Изучив данную тему, студент должен. - содержание, виды и характеристика факторинговых операций;
знать:
- содержание, виды и характеристика факторинговых операций;
- особенности организации форфейтинговых операций;
уметь:
-анализировать лизинговые операции и их правовые основы;
-анализировать организацию операций по доверительному управлению имуществом;
Методические рекомендации:
При изучении темы студенту необходимо разобраться в торгово-комиссионной операции – факторинге. Важно уяснить, что право банков на данный вид деятельности («приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме») зафиксировал Федеральный закон «О банках и банковской деятельности (ст. 5, п. 6 – Сделки). Однако первый опыт факторинга оказался не совсем удачным и выявил ряд проблем. В зависимости от вида задолженности различают факторинг поставщика и факторинг покупателя. Далее следует изучить операции по форфейтированию. Важно уяснить, что форфейтирование – один из альтернативных подходов в финансировании международной торговли, который представляет собой покупку экспортных требований форфейтером (коммерческим банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортера (форфейтиста) в случае неуплаты. В процессе изучения темы студенту важно разобраться в одной из новых форм кредитных отношений, которую осваивают российские банки – лизинг. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» определяет лизинг как вид инвестиционной деятельности в средства производства, обеспечивает защиту прав собственности и прав участников инвестиционного процесса и эффективность инвестирования. Кроме того, Закон предусматривает основные правовые и организационно-экономические особенности лизинга, требования к предмету и субъектам лизинга, а также его формы, типы, виды, плату, сроки и другие условия лизинговой сделки. Правовые основы международного лизинга регулируются Конвенцией УНИДРУА «О международном финансовом лизинге» от 28 мая 1988 г., Федеральным законом «О присоединении Российской Федерации к конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ, а также нормами национального законодательства в части, не противоречащей отнесенным к предмету регулирования нормам международного права. Далее студенту необходимо изучить основные элементы лизинговой операции, лизинговые платежи, классификацию лизинга и лизинговых операций. В ходе изучения темы студенту следует заострить внимание на сущности трастовых операций и их участников. Важно уяснить, что трастовые операции – это операции коммерческих банков, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях: являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора; выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению. В завершении изучения темы студенту следует уяснить классификацию участников трастовых операций: доверительный управляющий, комиссионер, поверенный, бенефициар. Эффективность функционирования системы финансово-экономических отношений, результативность действий каждого из участников зависит в том числе и от правового обеспечения трастовых операций. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки имеют право заниматься трастовыми операциями. В статье 4 Закона к банковским операциям относится и «доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическим лицом и юридическими лицами». В практической деятельности траст, трастовая операция стали использоваться после появления Указа Президента Российской Федерации от 01.07.1992 г. № 721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества». В соответствии с указом трудовой коллектив имел право передать пакеты акций, превышающие 50% уставного капитала, в трастовое управление.
Литература: [1]; [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]; [8]; [9]; [10]; [11]; [12]; [13]; [14]; [15]; [16]; [17]; [18]; [19]; [20]; [21].
Вопросы и для самопроверки:
1. Что называется факторингом?
2. Какие основные критерии факторинга?
3. Какие существуют виды факторинга? Дайте им краткую характеристику.
4. Какая операция называется форфейтированием?
5. Какие правовые вопросы международного лизинга регулируются Конвенцией УНИДРУА?
6. Что называется лизингом?
7. Какова сущность лизинговой сделки?
8. Какие основные элементы лизинговой операции?
9. Каким образом определяется сумма лизинговых платежей?
10. Какова классификация лизинга и лизинговых операций? Дайте им краткую характеристику.
11. В чем заключается сущность трастовых операций?
12. Какова классификация участников трастовых операций? Дайте им краткую характеристику.