счета, наименование активного счета
Дт КТ
| С-до начальное | 1. 2. И т.д. |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый |
| С-до конечное |
Счета, наименование пассивного счета
Дт КТ
| 1. 2. И т.д. | С-до начальное |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый |
| С-до конечное |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь м-ц 20 ___ г.
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Дт | Кт | Сумма, руб. |
| 1. | ||||
| 2. | ||||
| … | ||||
| и т.д. | ||||
| Итого: |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
За _____________ м-ц 20___ г.
| Наименование счета | Сальдо на начало м-ца | Оборот за м-ц | Сальдо на конец м-ца | |||
| Дебет (Дт ) | Кредит (Кт) | Дебет (Дт ) | Кредит (Кт) | Дебет (Дт ) | Кредит (Кт) | |
| 01 «Основные средства» | - | - | - | - | ||
| 02 «Амортизация основных средств» | - | - | - | |||
| 04 «Нематериальные активы» | - | - | - | - | ||
| 05 «Амортизация нематериальных активов» | - | - | - | - | ||
| 10 «Материалы» | - | - | ||||
| 20 «Основное производство» | - | - | ||||
| 25 «Общепроизводственные затраты» | - | - | - | - | ||
| 26 «Общехозяйственные затраты» | - | - | - | - | ||
| 43 «Готовая продукция» | - | - | ||||
| 45 «Товары отгруженные» | - | - | - | - | ||
| 50 «Касса» | - | - | ||||
| 51 «Расчетный счет» | - | |||||
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | - | - | ||||
| 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам займам» | - | - | - | - | ||
| 68 «Расчеты по налогам и сборам» | - | - | ||||
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | - | - | ||||
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | - | - | ||||
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | - | |||||
| 75 «Расчеты с учредителями» | - | - | - | - | ||
| 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами» | - | - | ||||
| 80 «Уставный капитал» | - | - | - | - | ||
| 84 «Нераспределенная прибыль» | - | - | - | - | ||
| 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» | - | - | - | - | ||
| 99 «Прибыли и убытки» | - | - | - | - | ||
| Итого: |
№ 01 «Основные средства»
Дт КТ
| С-до начальное 100000090 | 1. 2. И т.д. |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый |
| С-до конечное 100000090 |
№ 04 «Нематериальные активы»
Дт КТ
| С-до начальное 185000 | 1. 2. И т.д. |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый |
| С-до конечное 185000 |
№ 10 «Материалы»
Дт КТ
| С-до начальное 9085000 | 1. 4025000 2. 1025000 3. 825000 И т.д. |
| 1. 6025000 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый 6025000 | Оборот кредитовый 5875000 |
| С-до конечное 8210000 |
№ 20 «Основное производство»
Дт КТ
| С-до начальное 309000 | 1. 4522500 2. И т.д. |
| 1. 4025000 2. 725000 3. 72500 4. 2027500 5. 10816000 И т.д. | |
| Оборот дебетовый 17666000 | Оборот кредитовый 4522500 |
| С-до конечное 13452500 |
№ 25 «Общепроизводственные затраты»
Дт КТ
| С-до начальное - | 1. 2027500 2. И т.д. |
| 1. 1025000 2. 225000 3. 525000 4. 252500 И т.д. | |
| Оборот дебетовый 2027500 | Оборот кредитовый 2027500 |
| С-до конечное - |
№ 26 «Общехозяйственные затраты»
Дт КТ
| С-до начальное - | 1. 10816000 2. И т.д. |
| 1. 825000 2. 232500 3.7250000 4. 2465000 5. 43500 И т.д. | |
| Оборот дебетовый 10816000 | Оборот кредитовый 10816000 |
| С-до конечное |
№ 43 «Готовая продукция»
Дт КТ
| С-до начальное 21025000 | 1. 15025000 2. И т.д. |
| 1. 4522500 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый 4522500 | Оборот кредитовый 15025000 |
| С-до конечное 10522500 |
№ 45 «Товары отгруженные»
Дт КТ
| С-до начальное - | С-до начальное - |
| 1. 15025000 2. И т.д. | 1. 15025000 2. И т.д. |
| Оборот дебетовый 15025000 | Оборот кредитовый 15025000 |
| С-до конечное | С-до конечное |
№ 50 «Касса»
Дт КТ
| С-до начальное 401000 | 1. 9000000 2. 525000 И т.д. |
| 1.125000 2. 9525000 И т.д. | |
| Оборот дебетовый 9650000 | Оборот кредитовый 9525000 |
| С-до конечное 526000 |
№ 51 «Расчетные счета»
Дт КТ
| С-до начальное 8220000 | 1. 6025000 2. 20000 3. 309000 4. 9525000 И т.д. |
| 1. 24025000 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый 24025000 | Оборот кредитовый 15879000 |
| С-до конечное 16366000 |
№ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дт КТ
| С-до начальное 55090 | С-до начальное 52000 |
| 1. 525000 2. И т.д. | 1. 125000 2. 525000 И т.д. |
| Оборот дебетовый 525000 | Оборот кредитовый 650000 |
| С-до конечное | С-до конечное 121910 |
№ 75 «Расчеты с учредителями»
Дт КТ
| С-до начальное 2500000 | 1. 2. И т.д. |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый 2500000 | Оборот кредитовый |
| С-до конечное 2500000 |
№ 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дт КТ
| С-до начальное 40000 | С-до начальное 20090 |
| 1. 2. И т.д. | 1. 725000 2. 225000 3. 43500 И т.д. |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый 993500 |
| С-до конечное | С-до конечное 973590 |
№ 02 «Амортизация основных средств»
Дт КТ
| 1. 2. И т.д. | С-до начальное 60005000 |
| 1. 72500 2. 252500 3. 232500 И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый 557500 |
| С-до конечное 60562500 |
№ 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дт КТ
| 1. 2. И т.д. | С-до начальное 125000 |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый |
| С-до конечное 125000 |
№ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дт КТ
| 1. 6025000 2. И т.д. | С-до начальное 409000 |
| 1. 6025000 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый 6025000 | Оборот кредитовый 6025000 |
| С-до конечное 409000 |
№ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам займам»
Дт КТ
| 1. 2. И т.д. | С-до начальное 8150000 |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый |
| С-до конечное 8150000 |
№ 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дт КТ
| 1. 20000 2. И т.д. | С-до начальное 20000 |
| 1. 870000 2. 72500 3. 4805000 И т.д. | |
| Оборот дебетовый 20000 | Оборот кредитовый 5747500 |
| С-до конечное 5747500 |
№ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дт КТ
| 1. 309000 2. И т.д. | С-до начальное 309000 |
| 1. 2465000 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый 309000 | Оборот кредитовый 2465000 |
| С-до конечное 2465000 |
№ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дт КТ
| 1. 9000000 2. 870000 3.72500 И т.д. | С-до начальное 9070000 |
| 1. 7250000 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый 9942500 | Оборот кредитовый 7250000 |
| С-до конечное | С-до конечное 6377500 |
№ 80 «Уставный капитал »
Дт КТ
| 1. 2. И т.д. | С-до начальное 42570090 |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый |
| С-до конечное 42570090 |
№ 84 «Нераспределенная прибыль»
Дт КТ
| 1. 2. И т.д. | С-до начальное 21090000 |
| 1. 2. И т.д. | |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый 21090000 |
| С-до конечное |
№ 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности»
Дт КТ
| С-до начальное - | С-до начальное - |
| 1. 15025000 2. 48005000 3. 4195000 И т.д. | 1. 24025000 2. И т.д. |
| Оборот дебетовый 67225000 | Оборот кредитовый 24025000 |
| С-до конечное 43200000 | С-до конечное |
№ 99 «Прибыли и убытки»
Дт КТ
| С-до начальное | С-до начальное |
| 1. 2. И т.д. | 1. 4195000 2. И т.д. |
| Оборот дебетовый | Оборот кредитовый 4195000 |
| С-до конечное | С-до конечное 4195000 |