Расчет затрат на сырье, материалы, полуфабрикаты, энергию

Сумма затрат на 1т продукции С₁_т, руб., определяется по формуле:

С₁_т = Н_р ∙ Ц (3.20)

где Н_р – норма расхода на 1т;

Ц – цена на единицу измерения, руб.

С₁_т = 0,731 ∙ 3413,54= 2495,30 руб.

Расход сырья на весь выпуск продукции Р_год, т, определяется по формуле:

Р_год= Н ∙ V (3.21)

где V – годовой выпуск продукции, т

Р = 0,731 ∙ 90000 = 65790 т

Сумма затрат на весь выпуск С_год, руб., определяется по формуле:

С_год= Р_год∙ Ц (3.22)

С_год= 65790 ∙ 3413,54 = 224576796 (руб.)

Таблица 3.5 – Затраты на сырье, материалы, полуфабрикаты, энергию

Наименование сырья и материалов, полуфабрикатов, энергии	Ед. изм.	Нор-ма расхо-да	Цена, руб.	Сумма затрат на 1т., руб.	Расход на весь выпуск, т.	Сумма затрат на весь выпуск, руб.
1. Сырье и основные материалы:
- бутадиен	т.	0,731	3413,54	2495,30
- гидроперекись	т.	0,001		16,5
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . . . .
Итого:	руб.			4007,15
2. Полуфабрикаты собственного производства
- альфаметилстирол	т.	0,2745		7612,43
- канифольное мыло	т.	0,061	962,12	58,69		5282038,8
Итого:	руб.			7671,12
3. Попутная продукция
- бутадиен	т	0,0248	707,3	17,5
- смола	т	0,00066	895,62	0,59	59,4
Итого:				18,09
4. Энергозатраты
пар	гКал	2,1	361,71
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . . . .
Итого:

Таблица 3.6 – Проектная калькуляция себестоимости латекса СКМС -30АРК

Наименование статей затрат	Ед. изм.	Норма рас-хода	Цена, руб.	Сумма затрат на 1т., руб.	Расход на весь выпуск, т.	Сумма затрат на весь выпуск, руб.
1. Сырье и основные материалы:
- бутадиен	т.	0,731	3413,54	2495,30
- гидроперекись	т.	0,001		16,5
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . . . .
Итого:	руб.			4007,15
2. Полуфабрикаты собственного производства
- альфаметилстирол	т.	0,2745		7612,43
- канифольное мыло	т.	0,061	962,12	58,69		5282038,8
Итого:	руб.			7671,12
3. Попутная продукция
- бутадиен	т	0,0248	707,3	17,5
- смола	т	0,00066	895,62	0,59	59,4
Итого:				18,09
4. Энергозатраты
пар	гКал	2,1	361,71
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . .	. . . . . . . . . .
Итого:
5. Заработная плата	руб.			85,48

Продолжение таблицы 3.6

6. Отчисления на социальные нужды	руб.	22,23
7. Общепроизвод-ственные расходы	руб.	820,8
Итого цеховая себестоимость	руб.	15193,69
8. Общехозяйствен-ные расходы	руб.	930,0
Производственная себестоимость	руб.	16123,69
9. Коммерческие расходы	руб.	161,23
Полная себестоимость	руб.	16284,92

Общепроизводственные расходы на 1т. берутся по аналогии с действующим предприятием.

Цеховая себестоимость всего выпуска: 360644065 +

+ 690401098 - 1631892 + 234450000 + 7693660 + 2000351 +

+ 73872000 = 1367432120 руб.

Цеховая себестоимость 1т.: 4007,15 + 7671,12 + 2605 +

+ 85,48 + 22,23 +820,8 – 18,09 = 15193,69 руб.

Общехозяйственные расходы берутся по аналогии с действующим производством.

Производственная себестоимость всего выпуска: 1367432120 + 83700000 = 1451132120 руб.

Производственная себестоимость одной тонны: 15193,69 +

+ 930,0 = 16123,69 руб.

Полная себестоимость всего выпуска: 1451132120 +

+ 14511321 = 1465643441 руб.

Полная себестоимость одной тонны: 16123,69 + 161,23 =

= 16284,92 руб.

Таблица 3.7 – Сравнительный анализ себестоимости продукции

Наименование статей затрат	По проекту	По действующему производству	Отклонения «-» (экономия) «+» (перерасход)
Норма расхода 1 тонну	Сумма затрат на 1 тонну	Норма расхода 1 тонну	Сумма затрат на 1 тонну
1. Сырье и основные материалы:
- бутадиен	0,731	2495,30	0,767	2620,05	-124,75
- гидроперекись	0,001	16,5	0,001	16,5
. . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . . .	. . . . . . .	. . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . .	. . . .	. . . . . .	. . . . . . .	. . . . . .
Итого:		4007,15		4131,90	-124,75
2. Полуфабрикаты собственного производства
- альфаметилстирол	0,2745	7612,43	0,2745	7612,43
- канифольное мыло	0,061	58,63	0,061	58,69
Итого:		7671,12		7671,12
3. Попутная продукция		18,09		18,09
4. Энергозатраты
5. Заработная плата		85,48		85,48
6. Отчисления на социальные нужды		22.23		22,23
7. Общепроизвод-ственные расходы		820,8		820,8
8. Общехозяйствен-ные расходы		930,0		930,0

Продолжение таблицы 3.7

9. Коммерческие расходы		161,23		161,23
Полная себестоимость		16284,92		16409,67	-124,75