Основные риски банковской деятельности
Анализ и управление рисками коммерческого банка
Основные риски банковской деятельности
Под рисками банковской деятельности понимается возможность утраты банком ликвидности или возникновения финансовых потерь, связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.
К типичным банковским рискам относят: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск; фондовый риск; валютный риск; процентный риск; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; репутационный риск; стратегический риск.
Кредитный риск – риск возникновения убытков банка в результате неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.
К таким финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:
1) Полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещённым средствам, включая требования на получение долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
2) Векселя, учтенным банком;
3) Банковским гарантиям, по которым уплаченные банком денежные средства не возмещены принципалом;
4) Сделкам финансирования про уступку денежного требования;
5) Правам, приобретённым банком по сделке;
6) Закладным, приобретённым банком на вторичном рынке;
7) Сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа;
8) Аккредитивам, оплаченным банком;
9) Возврату денежных средств по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
Кредитный риск – это основной риск, с которым сталкиваются банки в своей деятельности. Выдача кредитов требует определения уровня кредитоспособности заёмщика. Однако эти расчёты и выводы не могут быть предельно точны и корректны, а кредитоспособность заёмщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. Кредитный риск заключается в неспособности или нежелании заёмщика действовать в соответствии с условиями договора. Он имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят своё отражение в балансе или внебалансовом учёте.
Страновой риск–это риск возникновения у банков убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств вследствие изменения экономических, социальных или политических условий в стране заёмщика.Страновые риски наиболее очевидны при кредитовании зарубежных правительств и их ведомств, поскольку возврат таких кредитов обычно ничем не обеспечен.
Одним из компонентов странового риска является риск неперевода средств, когда обязательства заёмщика выражены не в его национальной валюте, а в валюте третьей страны. Валюта обязательства может быть недоступна заёмщику независимо от его финансового состояния в результате изменения норм регулирования внешнеэкономической деятельности, экономической ситуации и т.д.
Рыночный риск – риск возникновения у банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранной валюты и драгоценных металлов. В соответствии с общепринятыми правилами бухгалтерского учёта такие риски обычно обнаруживаются при осуществлении банком операций на рынке независимо от того, идёт ли речь о долговых инструментах или об акциях самого банка, о валютных операциях или позициях, открытых по другим инструментам. Рыночные риски резко возрастают в период потрясений на соответствующих рынках.
Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты. Он возникает под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск –риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлов.
Процентный риск– риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам банка.
Основные источники процентного риска:
1) Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
2) Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам плавающей процентной ставкой;
3) Изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций;
4) Для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков погашения активов и пассивов – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым банком ресурсам, а для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при одинаковой частоте пересмотра плавающей процентной ставки;
5) Широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок, порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки.
Риск ликвидности– риск возникновения убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и требованиям действующего законодательства, внутренних правил, процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими банка или иными лицами – из-за некомпетентности, не преднамеренных или умышленных действий или бездействия.
Правовой риск – рис возникновения у банков убытка вследствие:
1) Несоблюдения банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
2) Правовых ошибок при осуществлении деятельности;
3) Несовершенства правовой системы;
4) Нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) – риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качества оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.
Стратегический риск – риск возникновения убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка, и выражающихся в недостаточном учёте и неверной оценке возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неверном или недостаточном обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в недостаточном объёме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности банка.