В примечании к ст. 169 УК РФ, введенном в Уголовный кодекс Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 50. Ст. 4848
, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным - шесть миллионов рублей. Таким образом, уголовное преследование за данное правонарушение возможно лишь при наличии в деянии виновного лица такого существенного признака, как наступившие (или могущие наступить в случае неоконченного преступления) последствия в виде ущерба интересам либо полученного дохода. В противном случае виновные лица могут быть привлечены лишь к административной ответственности в соответствии с главой 15 КоАП России "Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг".
Под банковской деятельностью понимаются любые операции, перечисленные в ст. 5 Федерального закона Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. N 6. Ст. 492. от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности". [8]К таковым относятся:
Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
Размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
Выдача банковских гарантий;
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
На каждую из перечисленных банковских операций выдается лицензия. Лицензия может включать в себя весь этот перечень или отдельные операции.
Помимо этого, кредитная организация, т.е. юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять не только вышеперечисленные банковские операции, но и дополнительно такие виды деятельности, как:[9]
Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
Лизинговые операции;
Оказание консультационных и информационных услуг;
Заключение других, не запрещенных законом сделок.
Особенности уголовно-правовой квалификации и современные проблемы ответственности незаконной банковской деятельности. Говоря о незаконной банковской деятельности и особенностях ее юридической квалификации в силу ограниченного объема данной статьи, хотелось бы обратиться к отдельным наиболее актуальным, на наш взгляд, примерам. В настоящее время Следственным комитетом при МВД России расследуется ряд уголовных дел, а по существу нарабатывается почти не имеющая аналогов практика расследования преступлений в сфере так называемого "обнального бизнеса".[10] Суть его сводится к тому, что ряд бывших и действующих работников банковской сферы, а иногда и откровенно криминальных элементов на возмездной основе оказывают, используя возможности кредитных организаций, банковской системы, широкому кругу физических и юридических лиц услуги по переводу неидентифицированных безналичных денег в наличные, транзитному переводу крупных сумм денег в зарубежные банки.Осуществляя такую деятельность, субъекты данного преступления открывают в коммерческих банках, заведомо обреченных по этой причине на ликвидацию путем отзыва лицензии, расчетные счета так называемым технологическим фирмам, учрежденным по утраченным документам или на вымышленных лиц, куда посредством корреспондентских отношений с другими банками через длинную цепь плательщиков зачисляют крупные суммы объективно не поддающихся идентификации безналичных денег. Руководят подобными банками как действующие, так и "теневые" банкиры, волю которых исполняют специально назначенные на должность руководителей кредитных организаций лица. Нередко такие лица с целью уклониться от уголовной ответственности обзаводятся справкой о наличии у них психического заболевания. Известны случаи и откровенного принуждения добропорядочных банкиров к явно незаконным действиям посредством шантажа, обмана или насилия. Так, по расследуемым нами делам за короткое время (месяц, два, реже - полгода) "обналичивались" от 30 до 100 и выше млрд. рублей. Часто эти деньги оформлялись как выданные по банковским чекам физическим лицам. Данные операции проводились в сжатые сроки с тем, чтобы вмешательство Банка России их не приостановило. Суммы "вбрасываемых" таким образом в теневую экономику неконтролируемых финансовых ресурсов вполне сопоставимы с годовым бюджетом отдельных ведомств или субъектов Российской Федерации и оказывают существенное влияние на растущую инфляцию. Именно в этом мы видим главный причиняемый вред (как признак объективной стороны данного преступления) публичным, т.е. государственным и общественным, интересам. Поскольку данная категория ущерба оценочная, она тесно увязывается с другим альтернативным признаком объективной стороны данного преступления - преступным доходом. Последний также является признаком преступления - вредоносным результатом в виде незаконной прибыли. Исчисляется он либо по официально установленной минимальной банковской комиссии, которая обязательно отражается в бухгалтерской и налоговой отчетности, либо к ней плюсуется неофициальный доход, зафиксированный средствами объективного контроля, свидетельскими показаниями или черновой отчетностью.
Расследование дел данной категории возможно по двум направлениям: 1) выяснение происхождения обналиченных или транзитных денег. В этом случае криминальный банкир мог бы рассматриваться следствием как потенциальный соучастник другого преступления, например налогового. Однако достичь подобного результата почти никогда не удается в силу трудоемкости процесса доказывания, да и деньги зачастую принадлежат многим клиентам и имеют различное происхождение. Кроме того, банкир чаще всего не интересуется ни их происхождением, ни их назначением; 2) второй путь расследования, по нашему мнению, предпочтительнее - расследуется сама незаконная банковская деятельность в некотором отрыве от деятельности фактических владельцев теневых денежных средств. Данная позиция позволяет абстрагироваться от расследования налоговых или иных экономических преступлений и сосредоточить усилия на доказывании именно незаконной банковской деятельности, представляющей, по нашему мнению, повышенную общественную опасность.
Говоря об уголовно-правовой квалификации незаконной банковской деятельности, хотелось бы кратко остановиться на оценке деятельности руководителей кредитных организаций. Как отмечалось выше, субъектом незаконной банковской деятельности может быть любое физическое лицо. Однако нередко ею занимаются профессиональные банкиры. В этом случае налицо совокупность преступлений - незаконной банковской деятельности и злоупотребления полномочиями со стороны руководителей коммерческих организаций (ст. 201 УК РФ). Поскольку их действиями причиняется вред государственным, общественным интересам, интересам граждан, уголовное преследование осуществляется в публичном порядке, т.е. в отсутствие заявления или согласия коммерческой или иной организации.
Заключение.
Субъекты - учредители кредитной организации и руководители ее исполнительных органов, в том числе главный бухгалтер. Могут нести ответственность по ст. 177 УК РФ также руководители филиалов и представительств кредитных организаций Трунцевский Ю.В., Петросян О.Ш. Экономические и финансовые преступления. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2008. С. 109..[11]