СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ». – Загл. с экрана
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2013, с изм. от 03.02.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федер. закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федер. закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19. 07. 2000) (ред. от 05.05.2014)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение
5. "Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей" (утв. Минэкономики РФ 16.04.1996)
6. Аминова З.Ф. Финансовая стратегия предприятия: формирование, развитие, обеспечение устойчивости/З.Ф. Аминова. – М.: Компания Спутник +, 2009. – 536 с.
7. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс: 2-е изд., перераб. и доп. / И. А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2011. – 653 с.
8. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия/ И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2010. – 711 с.
9. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2 т. Пер. с англ./ Ю. Бригхем, Л. Гапенски. – СПб.: Экономическая школа, 2009. – 959 с.
10. Бородина Е.И. Финансы предприятий/ Е.И. Бородина. – М.: Банки и биржи,2009.-125 с.
11. Ван Хорн Дж.К. Основы финансового менеджмента./ Дж. К. Ван Хорн, Дж. М. Вахович. – 11-е изд.: Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2009. – 988 с.
12. Градов А.П. Экономическая стратегия фирмы: Учеб. пособие/ А.П. Градов. – 3-е изд., испр. – СПб.: Спец-Лит, 2009. – 414 с.
13. Загорский А.Л. Финансовая стратегия интегрированных бизнес-групп. Монография/А.Л. Загорский. – С.-Пб.: «Издательство НПК «РОСТ», 2009. – 356 с.
14.Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент/ А.Г. Каратуев. – М.: ФБК-Пресс, 2009. 423 с.
15. Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде/ Г.Б. Клейнер, В.Л. Тамбовцев. - М.: Дело и сервис, 2009. – 234 с.
16. Ковалев В.В. Управление финансами/ В.В. Ковалёв. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2009.- 476 с.
17. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности/ В.В. Ковалёв. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 432 с.
18. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/ М.Н. Крейнина. – М.: Дело и сервис, 2009. – 304 с.
19. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия/ Л.Н. Павлова. - М.: Банки и биржи, 2009.- 421 с.
20. Погостинская Н.Н. Системный анализ финансовой отчетности/ Н.Н. Погостинская, Ю.А. Погостинский. - Санк-Петербург, 2009.- 360 с.
21. Рындин А.В. Организация финансового менеджмента на предприятии/ А.В. Рындин, Г.А. Шамаев. - М.: РДЛ, 2009.- 398 с.
22. Фёдорова Е.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие/ Е. А. Фёдорова, В.В. Левина, Н.В. Ушакова, Т.А. фёдорова. – Тула: Изд-во ТулГУ, 2009. – 347 с.
23. Хоминич И.П. Финансовая стратегия компании/ И.П. Хоминич. – М.: Российская экономическая акаде-мия, 2009. – с.156.
24. Шелопаев Ф.М. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)»/Ф.М.Шелопаев, И.Ф.Шелопаева. – Тула: Изд-во ТулГУ, 2012. – 46 с.
25. Шелопаев Ф.М., Ермоленко А.И. Финансы организаций (предприятий). Методические указания по проведению практических занятий для студентов экономических специальностей всех форм обучения. Ч. I - Тула: Изд-во ТулГУ, 2009. - 59 с.
26. Гениберг, Т. В. Сущность и методические основы разработки финансовой стратегии фирмы [Текст] / Т. В. Гениберг, Н. А. Иванова, О. В. Полякова // Науч-ные записки НГУЭУ. – 2009. – № 9 – С. 68–88.
27. Давыдова Л. В. Выбор финансовой стратегии предприятия на основе факторного анализа финансовой среды/ Л. В. Давыдова, Н. Н. Соколова // Вестник ОрелГИЭТ. – 2010. – № 3(13). – С. 68–73.
28. Давыдова Л.В. Финансовая стратегия как фактор экономического роста предприятия/ Л.В. Давыдова, С.А. Ильминская//Финансы и кредит. – 2009. - №30.- С.5-8.
29. Дорофеев, М. Л. Особенности применения матрицы финансовых стратегий Франшона и Романе в стратегическом финансовом анализе компании / М. Л. Дорофеев // Финансы и кредит. – 2009. – № 23(359). – С. 51–56.
30. Едронова, В. Н. Генезис зарубежных концепций стратегического финансового планирования / В. Н. Едронова, А. В. Воробьев // Финансы и кредит. – 2011. – № 18(450). – С. 2–8.
31. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Финансовая стратегия организации – понятие, содержание и анализ/ Н.Н. Илышева, С.И. Крылов//Финансы и кредит. – 20090. - №17. - С.8-17.
32. Тимофеева Е.С. Анализ моделей формирования финансовой стратегии как фактора экономического поведения фирмы/Е.С. Тимофеева// Ярославский педагогический вестник. – 2012. – № 3. – Том I (Гуманитарные науки)
33. Концепция стратегического управления Arthur D. Little [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://tsyganok.ru/pubs/pub.asp?id=2309 (дата обращения 24.02.12)
34. Официальный сайт компании Oce//http://www.oce-arizona.ru/
35. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России»// http://www.sberbank.ru/
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Бухгалтерская отчётность ООО «МД-Принт»
Таблица А.1 - Бухгалтерский баланс
| АКТИВ | На 31 декабря 2013 года | На 31 декабря 2012 года | На 31 декабря 2011 года |
| I. Внеоборотные активы: | |||
| Нематериальные активы | |||
| Результаты исследований и разработок | |||
| Основные средства | 5 505 | 5 912 | 6 319 |
| Незавершенное капитальное строительство | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Прочие внеоборотные активы | |||
| Итого по разделу I | 5 505 | 5 946 | 6 387 |
| II. Оборотные активы: | |||
| Запасы, | 1 088 | 1 100 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||
| Дебиторская задолженность | 8 227 | 3 687 | 1 108 |
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Денежные средства, | 2 666 | 4 559 | |
| Прочие оборотные активы | |||
| Итого по разделу II | 9 633 | 7 453 | 6 570 |
| БАЛАНС | 15 138 | 13 399 | 12 957 |
Продолжение таблицы А.1
| ПАССИВ | На 31 декабря 2012 года | На 31 декабря 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| III. Капитал и резервы: | |||
| Уставный капитал | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Переоценка внеоборотных активов | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) | |||
| Резервный капитал | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 14 149 | 12 414 | 9 880 |
| Итого по разделу III | 14 159 | 12 424 | 9 890 |
| IV. Долгосрочные обязательства: | |||
| Заемные средства | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Резервы под условные обязательства | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу IV | |||
| V. Краткосрочные пассивы: | |||
| Заемные средства | |||
| Кредиторская задолженность | 3 067 | ||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих расходов | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу V | 3 067 | ||
| БАЛАНС | 15 138 | 13 399 | 12 957 |
Таблица А.2 - Отчет о финансовых результатах
| Наименование показателя | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов). Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Проценты к получению Проценты к уплате Доходы от участия в других организациях Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль, в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее Чистая прибыль (убыток) | 42 596 (26 545) 16 051 (238) (4 279) 11 534 - - - (366) 11 589 - - - - (1 853) 9 736 | 38 294 (25 016) 13 278 (140) (3 442) 9 696 - - - (175) 9 617 - - - - (1584) 8 033 |
| СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию | - - 9 736 - - | - - 8 033 - - |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
График выплат по кредиту
Таблица Б.1 – График выплат по кредиту
| График выплат | |||||
| Месяц | Дата | Остаток кредита | Основной платёж | Проценты | Всего за платёж |
| Февраль 2014 | 10000000.00 | 166666.67 | 125000.00 | 291666.67 | |
| Март 2014 | 9833333.33 | 166666.67 | 122916.67 | 289583.33 | |
| Апрель 2014 | 9666666.67 | 166666.67 | 120833.33 | 287500.00 | |
| Май 2014 | 9500000.00 | 166666.67 | 118750.00 | 285416.67 | |
| Июнь 2014 | 9333333.33 | 166666.67 | 116666.67 | 283333.33 | |
| Июль 2014 | 9166666.67 | 166666.67 | 114583.33 | 281250.00 | |
| Август 2014 | 9000000.00 | 166666.67 | 112500.00 | 279166.67 | |
| Сентябрь 2014 | 8833333.33 | 166666.67 | 110416.67 | 277083.33 | |
| Октябрь 2014 | 8666666.67 | 166666.67 | 108333.33 | 275000.00 | |
| Ноябрь 2014 | 8500000.00 | 166666.67 | 106250.00 | 272916.67 | |
| Декабрь 2014 | 8333333.33 | 166666.67 | 104166.67 | 270833.33 | |
| Январь 2015 | 8166666.67 | 166666.67 | 102083.33 | 268750.00 | |
| Февраль 2015 | 8000000.00 | 166666.67 | 100000.00 | 266666.67 | |
| Март 2015 | 7833333.33 | 166666.67 | 97916.67 | 264583.33 | |
| Апрель 2015 | 7666666.67 | 166666.67 | 95833.33 | 262500.00 | |
| Май 2015 | 7500000.00 | 166666.67 | 93750.00 | 260416.67 | |
| Июнь 2015 | 7333333.33 | 166666.67 | 91666.67 | 258333.33 | |
| Июль 2015 | 7166666.67 | 166666.67 | 89583.33 | 256250.00 | |
| Август 2015 | 7000000.00 | 166666.67 | 87500.00 | 254166.67 | |
| Сентябрь 2015 | 6833333.33 | 166666.67 | 85416.67 | 252083.33 | |
| Октябрь 2015 | 6666666.67 | 166666.67 | 83333.33 | 250000.00 | |
| Ноябрь 2015 | 6500000.00 | 166666.67 | 81250.00 | 247916.67 | |
| Декабрь 2015 | 6333333.33 | 166666.67 | 79166.67 | 245833.33 | |
| Январь 2016 | 6166666.67 | 166666.67 | 77083.33 | 243750.00 | |
| Февраль 2016 | 6000000.00 | 166666.67 | 75000.00 | 241666.67 | |
| Март 2016 | 5833333.33 | 166666.67 | 72916.67 | 239583.33 | |
| Апрель 2016 | 5666666.67 | 166666.67 | 70833.33 | 237500.00 | |
| Май 2016 | 5500000.00 | 166666.67 | 68750.00 | 235416.67 | |
| Июнь 2016 | 5333333.33 | 166666.67 | 66666.67 | 233333.33 | |
| Июль 2016 | 5166666.67 | 166666.67 | 64583.33 | 231250.00 | |
| Август 2016 | 5000000.00 | 166666.67 | 62500.00 | 229166.67 | |
| Сентябрь 2016 | 4833333.33 | 166666.67 | 60416.67 | 227083.33 | |
| Октябрь 2016 | 4666666.67 | 166666.67 | 58333.33 | 225000.00 | |
| Ноябрь 2016 | 4500000.00 | 166666.67 | 56250.00 | 222916.67 | |
| Декабрь 2016 | 4333333.33 | 166666.67 | 54166.67 | 220833.33 | |
| Январь 2017 | 4166666.67 | 166666.67 | 52083.33 | 218750.00 | |
| Февраль 2017 | 4000000.00 | 166666.67 | 50000.00 | 216666.67 | |
| Март 2017 | 3833333.33 | 166666.67 | 47916.67 | 214583.33 | |
| Апрель 2017 | 3666666.67 | 166666.67 | 45833.33 | 212500.00 | |
| Май 2017 | 3500000.00 | 166666.67 | 43750.00 | 210416.67 | |
| Июнь 2017 | 3333333.33 | 166666.67 | 41666.67 | 208333.33 | |
| Июль 2017 | 3166666.67 | 166666.67 | 39583.33 | 206250.00 | |
| Август 2017 | 3000000.00 | 166666.67 | 37500.00 | 204166.67 | |
| Сентябрь 2017 | 2833333.33 | 166666.67 | 35416.67 | 202083.33 | |
| Октябрь 2017 | 2666666.67 | 166666.67 | 33333.33 | 200000.00 | |
| Ноябрь 2017 | 2500000.00 | 166666.67 | 31250.00 | 197916.67 | |
| Декабрь 2017 | 2333333.33 | 166666.67 | 29166.67 | 195833.33 | |
| Январь 2018 | 2166666.67 | 166666.67 | 27083.33 | 193750.00 | |
| Февраль 2018 | 2000000.00 | 166666.67 | 25000.00 | 191666.67 | |
| Март 2018 | 1833333.33 | 166666.67 | 22916.67 | 189583.33 | |
| Апрель 2018 | 1666666.67 | 166666.67 | 20833.33 | 187500.00 | |
| Май 2018 | 1500000.00 | 166666.67 | 18750.00 | 185416.67 | |
| Июнь 2018 | 1333333.33 | 166666.67 | 16666.67 | 183333.33 | |
| Июль 2018 | 1166666.67 | 166666.67 | 14583.33 | 181250.00 | |
| Август 2018 | 1000000.00 | 166666.67 | 12500.00 | 179166.67 | |
| Сентябрь 2018 | 833333.33 | 166666.67 | 10416.67 | 177083.33 | |
| Октябрь 2018 | 666666.67 | 166666.67 | 8333.33 | 175000.00 | |
| Ноябрь 2018 | 500000.00 | 166666.67 | 6250.00 | 172916.67 | |
| Декабрь 2018 | 333333.33 | 166666.67 | 4166.67 | 170833.33 | |
| Январь 2019 | 166666.67 | 166666.67 | 2083.33 | 168750.00 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Расчёт периода окупаемости
Таблица В.1 – Расчёт периода окупаемости
| Выручка | |||
| Себестоимость продаж | |||
| Валовая прибыль | |||
| Коммерческие расходы | |||
| Управленческие расходы | |||
| Прочие расходы | |||
| Прибыль до налогооблажения | |||
| Налог | |||
| Чистая прибыль | |||
| Первоначальные инвестиции | |||
| ОКУПАЕМОСТЬ | 1,1 | 2,1 | 20,5 |
Рисунок В.1 – Различные периоды окупаемости инвестиций
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Оценка показателей финансовой устойчивости организации при различных сценариях
Таблица Г.1 – Определение класса финансовой устойчивости при различных сценариях
| Показатели финансового состояния | Оптимистичный сценарий | Оптимальный сценарий | Пессимистичный | |||
| Фактические | Количество | Фактические | Количество | Фактические | Количество | |
| значения | баллов | значения | баллов | значения | баллов | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 2,2 | 20,0 | 1,8 | 20,0 | 1,4 | 20,0 |
| Критический коэффициент ликвидности | 4,0 | 18,0 | 3,5 | 18,0 | 2,8 | 18,0 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 5,4 | 16,5 | 4,7 | 16,5 | 3,8 | 16,5 |
| Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования | 0,5 | 15,0 | 0,4 | 12,0 | 0,3 | 9,0 |
| Коэффициент финансовой независимости | 0,7 | 17,0 | 0,7 | 17,0 | 0,6 | 17,0 |
| Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат | 2,1 | 13,5 | 1,7 | 13,5 | 1,0 | 13,5 |
| Итого: | 100,0 | 97,0 | 94,0 |