Кредитование на покрытие овердрафта 2 страница


Участие банка в лизинговой операции в качестве самого лизингодателя обусловлено не только тем, что он может разме­щать средства в форме лизинга, используя для этого привлечен­ные ресурсы, но и тем, что в природе лизинга присутствуют черты, характерные для кредитных операций. Основная осо­бенность лизинга как специфической кредитной операции со­стоит в передаче стоимости лизингополучателю не в денежной форме, а в материальной. Объект лизинга остается в собствен­ности банка в течение действия договора лизинга.

В наиболее общем виде последовательность лизинговой опе­рации, совершаемой с участием банка, показана на рис. 12.2.

Банк-лизингодатель

^2

Л

Лизингополучатель

Поставщик предмета лизинга

Рис. 12.2. Общая схема лизинговой сделки банка: 1 — банк оплачивает поставщику стоимость предмета лизинга, который переходит в собственность банка; 2— предмет лизинга поступает лизин­гополучателю; 3— лизингополучатель перечисляет банку лизинговые платежи, включающие возмещение его затрат и плату за лизинг

Лизинговые операции имеют много разновидностей, но преж­де всего выделяют два основных вида:

• оперативный лизинг —лизинг с неполной окупаемостью, т.е. до 75 % первоначальной стоимости;

. финансовый лизинг — лизинг с полной окупаемостью или окупаемостью не менее 75 % первоначальной стоимости, за­ключается на срок не менее года.

Основным видом лизинговых операций, осуществляемых коммерческими банками, является чистый финансовый ли­зинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью, при котором все рас­ходы по обслуживанию арендованного имущества возлагаются на лизингополучателя. При этой форме лизинга полное возме­щение авансированных банком средств на приобретение данно­го имущества завершается в момент истечения срока лизинга. Деятельность банка при проведении лизинговой операции соот­ветствует порядку любой кредитной операции, но учитывает специфику лизинга, т.е. наличие поставщика имущества, а также того, что оплата имущества банком происходит на счет поставщика, а возврат лизинга осуществляется лизингополуча­телем или пользователем. На подготовительном этапе лизинга проводятся переговоры с потенциальным лизингополучателем, определяется объект лизинга, его продавец. Обязательна оцен­ка кредитоспособности и правоспособности лизингополучате-268


ля. После рассмотрения всех необходимых документов прини­мается решение о целесообразности заключения договора ли­зинга, форме его обеспечения.

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления лизинга банком наряду с общими документами для кредитной операции обязательно предоставление бизнес-плана, включаю­щего расчет экономической эффективности и окупаемости объ­екта лизинга.

После принятия решения заключается договор лизинга, в соответствии с которым совершается сделка. В договоре лизин-а обязательно должны быть отражены:

• объект лизинга, его контрактная стоимость;
. обязательства сторон по уплате налоговых и неналоговых

латежей в бюджет;

• цена договора лизинга;

• обстоятельства передачи лизингополучателю объекта ли­зинга во временное владение и пользование, а также возмож­ности возврата лизингодателю;

• сторона, включающая объект лизинга на свой баланс (ли­зингополучателя или лизингодателя);

• срок действия договора.

В договор лизинга могут также входить условия эксплуатации и технического обслуживания объекта лизинга, право выкупа, сведения о страховании объекта лизинга и рисков сделки. В дого­воре определяется плата за предоставление имущества в лизинг. Она устанавливается в зависимости от степени риска, платеже­способности лизингополучателя, стоимости ресурсов, использо­ванных банком для приобретения объекта лизинга, и представля­ет собой разность между общей суммой лизинговых платежей и суммой платежей, возмещающих инвестиционные затраты.

В состав инвестиционных расходов, возмещаемых лизинго­дателю, могут включаться:

• первоначальная стоимость объекта лизинга;

• налоги и другие обязательные платежи;

 

• затраты лизингодателя, связанные с осуществлением ка­питального ремонта объекта лизинга;

• платежи по всем видам страхования объекта лизинга и рисков.

Последний платеж по лизингу, как правило, предполагает его выкуп по рассчитанной выкупной стоимости.

После заключения договора и предоставления банком иму­щества в лизинг осуществляется процесс сопровождения, кото­рый включает наблюдение за соблюдением лизингополучате­лем всех условий договора. Основное внимание при этом уделя­ется контролю за своевременной оплатой лизингополучателем


лизинговых платежей. Обязательно наблюдение за финансо­вым состоянием лизингополучателя для определения призна­ков его ухудшения и классификации задолженности по лизин­гу как проблемной. Действия банка при непогашении задол­женности по лизингу в установленные сроки аналогичны дей­ствиям при непогашении кредитной задолженности.

12.7. Кредитование физических лиц

Кредитование физических лиц производится всеми банка­ми, имеющими право работать с физическими лицами. В по­следние годы наблюдается устойчивая тенденция по росту кре­дитных вложений населению и расширению предложений со стороны банков по видам и объектам кредитования.

При предоставлении кредитов физическим лицам банки ру­ководствуются банковским законодательством, которое не рег­ламентирует в деталях порядок и процедуры кредитования фи­зических лиц, позволяет действовать банкам в соответствии с их интересами и возможностями в рамках общих положений о банковском кредитовании. Каждый банк разрабатывает соб­ственные локальные акты, в которых определяет объекты кре­дитования, перечень документов и порядок их рассмотрения для получения различных кредитов, порядок выдачи кредита, используемые способы обеспечения, порядок погашения.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в бан­ках Республики Беларусь кредиты физическим лицам класси­фицируются по объектам следующим образом:

• кредиты на потребительские цели;

• кредиты на финансирование недвижимости:

 

- на приобретение жилья;

- на строительство жилья;

- льготные кредиты на приобретение жилья;

- льготные кредиты на строительство жилья;

- прочие кредиты на финансирование недвижимости.
Кредиты предоставляются на условиях возвратности, плат­
ности, срочности и обеспеченности с обязательной оценкой пла­
тежеспособности кредитополучателя. Кредиты населению мо­
гут предоставляться как в национальной валюте, так и в иност­
ранной. Необходимо заключение кредитного договора в пись­
менном виде. Выдача кредита производится единовременно
или частями. При предоставлении кредита возможна выдача
денежных средств наличными и их погашение в соответствии с
кредитным договором. Срок кредита устанавливается в зависи-
270


мости от целевого назначения кредита, суммы кредита и плате­жеспособности кредитополучателя.

Вышеперечисленные положения являются тем минимумом, которым руководствуются банки при создании локальных ак­тов по кредитованию физических лиц. При этом банки разраба­тывают собственные положения по определению платежеспо­собности кредитополучателей и их поручителей.

Для получения кредита физическим лицом представляется пакет документов, который в наиболее общем виде включает:

• заявление на получение кредита с указанием цели и срока
его использования, суммы кредита;

. паспорт или другой документ, удостоверяющий личность; . документы, подтверждающие платежеспособность креди­тополучателя;

• документы по обеспечению своевременного возврата кре­
дита (информация о предлагаемом в залог имуществе).

Заключение кредитного договора происходит на основании решения о предоставлении кредита, содержание договора отве­чает общим требованиям и составу этапов кредитования.

Документы, представленные клиентом при рассмотрении ходатайства на получение кредита, копии заключенных догово­ров и иные документы, отражающие процесс сопровождения кредита, формируются в отдельном кредитном досье на каждо­го клиента.

Кредит может предоставляться путем:

• оплаты объектов кредитования, включая оплату за рабо­ты и услуги;

• перечисления на счет кредитополучателя (текущий счет, карт-счет);

• выдачи наличными деньгами.

Исполнение обязательств по кредитному договору обеспечи­вается гарантийным депозитом денег, страхованием кредитода-телем риска невозврата кредита, залогом движимого и недви­жимого имущества, залогом прав, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Рес­публики Беларусь или договором.

Для одного кредитополучателя может быть использовано несколько способов обеспечения исполнения обязательств.

Плата за кредит производится в виде процентных доходов за пользование кредитом. Возможно включение комиссионного вознаграждения за рассмотрение кредитной заявки, сопровож­дение и обслуживание кредита. Погашение кредита, уплата процентов и комиссионного вознаграждения производится в сроки, определенные в кредитном договоре, как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами.


В соответствии с общей стратегией по работе с физическими лицами банки разрабатывают собственный перечень направле­ний кредита и объектов кредитования. Самым большим выбо­ром по предоставлению различных видов кредита физическим лицам отличается лидер по работе с населением в Беларуси — АСБ «Беларусбанк». Он предоставляет кредиты как на потре­бительские цели, так и на финансирование недвижимости, в том числе льготные кредиты на строительство и приобретение жилья в рамках реализации государственных программ соци­ального характера.

Другие банки, увеличивая кредитные вложения населению, расширяют перечень объектов и совершенствуют технику предо­ставления кредита.

В составе кредита на потребительские нужды можно выде­лить:

• приобретение транспортных средств;

• развитие личного подсобного хозяйства;

• приобретение сложной бытовой техники;

• оплату медицинской помощи и услуг;

• отдых, туризм и санаторно-курортное лечение;

• обучение в высших и средних специальных учебных заве­дениях;

• телефонизацию и другие цели.

Размер кредита определяется в пределах платежеспособнос­ти кредитополучателя и его поручителя.

Срок предоставляемых кредитов устанавливается с учетом размера затрат и платежеспособности кредитополучателя, и схема расчета достаточно проста. Как правило, срок кредитов на потребительские нужды не превышает трех лет. Исключени­ем являются кредиты на обучение, которые могут предостав­ляться на срок до пяти лет, и кредиты на приобретение транс­портных средств. Кредитование транспортных средств некото­рыми банками осуществляется и на более длительные сроки (до 10 лет), однако в среднем сумма предоставляемого кредита предполагает срок не более 4 лет. Как правило, кредиты на при­обретение транспортных средств предусматривают участие и собственных источников в их оплате при приобретении.

Порядок предоставления кредита — единовременная вы­дача или кредитная линия по мере осуществления затрат, на­пример при кредитования затрат на обучение. Кредитный про­цесс может включать проверку целевого использования креди­та. Уплата процентов производится обычно ежемесячно за фак­тическое время пользования кредитом.

Широкое распространение получило кредитование потреби­тельских нужд населения с использованием кредитной банков-272


 

ск Л* зв

ской пластиковой карточки в виде возобновляемой кредитной 1инии, овердрафтное кредитование. Пластиковая карточка по­зволяет оперативно получать средства с минимальными поте­рями на оформление с учетом будущих стабильных поступле­ний, в том числе и в виде заработной платы.

В состав кредитов на финансирование недвижимости входят:

на строительство, реконструкцию жмых помещений, при­обретение индивидуальных жилых домов и квартир. Предо­ставляются на срок до 15 лет;

ремонт жилых помещений, строительство и приобретение садовых домиков. Предоставляются на срок до 5 лет;

• строительство и приобретение гаражей. Предоставляются
на срок до 5 лет;

• оборудование жилых домов инженерными системами при-
зоединением к существующим магистральным сетям. Предо­
ставляются на срок до 3 лет.

Особенность кредитования недвижимости заключается в том, что размер кредита составляет не всю стоимость затрат, а только 75—90 %, в зависимости от вида, условий, вида валю­ты. Способ предоставления обычно предполагает открытие кре­дитной линии. Обязательна проверка целевого характера ис­пользования кредита.

Возможна выдача населению льготных кредитов на строи­тельство (реконструкцию) или приобретение жилых помеще­ний. Эти кредиты получают только те лица, которые состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и предо­ставляются по спискам, составленным с соблюдением очеред­ности и утвержденным в установленном порядке. Льготы при таком кредитовании выражаются в его стоимости, плате за кре-

12.8. Проблемные кредиты. Работа банка с проблемной задолженностью
Понятие проблемной задолженности используется для оцен­ки качества кредитного портфеля банка. Проблемная задол­женность определяется в соответствии с классификацией кре­дитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отне­сенные к группам, требующим создания резерва, обладают по­вышенным риском и рассматриваются как проблемные. Крите-
»

дит и сроках, на которые они выдаются. Так, максимальный льготный срок не может превышать 20 лет, а в сельской мест­ности — 40 лет.


риями, на основании которых кредиты относят к проблемной задолженности, являются:

• отнесение всей задолженности или ее части на счет про­сроченной;

• недостаточное или неликвидное обеспечение, принятое в ка­честве способа исполнения обязательств по кредитному договору;

• наличие признаков, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния кредитополучателя.

Наличие проблемной задолженности свидетельствует о ре­альной возможности невыполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору и является предметом постоянного внимания и работы банка по ее предотвращению и устранению. Проблемный кредит не всегда приносит банку по­тери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и незамед­лительного принятия мер по их минимизации неблагоприят­ных последствий можно избежать.

Как правило, в банке первые сигналы о возможности появ­лении проблемной задолженности возникают на стадии кредит­ного мониторинга. Возможна ситуация, когда задолженность не классифицируется как проблемная по причине отсутствия всей совокупности признаков для фиксирования ухудшения финансового состояния кредитополучателя, однако наличие от­дельных признаков является основанием для работы банка по предотвращению проблемной задолженности.

Признаками возникновения проблем с возвратом кредитов бывают как финансового, так и нефинансового характера. Не­финансовыми признаками являются резкие изменения в пла­нах деятельности клиента, непредвиденные изменения в соста­ве руководства, потеря кредитополучателем важных партне­ров, уклонение руководителей от контактов с банком, подтверж­денная негативная информация о кредитополучателе из раз­личных источников, в том числе отклики в прессе, и др.

Среди финансовых признаков возможных задержек в воз­врате кредитов в будущем следует выделить увеличение деби­торской задолженности, снижение коэффициентов ликвидно­сти, оборачиваемости, финансовой устойчивости, рентабель­ности, падение объемов продаж, рост просроченных долгов, убытков и др. Параллельно с обнаружением тревожных сигна­лов непогашения кредитов банк разрабатывает меры, направ­ленные на восстановления финансовой устойчивости.

Работа с проблемными кредитами представляет собой сово­купность процедур и способов, используемых банком в соответ­ствии с проводимой кредитной политикой и действующей систе­мой управления кредитным риском. Снижение проблемной за-274


яолженности по кредитным операциям проводится в соответ­ствии с локальными документами банка, которые включают ос­новные направления работы и перечень возможных процедур. Основная работа банка с проблемной задолженностью происхо­дит по мере ее обнаружения на стадии кредитного мониторинга. Специалистами банка, осуществляющими мониторинг по кредитным операциям, производится оценка сложившейся си­туации и анализ причин образования проблемной задолженно­сти. При этом должен учитываться весь комплекс факторов как внешнего, так и внутреннего, финансового и нефинансового ха­рактера.

На базе сделанного анализа разрабатывается комплекс мер по восстановлению финансового состояния кредитополучателя, его кредитоспособности. В случае невозможности выработки действенного комплекса мер по восстановлению кредитоспособ­ности должника или когда принятые меры не принесли долж­ного результата, работа с проблемной задолженностью продол­жается, причем ведется, как правило, по нескольким направле­ниям сразу, чтобы были использованы все возможности, реали­зован весь неиспользованный потенциал кредитополучателя. Прежде всего определяется целесообразность использования согласительных процедур. Одновременно может осуществлять­ся поиск вариантов для реструктуризации задолженности. Учи­тываются как возможности проведения реструктуризации, так и эффективность предполагаемых мер. При этом проводится работа по изысканию вторичных источников погашения креди­та, в основном за счет различных способов исполнения обяза­тельств по кредитному договору.

На рис. 12.3 показана схема работы банка с проблемной за­долженностью.

На этапе согласительных процедур банк и кредитополуча­тель действуют как партнеры. У банка и у кредитополучателя сохраняется возможность восстановления первичных источни­ков погашения кредита. Может идти речь о внесении дополне­ний к кредитному договору по изменению промежуточного сро­ка кредитования по кредитной линии или конечного срока по­гашения кредита. Они могут заключить дополнительное согла­шение о пролонгации задолженности на период корректировки своей хозяйственной деятельности с целью получения средств для выплаты долга, если речь идет о задолженности, которая рассматривается как проблемная по признакам недостаточного обеспечения или финансового ухудшения. Пролонгация задол­женности осуществляется с заключением дополнительного со­глашения к кредитному договору.


Кроме того, может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существующее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

Оценка задолженности по признакам кредитного риска в процессе кредитного мониторинга

Разработка комплекса мер по оздоровлению

Сохранение проблемной задолженности

Восстановление кредитоспособности

Согласительные процедуры

 

Реструктуризация задолженности

Принудительный порядок взыскания I

Обращение к способам исполнения обязательств по кредитного договору

 

Обращение в суд

Обращение

в нотариальную

контору

 

Рис. 12.3. Схема работы банка с проблемной задолженностью

В процедуры согласительного порядка включается взыска­ние задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику. Так, при обеспечении кредита поручительством, банк направляет уве­домление поручителю о неисполнении должником своих обяза­тельств с представлением подтверждающих копий документов.

Погашение задолженности может производиться путем за­ключения договоров об уступке требования, договора о перево­де долга или зачета встречных однородных требований.

Между банком и должником для погашения задолженности может заключаться соглашение о предоставлении взамен обя­зательств отступного. В порядке, установленном законода­тельством, банк имеет право самостоятельно реализовать иму­щество, поступившее в собственность банка при исполнении кредитополучателем обязательств в форме отступного.

При операциях по лизингу возможно изъятие у лизингопо­лучателя объекта лизинга, являющегося собственностью бан-276


ка-лизингодателя при наличии такого условия в договоре и воз­можности передачи данного имущества в лизинг другому лицу иди его реализации.

Работа с проблемными кредитами включает финансовую ре­структуризацию задолженности кредитополучателей. Под фи­нансовой реструктуризацией задолженности понимается внесу­дебная процедура проведения банком и кредитополучателем комплекса мер, направленных на погашение просроченной за­долженности кредитополучателей путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

финансовая реструктуризация задолженности субъектов хо­зяйствования перед банком может осуществляться в различ­ных формах исходя из действующего законодательства, вклю­чая следующие:

. текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятель-сти кредитополучателя;

. предоставление рассрочки, т.е. распределение на несколь­ко сроков погашения просроченной задолженности с отражени­ем на счетах по учету просроченной задолженности;

. погашение части или всей кредитной задолженности пу­тем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредито­получателя;

. уступка требования просроченной банковской задолжен­ности новому кредитору.

Текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятель­ности кредитополучателей проводится на основании програм­мы, которая представляет собой перечень и сроки выполнения мер по совершенствованию организационной структуры, изме­нению деятельности в производственной, финансовой сфере, восстановлению рентабельной работы и повышению конкурен­тоспособности продукции.

При наличии определенных успехов для снижения бремени финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашени­ем кредита, банк может пойти на некоторые потери доходно­сти, чтобы в дальнейшем обеспечить возврат кредита. Для этого он имеет право снижать размер процентной ставки по имею­щейся кредитной задолженности или вообще отказаться от на­числения процентов в течение определенного времени. Банк может списать с баланса банка всю задолженность по процен­там или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансовой дея­тельности не принесли результата, т.е. состояние дел кредито­получателя не улучшается и погашение просроченного кредита не предвидится, банк переходит к процедурам реализации при­нятого обеспечения.


.


Реализация обеспечения — это процесс трансформации в на­личность части активов, на которую претендует банк по догово­ру об обеспечении кредита. Реализация обеспечения через аук­цион и прочие каналы не всегда оказывается простым способом погашения просроченного кредита. У банка могут произойти серьезные препятствия по возмещению всей суммы кредита, так как продажная цена обеспечения подчинена условиям рын­ка, соответственно она подвержена колебаниям. В связи с этим банк должен хорошо ориентироваться в ситуации на рынке, когда заключает договор по принимаемому в залог имуществу для обеспечения возврата кредита. Оценка обеспечения и его корректировка в процессе кредитования должна производиться с учетом перспектив погашения на условиях рынка.

В случае, когда банк предоставил кредит без должного обес­печения или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает этап принудительного порядка взыскания кредита с помощью нотариальной конторы и учинения исполнительной надписи, а также обращения в суд. Наличие исполнительной надписи нотариуса является ис­полнительным документом и подлежит выполнению в бесспор­ном порядке в соответствии с законодательством. Такая над­пись может учиняться по кредитным договорам, договорам за­лога, ранее нотариально удостоверенным.

При отсутствии или недостаточности средств по всем пред­принятым процедурам поиска вторичных источников погаше­ния кредита готовятся материалы для обращения в суд. При предъявлении в суд исковых материалов для взыскания задол­женности в них должна быть предусмотрена не только сумма основного долга, но и сумма причитающихся банку процентов и неустойки (пени, штрафы). При рассмотрении дел в суде банк направляет своего представителя для участия в судебных засе­даниях. По результатам рассмотрения дела суд выносит судеб­ное решение, в котором содержатся требования к кредитополу­чателю ответить по банковским обязательствам. Суд помогает банку выявить, какие источники дохода и активы кредитопо­лучателя можно обратить в погашение кредита. После получе­ния исполнительного документа о взыскании задолженности банк самостоятельно выставляет платежное требование в бес­спорном порядке к счету должника. При отсутствии средств у должника банк на основании исполнительных документов дол­жен обратиться в хозяйственный суд с заявлением о возбужде­нии исполнительного производства и обращения взыскания на имущество должника. Контроль за ходом взыскания средств с должника в судебном порядке обычно осуществляет юридичес­кая служба банка или служба безопасности. 278


Вопросы для самоконтроля

1. Какие счета используются для отражения задолженности по кредитам?

2. В чем отличие лимита выдач от лимита единовременной задолженности?

3. В каких случаях открывают кредитную линию?

4. В чем преимущества кредитования с использованием кре­дитной линии?

5. В чем отличие возобновляемой и невозобновляемой кре­дитных линий?

6. Какие способы погашения кредита используются банками?

7. В чем состоит отличие между переводом долга и уступкой требования?

8. Что понимается под овердрафтным кредитованием?

9. Чем контокоррент отличается от овердрафта?

 

10. В чем сходство и различие консорциального и синдици­рованного кредитования?

11. Что понимается под факторингом и какие разновидно­сти факторинга используются?

12. Что может включать пакет документов, необходимый для получения кредита физическим лицом?

13. На какие цели могут получать кредит физические лица?

14. Какие основные направления включает работа банка с проблемной задолженностью?

15. Что может включать реструктуризация задолженности?

16. Что входит в состав согласительных процедур при работе с проблемной задолженностью?

13. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

13.1. Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение

Межбанковские корреспондентские отношения включа­ют различные формы сотрудничества между банками, основан­ные на осуществлении банками платежей и расчетов по поруче­нию друг друга.

Под корреспондентскими отношениями между банками по­нимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим бан­кам (респондентам), и осуществляет операции по счету бан-


Датой валютирования при дебетовании счета является дата начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находит­ся в распоряжении владельца счета, при зачислении средств на счет — дата, начиная с которой владелец счета вправе распоря­жаться зачисленными на него средствами.

Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга кор­респондентские счета, на которых отражаются операции толь­ко в иностранных валютах. Иностранные банки могут откры­вать счета «Лоро» в банках республики как в иностранной ва­люте, так и в белорусских рублях.

Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в раз­резе отдельных видов иностранных валют. Возможно использо­вание мультивалютных корреспондентских счетов.

Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «Ло­ро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательст­вом Республики Беларусь.

Открытие банками счетов «Ностро» требует особо взвешен­ного подхода. Существуют специальные рекомендации Нацио­нального банка, которые следует учитывать, принимая реше­ние об установлении корреспондентских отношений с иност­ранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.

При открытии счета «Ностро» банк должен руководство­ваться следующими принципами:

• сохранности средств, размещенных на корреспондент­
ских счетах;

. свободного распоряжения средствами на корреспондент­ских счетах;

• экономической целесообразности открытия корреспондент­
ского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиен­
тских платежей и других операций.

В основе выбора банка-корреспондента лежат критерии рис­ка и доходности. При анализе критериев риска нужно учиты­вать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент. и риск финансовой надежности самого банка. При оценке рис­ков, связанных с размещением средств на корреспондентских счетах в банках различных государств, следует ориентировать­ся на рейтинги этих стран и банков, присвоенные им междуна­родными рейтинговыми агентствами.