Еще один важный аспект – эксплуатация и техническое обслуживание приобретенного оборудования
ЛЕКЦИЯ ПО БИЗНЕС – ПЛАНИРОВАНИЮ.
ОФОРМЛЕНИЕ БИЗНЕС – ПЛАНА по стандартам ЮНИДО United Nations Industrial Development Organization (UNIDO).
Раздел «Финансовый план»
Финансовый план – это один из наиболее важных разделов Бизнес – плана.
Задача раздела «Финансовый план» заключается в том, чтобы предоставить потенциальным инвесторам прозрачную информацию о целях инвестирования ресурсов, финансовых потребностях бизнес – проекта, направлениях использования вложенных денежных средств, а также об ожидаемых доходах от реализации бизнес – идеи.
В данном разделе приводятся подробные расчеты следующих важных показателей:
Ø прибыльность,
Ø себестоимость,
Ø платежеспособность,
Ø поток наличности,
Ø предполагаемые объемы продаж и расходов.
Такие расчеты необходимы для того, чтобы убедить инвесторов в степени реальности воплощения в жизнь бизнес – идеи, а также в том, что их вложения будут приносить ожидаемую прибыль в указанные сроки и в должных объемах.
Для иллюстрации прибыльности бизнес – проекта целесообразно включить в данный раздел БП следующие показатели экономической эффективности:
1. Дисконтированный срок окупаемости (DPP) –показатель, который характеризует время, необходимое для возврата привлеченных средств. Как правило, исчисляется в месяцах, даже если срок окупаемости превышает несколько лет.
2. Чистый приведенный доход (NPV) -показатель, который соответствует объему чистого дохода, с учетом дисконтирования, т.е. приведения всех денежных потоков к одному времени.
3. Внутренняя норма рентабельности (IPP) –показатель, который дает представление об относительной прибыльности бизнес - проекта в сравнении с текущей ставкой рефинансирования Центрального Банка.
4. Индекс прибыльности (PI) –показатель, который характеризует отношение приведенных доходов, ожидаемых от инвестиций, к сумме инвестированного капитала.
При подготовке раздела «Финансовый план» основное внимание необходимо сосредоточить на следующих планово-отчетных документах:
1. План-прогноз доходов (продажи).
2. План-прогноз расходов (структура себестоимости продукции и затрат на реализацию).
3. План-прогноз прибылей и убытков.
4. План движения денежных средств.
5. Прогнозный баланс.
С помощью полученных данных определяется степень привлекательности проекта с точки зрения финансовой эффективности, что дает возможность привлечения капитальных вложений.
Потенциальный инвестор должен получить полную и объективную информацию о том, как команда будет распоряжаться его деньгами при реализации бизнес - проекта, на что они будут потрачены, какова будет доля инвестора в будущих доходах компании.
Внешнее финансирование бизнес - проекта.
Когда бизнес-план готов, и затраты просчитаны, а собственных средств недостаточно для финансирования, встает задача привлечь внешнее финансирование для реализации бизнес - идеи.
В качестве таких финансовых институтов обычно выступают банки, инвестиционные фонды, лизинговые компании.
Кроме того, для помощи начинающим бизнесменам и малым предприятиям существует ряд специализированных фондов.
Банки.
Банк, предоставив кредит на развитие бизнеса, обязательно захочет получить гарантированный процент от суммы по предоставляемым кредитам, вне зависимости от того, успешно развивается ваш бизнес или нет.
Необходимо учитывать, что банки избегают рискованных операций по предоставлению кредитов.
Поэтому бизнес-план должен быть составлен таким образом, чтобы убедить банк в реалистичности реализации бизнес – идеи и её конкурентноспособности.
Инвестиционные фонды.
В случае, когда предприниматель или бизнесмен не готовы заплатить банку проценты по предоставляемым кредитам и, несмотря на очень профессионально составленный бизнес-план, считают возможным разделить с кем-то из партнеров потенциальный риск открытия нового бизнеса, тогда нужно обращаться в инвестиционные фонды.
Необходимо учитывать, что инвестиционная компания за предоставление кредита будет претендовать на часть от прибыли кредитуемого предприятия или часть уставного фонда.
Инвестиционные фонды часто предоставляют кредиты на развитие нового бизнеса в виде вклада в уставной капитал создаваемого предприятия.
Лизинговая компания.
В случае, когда предприниматель или бизнесмен, составив бизнес-план, понимает, что для реализации бизнес-идеи ему не хватает финансовых средств на приобретения дорогостоящее оборудования, тогда нужно обращаться в лизинговую компанию,
Лизинговые компании обычно предоставляют необходимое дорогостоящее оборудование в долгосрочную аренду.
На время аренды, собственником оборудования будет являться лизинговая компания, предоставившая данное оборудование.
Такой подход позволит приступить к реализации бизнес-плана не производя значительные и обременительные затраты на приобретение оборудования.
ПРИНЦИПЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС – ПЛАНА
В современной практике обычно разрабатывается два, так называемых «паритетных» бизнес-плана, а именно:
I. «Официальный» бизнес-план, который направлен на внешних партнеров с целью привлечения заемных средств, без которых в современных экономических условиях практически невозможно осуществить бизнес - проект.
Это обусловлено тем, что решение вопроса о предоставлении кредитных ресурсов и инвестиций возможно только при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития организации на фиксированный период времени.
II. «Повседневный» бизнес-план,который составляется для использования внутри организации с целью эффективной реализации бизнес – проекта.
Обычно в нем содержится объективная оценка деятельности организации и программа реализации бизнес - проекта с разбивкой на этапы.
Иными словами, данный бизнес-план – это разработка алгоритма ведения бизнеса, что особенно актуально при создании нового предприятия и при открытии новых направлений деятельности.
РЕАЛИЗАЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
Реализовать бизнес-план – это значит выполнить все условия, необходимые для приведения бизнес-проекта из стадии бизнес-планирования в производственную стадию.
График реализации.
Когда бизнес – план готов и начинается работа над его выполнением, необходимо составить реалистичный график реализации отдельных стадий бизнес-проекта и подготовить последовательную схему действий, в которой будут объединены все стадии реализации проекта.
Такая схема должна включать подробное описание всей инвестиционной фазы бизнес-плана – от начальных капиталовложений и до средств, необходимых для поддержания дальнейшего функционирования бизнес-проекта.
График реализации – это подробное расписание, включающее в себя все этапы от решения об инвестировании до начала производственного процесса и осуществления бизнес-проекта, для которого и составлялся бизнес-план.
В таком графике реализация конкретных стадий бизнес-проекта разделена на этапы, а также обозначена продолжительность исполнения каждого из этапов.
Такой подход позволяет контролировать своевременное выполнение и очередность этапов работы.
При составлении графика реализации следует учитывать следующие обстоятельства:
1. Между моментом принятия решения о предоставлении кредитных ресурсов и инвестиций и началом реализации бизнес-плана, как правило, протекает достаточно большой период времени.
2. Периоды времени, необходимые на реализацию каждого из этапов бизнес-плана, зависят от многих факторов, в частности, от условий в государстве на данный момент и от конкретных целей бизнес-планирования.
Система контроля.
Для того чтобы успешно реализовать бизнес-план, необходимо создать систему контроля за реализацией бизнес - плана и установить контрольные точки его выполнения.
Для успешной реализации бизнес – проекта необходимо перевести систему контроля из области формальных отчетов о проделанной работе в процесс обсуждения результатов, на основании которого должна осуществляться оценка деятельности и приниматься управленческие решения.
Ø Первое правило. Система контроля не должна быть сложной.
Ø Второе правило. Система контроля должна способствовать тому, чтобы лица, принимающие решения могли оперативно получать объективно достоверную информацию, на основании которой можно принимать решения и своевременно корректировать бизнес – план.
Ø Третье правило. Несмотря на то, что бизнес-план обычно составляется на определенный промежуток времени, чаще всего на год, мониторинг и контроль необходимо проводить постоянно, не дожидаясь окончания года, и документировать все данные реализации бизнес - плана для его дальнейшей корректировки.
Ø Четвертое правило.Необходимо учитывать, что для различных этапов реализации плана необходимы разные периоды времени, которые в некоторых случаях могут быть такими продолжительными, что исходные данные бизнес-плана теряют актуальность и нуждаются в корректировке. Поэтому отчеты по реальным затратам на реализацию необходимо датировать, что позволит непрерывно отслеживать изменения цен.
В результате сравнения реальных затрат и предполагаемых при планировании, предоставляется возможность корректировать бизнес-план, не допуская влияния превышения затрат на прибыльность бизнес – проекта.
Как правило, на предприятиях соотношение доходов и расходов, денежная наличность, количество продукции, соответствие выпускаемой продукции стандартам качества, складские запасы, выполнение производственных планов, состояние счетов, кредиторская и дебиторская задолженности проверяется раз в месяц.
Управление и менеджмент.
Бизнес-план, нацеленный на достижение новых результатов, требует соответствующей эффективной системы управления и менеджмента.
Бизнес-план – это один из эффективных рычагов управления предприятием.
Система управления, которая опирается на полученный результат, называется управлением по результатам, к которым привязывается система оплаты и премирования.
Важным условием эффективной работы предприятия является четкое представление руководителей о целях бизнес - плана и о влиянии каждой конкретной ситуации на его осуществление.
Руководители и менеджеры предприятия обязаны помочь остальному персоналу осознать важность и актуальность поставленных целей и мотивировать персонал на эффективное решение задач по их достижению.
Такой подход дает возможность руководству предприятия в процессе реализации бизнес – проекта вносить изменения в бизнес-план, как в его исходные позиции, так и на промежуточных этапах его реализации.
Создание команды.
В период, когда бизнес-план начинает реализовываться, первое, что необходимо - это сформировать команду по выполнению всего объема работ или только определенной части работ.
В случае, когда необходимо выполнить большой объем работ, возможна передача части работ по субконтракту сторонним организациям.
Обычно управление персоналом в процессе реализации бизнес – проекта осуществляется или собственными силами, или приглашается сторонний Управляющий, действующий в интересах инвестора в соответствии с программой, которую включает в себя бизнес-план.
При создании команды необходимо учитывать, что данная команда не только будет выполнять программу по реализации бизнес-плана, но также будет продолжать работу и после его осуществления.
В связи с этим, обязательным условием при формировании команды должен быть учет потребностей будущего предприятия.
Крайне важно запланировать деятельность по обучению и повышению квалификации кадрового персонала.
Для этих целей на стадии бизнес – планирования должен быть составлен План обучения, в котором необходимо отразить потребность в привлечении преподавателей и инструкторов, обеспечении соответствующими методическими материалами и оборудованием для учебных целей.
План обучения, включенный в бизнес-план – это важный инструмент при реализации бизнес - проекта.
Финансовые средства.
При составлении бизнес – плана нужно обязательно просчитать количество финансовых средств, необходимых для осуществления графика реализация всех стадий бизнес-проекта.
Необходимо заранее распланировать, как будут распределяться полученные финансовые средства, а также проанализировать условия привлечения дополнительных инвестиций в случае необходимости.
Такая оценка необходима, прежде всего, предпринимателю, потому что дает возможность правильно определить необходимое количество финансовых средств, как собственных, так и привлеченных, для реализации бизнес – идеи.
Кроме того, такая оценка позволяет своевременно вносить коррективы в бизнес-план в зависимости от внешних условий или внутренних проблем предприятия.
В случае если начинать решать проблему недостатка финансовых средств только тогда, когда возникнет реальная угроза недостатка финансовых средств, то такую ситуацию следует рассматривать как рискованную.
Когда в подобной ситуации необходимо будет обращаться за получением срочного кредита, то проценты по кредиту могут быть очень высокими, что поставит под угрозу реализацию бизнес-идеи и приведет к необходимости серьезной корректировки бизнес-плана.
Приобретение и установка оборудования.
Еще один важный момент в реализации программы, включенной в бизнес план - это приобретение и установка технологического оборудования.
Основойдля установки технологического оборудования служат планировка и дизайн предприятия, обозначенные в бизнес-плане.
Поэтому команда, осуществляющая этот процесс должна иметь полный набор технической документации.
При монтаже оборудования на производственных площадках в процесс вовлекается много различных специалистов – это потребует от управленческой команды эффективной координации работы.
Процесс, от переговоров с поставщиками до установки оборудования, включает в себя различные аспекты: юридические, технические, экономические, финансовые и обычно занимает значительный период времени.
Ориентировочная стоимость всей этой работы, включая время, необходимое для разрешения проблем, которые могут возникнуть в процессе приобретения и установки оборудования, должны быть обязательно отражены в бизнес-плане.
Еще один важный аспект – эксплуатация и техническое обслуживание приобретенного оборудования.
В план обучения и, соответственно, в бизнес-план необходимо включить обучение работников предприятия, в том числе и поставщиками оборудования, особенно если обучение включено в условия контракта.
На этапе, когда бизнес-план разрабатывается, в него включают примерное количество затрат на предполагаемые испытания нового оборудования.