Необходимость и сущность кредита. Структура кредита. Особенности развития кредитных отношений в современных условиях

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент (плату).

Сущность кредита состоит в том, что он представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей, и проявляется через взаимодействие структурных элементов кредита: кредитора и заемщика, ссуженной стоимости и целей ее использования заемщиком.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Его значение состоит в том, что:

· благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей;

· кредиторы, владеющие свободными ресурсами, благодаря кредиту имеют возможность получить дополнительные денежные доходы;

· кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства;

· кредит устраняет несоответствие между временем производства и временем обращения средств; разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве.

Причинами возникновения дополнительной потребности предприятия в денежных средствах могут быть:

· сезонный характер производства или его снабжения, требующий предварительного накопления запасов сырья и материалов;

· дополнительный производственный заказ, выходящий за рамки обычной текущей хозяйственной деятельности;

· временные разрывы между осуществлением значительных единовременных затрат и их возвратом посредством постепенного списания на себестоимость продукции;

· финансовые затруднения, связанные с недостатком собственных оборотных средств или их иммобилизацией, а также необходимость по каким-то причинам немедленно оплатить счета поставщиков или кредиторов.

Кредитные отношения становятся возможными в том случае, если:

· кредитор и заемщик выступают как юридически самостоятельные лица, материально гарантирующие выполнение своих обязательств;

· интересы кредитора и заемщика совпадают.

Чаще всего в качестве кредитора выступают коммерческие банки. Источниками кредитных ресурсов для них являются:

1. Собственные средства, но их доля, как правило, не так велика;

2. Средства, высвобождаемые в процессе воспроизводства: в первую очередь, это средства хранящиеся на текущих, расчетных, а также депозитных счетах до востребования юридических и физических лиц;

3. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли (в частности, срочные и сберегательные депозиты).

Функции кредита:

· перераспределительная. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, хозяйствующими субъектами;

· экономии издержек обращения. Экономия происходит благодаря частичному замещению наличных денег так называемыми кредитными деньгами – векселями, чеками, а также через развитие безналичных расчетов и ускорение обращения денег;

· ускорения концентрации капитала и научно-технического прогресса;

· обслуживания товарооборота и обеспечения его непрерывности;

· регулирования экономики путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот.

Законы кредита:

1. Закон возвратности кредита. Выражается в возвращении ссуженной стоимости к кредитору.

2. Закон сохранения ссуженной стоимости, т.е. вернувшиеся к кредитору средства не должны терять своей покупательной способности.

3. Временной характер функционирование кредита, т.е. движение ссуженной стоимости должно быть ограничено во времени.