Инвентаризации наличных денежных средств,

Подотчетное лицо

подпись расшифровка подписи

6.заполните объявление на взнос наличными 24 апреля 200_г. торговой выручки –100 000руб.

ЗАДАНИЕ 4.9

Выберите из предложенных ниже документов первичный документ бухгалтерского оформления и разработайте форму для этого документа:

1) счет-фактура;

2) журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;

3) журнал регистрационных векселей.

ЗАДАНИЕ 4.9

На основе какого документа может быть произведено изъятие первичных документов у предприятия ( выберите) :

1) протокол комиссии предприятия по расследованию действий главного бухгалтера;

2) постановление органов дознания;

3) постановление директора предприятия;

4) решение общественных органов;

ЗАДАНИЕ 4.11

В результате пожара происшедшего на предприятии, были утрачены бухгалтерские документы. Выпишите пропущенное.

По приказу ___________________________________________________________

была создана комиссия по расследованию причин гибели документов.

В состав комиссии были включены:

заместитель директора;

коммерческий директор;

_______________________________________________

Комиссия провела расследование причин гибели документов и составила _______________________________________________. Данный документ был подписан _______________________________________________ и утвержден _________________.

ЗАДАНИЕ 4.12

Оформите журнал регистрации по бланкам особой отчетности. Получено от типографии № 8 26.04.ХХ г. 1500 бланков сертификатов акций. Но мера бланков с 1/1 по 1/1500. Выданы сертификаты акций:

26.04.ХХ г. Иванову А.Б. - № 1/1;

28.04.ХХ г. Петрову С.Д. - № 1/2;

29.04.ХХ г. Сидорову Г.П. - № 1/3.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ

ЗАДАНИЕ 5.1

Выберите из списка цели, которые преследует инвентаризация;

1) выявление фактического наличия ТМЦ, денежных средств;

2 классификация ТМЦ;

3) выявление испорченных и ненужных ТМЦ;

4) проверка правил и условий хранения ТМЦ и денежных средств;

5) выявление затрат на приобретение ТМЦ;

6) зачисление ТМЦ в оборотные средства;

7) проверка реальности стоимости учтенных на балансе ТМЦ, денежных

средств, дебиторской и кредиторской задолженностей;

8) контроль за сохранностью ТМЦ и денежных средств;

9) определение структуры материальных ценностей.

ЗАДАНИЕ 5.2

Выберите из списка случаи, в которых инвентаризация проводится в обязательном порядке:

1) в случае смены материально – ответственного лица;

2) при увольнении начальника цеха;

3) после окончания технологического цикла изготовления изделия;

4) при установлении фактов краж, ограблений, хищений, злоупотреблений,

порчи ценностей;

5) перед составлением годовой отчетности;

6) после пожаров или стихийных бедствий;

7) при заключении договоров на поставку продукции;

8) при приеме выполненных работ;

9) при акционировании предприятия;

10) при продаже материальных ценностей со склада;

11) при ликвидации предприятия.

ЗАДАНИЕ 5.3

Укажите периодичность проведения обязательной инвентаризации по объектам

приведенным в таблице 5.1.

Таблица 5.1

№	Наименование объекта	Периодичность инвентаризации
	Основные средства Капитальные вложения Незавершенное производство Готовая продукция на складе Сырье, материла, полуфабрикаты, инвентарь и хозяйственные принадлежности Библиотечные фонды Денежные средства в кассе Расчеты с банками Нефть и нефтепродукты Драгоценные металлы Расчеты по платежам налогов Расчеты с дебиторами и кредиторами

ЗАДАНИЕ 5.4

Составьте приказ директора ООО "Миф" о создании рабочей инвентаризационной комиссии по проверке 23 мая 20ХХ г. денежных средств в кассе предприятия.

Комиссия назначается в следующем составе:

председатель комиссии - заместитель директора Тихонов О.Д.;

члены комиссии - бухгалтер Соколова З.И., начальник финансового отдела Макарова С.Ю.

Порядковый номер приказа - 6; дата приказа - 20.05.ХХ г.

ЗАДАНИЕ 5.5

Заполните акт инвентаризации денежных средств в кассе ООО "Миф", проведенной 23 мая 20ХХ г.

Комиссия создана на основании приказа № 6 от 20 мая 20ХХ г.

Последние номера : приходных документов - № 21;

расходных документов - № 46.

В результате инвентаризации не выявлено недостач и излишков; установлено наличных денег - 630 руб.; путевок в дома отдыха - на 20800 руб.; постовых марок - на 400 руб.

Унифицированная форма № ИНВ-22

Утверждена постановлением

Госкомстата России от 18.08.1998 № 88

Код

Форма по ОКУД

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

П Р И К А З

~~(постановление, распоряжение)~~

о проведении инвентаризации

Дата проведения инвентаризации

назначается рабочая инвентаризационная комиссия в составе:

Председатель комиссии

должность

фамилия, имя, отчество

Члены комиссии

должность

фамилия, имя, отчество

должность

фамилия, имя, отчество

должность

фамилия, имя, отчество

Инвентаризации подлежит

наименование имущества, обязательства

К инвентаризации приступить

г.

и окончить

г.

Причина инвентаризации

контрольная проверка, смена материально ответственных лиц, переоценка и т.д.

Материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию

не позднее

г.

Руководитель

должность

подпись

расшифровка подписи

Унифицированная форма № ИНВ-15

Утвержденная Постановлением Госкомстата России
от 18.08.1998 № 88

	Код
Форма по ОКУД
	по ОКПО
(организация)

(структурное подразделение)

Вид деятельности
Основание для проведения инвентаризации:	приказ, постановление, распоряжение	номер
	(ненужное зачеркнуть)	дата
Вид операции

	Номер документа	Дата составления
АКТ

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “

”

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег	руб.	коп.
2) марок	руб.	коп.
3) ценных бумаг	руб.	коп.
4)	руб.	коп.
5)	руб.	коп.

Итого фактическое наличие на сумму		руб.		коп.
	(цифрами)

(прописью)

руб.

коп.

По учетным данным на сумму		руб.		коп.
	(цифрами)

(прописью)

руб.

коп.

Результаты инвентаризации:излишек		руб.		коп.
недостача		руб.		коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного №		,
расходного №

Председатель комиссии
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)
Члены комиссии:
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо:

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

г.

Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач

Материально ответственное лицо
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Решение руководителя организации


(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

г.

ЗАДАНИЕ 5.6

Впишите в таблицу 5.2, какие задачи преследуются при инвентаризации следующих объектов:

Таблица 5.2

Объект инвентаризации	Что должно быть выявлено
Расчеты с покупателями продукции (работ, услуг) Расчеты с поставщиками Расчеты с подотчетными лицами Расчеты по оплате труда Расчеты с бюджетом

ЗАДАНИЕ 5.7

Составьте письмо к организации - дебитору с просьбой подтвердить долг и объяснить причины его не возврата. Дата 13 мая 20ХХ г.

Организация - дебитор ООО "Сокол"; долг - 102 тыс. д.е.; срок возврата - 2 мая 20ХХ г. ( истек ).

ЗАДАНИЕ 5.8

Заполните договор о материальной ответственности между ООО "Альфа" и кладовщиком склада материалов Фомичевым Сергеем Петровичем.

ДОГОВОР

о полной индивидуальной материальной ответственности

_________________________________________________________________,

(наименование организации)

далее именуемый "Работодатель", в лице руководителя __________________

(фамилия,

____________________ или его заместителя ____________________________,

имя, отчество) (фамилия, имя,

отчество)

действующего на основании ___________________________________________,

(устава, положения, доверенности)

с одной стороны, и ___________________________________________________

(наименование должности)

______________________________________________________________________

_____________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

именуемый в дальнейшем "Работник", с другой стороны, заключили

настоящий Договор о нижеследующем.

1. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется:

а) бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества;

в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества;

г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества.

2. Работодатель обязуется:

а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенного ему имущества;

б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный работодателю, а также иными нормативными правовыми актами (в т.ч. локальными) о порядке хранения, приема, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданным ему имуществом;

в) проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности и состояния имущества.

3. Определение размера ущерба, причиненного Работником Работодателю, а также ущерба, возникшего у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и порядок их возмещения производятся в соответствии с действующим законодательством.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания. Действие настоящего Договора распространяется на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя.

6. Настоящий Договор составлен в двух имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, из которых один находится у Работодателя, а второй - у Работника.

7. Изменение условий настоящего Договора, дополнение, расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.

Адреса сторон Договора: Подписи сторон Договора:

Работодатель ______________ ___________________________

Работник __________________ ___________________________

Дата заключения Договора Место печати

ЗАДАНИЕ 5.9

Заполните инвентаризационную опись ( порядковый номер 5) товарно-материальных ценностей и сличительную ведомость (порядковый номер 4 по результатам инвентаризации на 29 декабря 20Х1 г., проведенной по приказу № 10 от 15.12.20Х1 г.

Кладовщик склада материалов - Фомичев С.П. Комиссия в составе: председатель - Тарасов Н.Г., члены комиссии - Соколов Я.Н., Марков В.Н.

В результате инвентаризации были выявлены:

сахар - 10 кг по 20 руб./кг;

мука - 5 кг по 10 руб./кг;

яблоки - 100 кг по 20 руб./кг;

апельсины - 200 кг по 30 руб./кг;

По данным учета должно быть:

сахар - 10 кг по 20 руб./кг;

мука - 15 кг по 10 руб./кг;

яблоки - 100 кг по 20 руб./кг;

апельсины - 400 кг по 30 руб./кг.

4-я страница формы № ИНВ-3

Итого по описи

а) количество порядковых номером ____________________________________

(прописью)

б) общее количество единиц фактически ________________________________

(прописью)

в) на сумму фактически_______________________________________________

(прописью)

_____________________________________________________ руб. ______ коп.

Все цены, подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей проверены.

Председатель комиссии

_________________ __________ _____________________