Наказ, вказівку, розпорядження підписати, чи подати до податкових органів недостовірні
Фальсифіковані) звіти або сплатити податки не в повному обсязі, якщо підлеглі службові
Особи виконали такі незаконні наказ, вказівку чи розпорядження, мають кваліфікуватися за
Відповідною частиною ст.212 КК як дії виконавців цього злочину, вчинені за попередньою
змовою групою осіб;
> збільшення розміру неоподатковуваного мінімуму (податкової соціальної пільги), яка
відбулася після того, як ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів
досягло стадії закінченого злочину, не впливає на кваліфікацію;
Завдання № 732
Які положення, що стосуються кваліфікації злочину "Легалізація (відмивання) доходів,
одержаних злочинним шляхом", є правильними?
> кримінальна відповідальність за ст.209 КК України "Легалізація (відмивання) доходів,
одержаних злочинним шляхом" настає у тих випадках, коли особа, котра вчинила предикатне
діяння, була звільнена від кримінальної відповідальності в установленому законодавством
порядку, а одержані внаслідок зазначеного діяння кошти стали предметом легалізації;
> предметом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом можуть бути
лише кошти або інше майно, що були одержані внаслідок вчинення предикатного діяння,
передбаченого п.1 примітки до ст.209 КК, яке передувало легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом, що надійшли лише з території України.
Gt; кримінальна відповідальність за відповідною частиною ст.209 КК України "Легалізація
(відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом" настає у разі вчинення дій,
Спрямованих на приховання незаконного походження коштів або іншого майна, здобутих
злочинним шляхом;
> всі відповіді правильні;
> настає кримінальна відповідальність за ст.209 КК України "Легалізація (відмивання)
доходів, одержаних злочинним шляхом" за використання коштів або іншого майна,
одержаних внаслідок вчинення предикатного діяння, при здійсненні незаконної (в тому числі
злочинної) діяльності за умови, що цим коштам не надається легального статусу;
Завдання № 733
Які положення, що стосуються ознак складу злочину "Легалізація (відмивання) доходів,
одержаних злочинним шляхом" (ст.209 КК України), є правильними?
> момент закінчення основного складу злочину "Легалізація (відмивання) доходів,
одержаних злочинним шляхом", відповідальність за який передбачена ч.1 ст.209 КК України
пов'язується із отриманням доходу у великому розмірі.
> предметом легалізації є кошти або інше майно, одержані службовою особою внаслідок
здійснення нею без письмового узгодження з податковим органом операцій з активами, що
перебувають у податковій заставі і в подальшому використовуються суб'єктом
господарювання;
Gt; під використанням коштів або іншого майна, одержаних внаслідок вчинення
Предикатного діяння, для здійснення господарської діяльності слід розуміти їх використання
У процесі легального виробництва продукції, виконання робіт, надання послуг, торгівлі
суб'єктами господарювання, зареєстрованими як такі в установленому законом порядку;
Gt; предметом легалізації не є придбані законно за межами України, але контрабандно ввезені
в Україну культурні цінності;
Gt; одержаними внаслідок предикатного діяння не можуть вважатися кошти, не сплачені як
податки, збори, інші обов'язкові платежі;
Завдання № 734
В якій відповіді наведено правильне положення, що стосується "Злочинів у сфері
господарської діяльності"?
> всі відповіді правильні.
> одержання пільг щодо податків у всіх випадках кваліфікується як "Ухилення від сплати
податків, зборів, інших обов'язкових платежів".