Тема 4. Налоговые системы зарубежных стран, 2 час. Семинар №5
ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ
Тема 1. Сущность налогообложения и теории налогов, 2 час. Семинар №1
Вопросы для обсуждения:
1. Философский, исторический и экономический смыслы возникновения налогов и их роль в существовании государства.
2. Общие налоговые теории и их основоположники:
1) теория обмена и атомистическая теория;
2) теория наслаждения и теория налога как страховой премии;
3) теория налога как жертвы и теория налога как коллективной потребности.
3. Частные налоговые теории:
1) теория соотношения прямого и косвенного налогообложения;
2) теория единого налога;
3) теория пропорционального налогообложения;
4) теория прогрессивного налогообложения;
5) теория переложения налогов.
Основная литература
1. Кугаенко А.А., Белянин М.П. «Теория налогообложения», М. Вузовская книга 2010
2. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009
3. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009
Дополнительная литература
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009
2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009
3. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*
Тема 2. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Налоговый Кодекс РФ,2 час. Семинар №2
Вопросы для обсуждения:
1. Основные налоговые понятия и термины, используемые в налоговом законодательстве.
Оформить в виде налогового кроссворда по 20 основным понятиям.
2. Виды и функции налогов.
3. Элементы налогообложения.
4. Способы уплаты налогов.
Основная литература
1. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*
2. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)
3. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*
Дополнительная литература
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009
2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009
3. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*
Тема 2. Налоговый Кодекс РФ,2 час. Семинар №3
Вопросы для обсуждения:
1.Значение Налогового Кодекса в решении проблем налоговых взаимоотношений
Субъектов.
2Субъекты и участники налоговых отношений.
2. Краткая характеристика 1 части Налогового Кодекса РФ.
Характеристика 2 части Налогового Кодекса РФ. Миникодекс.
Основная литература
4. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, части 1 и 2 с изменениями и дополнениями
5. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)
6. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2010*
Дополнительная литература
4. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2010
5. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2010
6. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*
Тема 3 Структура и принципы построения налоговой системы РФ. Налоговая политика РФ, 2 час. Семинар 4
Вопросы для обсуждения:
1. Общая характеристика и структура налоговой системы РФ.
2. Виды льгот, применяемых в налогообложении.
3. Налоговая политика государства. Реформирование налоговой системы России.
4. Налоговый потенциал и планирование налоговых поступлений.
Основная литература
1. Конституция Российской Федерации, М.: ЮРИСТЬ, 1997.*
2. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*
3. Кугаенко А.А., Белянин М.П. «Теория налогообложения», М. Вузовская книга 2010
4. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*
5. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009
Дополнительная литература
- Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009
- Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009
- Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебник. 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010.
- Налоги. Учебник для вузов./Под ред. Черника Д.Г. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
- Пансков В.Г., Князев В.Г. «Налоги и налогообложение». Учебник для вузов М.: МЦФЭР, 2009.
- Пансков В.Г. «Налоги» М, 2009*
- Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*
- Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)
Тема 4. Налоговые системы зарубежных стран, 2 час. Семинар №5
Вопросы для обсуждения:
1. Налогообложение в развитых европейских странах:
-Англии;
-Франции;
-Германии.
2. Особенности налогообложения в США и Канаде.
3. Построение налоговых систем Китая и Японии.
Основная литература
1. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, 2010*
2. Косалапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009
3. Барулин С.В. «Налоги» М, 2009
Дополнительная литература
1.Журналы: Главбух, Российский Налоговый курьер; Налоговый вестник финансы; Налоги и налогообложение; налоги.