До пункту 146.12 статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України
| Балансова вартість основних засобів на початок звітного (податкового) року | Сума ліміту витрат на поліпшення на звітний (податковий) рік (графа 1х10%) | Фактичні обсяги витрат на поліпшення на звітний (податковий) період | Сума, що враховується до складу витрат звітного (податкового) періоду (графа 3 в межах графи 2) |
| Додаток ТП до рядків 10 та 13 Податкової декларації з податку на прибуток банку |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| II квартал1 | II - III квартали1 | II - IV квартали1 | ||||||
Розрахунок податку на прибуток, отриманий від діяльності, що підлягає патентуванню
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (+,-) (рядок А3 + рядок Б3) | ||
| Сума податку на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшена на вартість придбаних торгових патентів (рядок А + рядок Б ) | ||
| Доходи, отримані від провадження торговельної діяльності у пунктах продажу товарів | А1 | |
| Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі: | А2 | |
| від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду2 | А2.1 | |
| Об’єкт оподаткування: позитивний (+), від’ємний (-) (рядок А1 – рядок А2) | А3 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному (податковому) періоді для здійснення торговельної діяльності у пунктах продажу товарів, дія яких припадає на звітний (податковий) період | А4 | |
| Податок на прибуток, отриманий від здійснення торговельної діяльності у пунктах продажу товарів, зменшений на вартість патентів (позитивне значення ((рядок А3 х рядок 11 Податкової декларації/100) – рядок А4) | А | |
| Доходи, отримані від провадження діяльності з торгівлі валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти | Б1 | |
| Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі: | Б2 | |
| від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду2 | Б2.1 | |
| Об’єкт оподаткування: позитивний (+), від’ємний (-) (рядок Б1 - рядок Б2) | Б3 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному (податковому) періоді для провадження діяльності з торгівлі валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти, дія яких припадає на звітний (податковий) період | Б4 | |
| Податок на прибуток, отриманий від здійснення діяльності з торгівлі валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти, зменшений на вартість торгових патентів (позитивне значення (рядок Б3 х рядок 11 Податкової декларації/100) – рядок Б4) | Б |
| Додаток ЗП до рядка 14 Податкової декларації з податку на прибуток банку |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| II квартали1 | II - III квартали1 | II - IV квартали1 | ||||||
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
| Показники | Код рядка | Сума |
| Зменшення нарахованої суми податку (рядок 14.1 + рядок 14.2 + рядок 14.5.1) | ||
| Сума податку на прибуток, отриманий з іноземних джерел, що сплачений суб’єктами господарювання за кордоном, яка зараховується під час сплати ними податку в Україні в розмірі, який не перевищує суми податку, що підлягає сплаті таким платником протягом такого звітного (податкового) періоду | 14.1 | |
| Сума податку, нарахованого платником податку на прибуток (при консолідованій сплаті) за місцезнаходженням його відокремлених підрозділів | 14.2 | |
| Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) в звітному (податковому) періоді | 14.3 | |
| Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) в минулих періодах, не врахована у зменшення податку (рядок 14.5.2 додатка ЗП до рядка 14 Податкової декларації попереднього звітного (податкового) періоду) | 14.4 | |
| Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) (рядок 14.3 + рядок 14.4), у тому числі: | 14.5 | |
| сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в поточному звітному (податковому) періоді | 14.5.1 | |
| сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в наступних звітних (податкових) періодах (рядок 14.5 – рядок 14.5.1, переноситься до рядка 14.4 додатка ЗП до рядка 14 Податкової декларації за наступний звітний (податковий) період) | 14.5.2 |
Таблиця 2. Розрахунок податку на прибуток, що сплачується до бюджетів територіальних громад за місцезнаходженням відокремлених підрозділів
| Підрозділи платника податку | Код рядка | Сума витрат | Питома вага (графа 3/графа 3 рядка В) | Нарахована сума податку2 (графа 5 рядка В х графа 4) |
| Платник податку за консолідованою декларацією | В | Х | ||
| Відокремлені підрозділи в цілому, у тому числі: | 14.23 | |||
| відокремлений підрозділ | 14.2.1 | |||
| відокремлений підрозділ4 | 14.2.2 |
_______________________
1 Звітні (податкові) періоди, що використовувалися у 2011 році.
2 У рядку В графи 5 таблиці 2 відображається сума рядків 12 та 13 Податкової декларації з податку на прибуток банку, зменшена на суму рядків 14.1, 14.5.1 таблиці 1 цього додатка.
3 Сума рядка 14.2 графи 5 таблиці 2 відображається у рядку 14.2 таблиці 1 цього додатка.
4 Кількість рядків може бути збільшено залежно від кількості відокремлених підрозділів.
| Керівник платника податку | _______________________ (підпис) М. П. | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Головний бухгалтер | _______________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Додаток АВ до рядка 18 Податкової декларації з податку на прибуток банку |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| II квартал1 | II - III квартали1 | II - IV квартали1 | ||||||
Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток на суму виплачених дивідендів2
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів, у тому числі: | ||
| сума дивідендів, виплачена фізичним особам | 1.1 | |
| сума дивідендів, виплачена у вигляді акцій (часток, паїв), емітованих платником податку, за умови, що така виплата ніяким чином не змінює пропорцій (часток) участі всіх акціонерів (власників) у статутному фонді емітента | 1.2 | |
| сума дивідендів, виплачена інститутом спільного інвестування | 1.3 | |
| Сума дивідендів, що отримана материнською компанією | ||
| Сума перевищення виплачених над отриманими материнською компанією дивідендами у попередньому звітному (податковому) році (рядок 4 цього додатка за попередній звітний (податковий) рік) | ||
| Сума дивідендів, з якої має бути сплачено авансовий внесок у звітному (податковому) періоді (рядок 1 - рядок 1.1- рядок 1.2 – рядок 1.3 – рядок 2 - рядок 3) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді (рядок 4 х рядок 11 Податкової декларації/100), у тому числі: | ||
| сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи (переноситься до рядка 18 Податкової декларації) | 5.1 |
| Додаток ПН до рядка 21 Податкової декларації з податку на прибуток банку |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| II квартал1 | II - III квартали1 | II - IV квартали1 | ||||||
| Повне найменування нерезидента ____________________________________________________ ____________________________________________________ Місцезнаходження нерезидента ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ | Назва країни резиденції (за Класифікатором держав світу, українською мовою) _______________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ | ||||||||||||||||||
| Код країни (за Класифікатором держав світу) | |||||||||||||||||||
| Код нерезидента в країні резиденції | Відмітка про наявність офшорного статусу2 | ||||||||||||||||||
Таблиця 1. Розрахунок (звіт) податкових зобов’язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України3
| Види доходів | Код рядка | Сума доходів | Ставка податку (%) згідно з Податковим кодексом України | Ставка податку (%) згідно з міжнародним договором4 | Сума податку (графа 3 х (графа 4/100 або графа 5/100)) |
| Доходи нерезидентів із джерелом їх походження з України, із них: | Х | Х | _______ 5 | ||
| проценти, дисконтні доходи, що сплачуються на користь нерезидента, у тому числі проценти за позиками та борговими зобов‘язаннями, випущеними (виданими) резидентом | 21.1 | ||||
| дивіденди, які сплачуються резидентом | 21.2 | ||||
| роялті | 21.3 | ||||
| фрахт | 21.4 | ||||
| доходи від інжинірингу | 21.5 | ||||
| лізингова/орендна плата за договорами оперативного лізингу/оренди | 21.6 | ||||
| доходи від продажу нерухомого майна | 21.7 | ||||
| прибуток від здійснення операцій із торгівлі цінними паперами, деривативами або іншими корпоративними правами | 21.8 | ||||
| доходи, отримані від спільної діяльності | 21.9 | ||||
| винагорода за провадження культурної, освітньої, релігійної, спортивної, розважальної діяльності | 21.10 | ||||
| брокерська, комісійна, агентська винагорода | 21.11 | ||||
| внески та премії на страхування або перестрахування ризиків в Україні (у тому числі страхування ризиків життя) або страхування резидентів від ризиків за межами України | 21.12 | ||||
| доходи, одержані від діяльності у сфері розваг (крім діяльності з проведення державної грошової лотереї) | 21.13 | ||||
| доходи у вигляді благодійних внесків та пожертв на користь нерезидентів | 21.14 | ||||
| інші доходи | 21.15 | ||||
| прибуток від операцій з безпроцентними (дисконтними) облігаціями чи казначейськими зобов'язаннями6 | 21.16 | ______7 | |||
| проценти, дохід (дисконт) на державні цінні папери, або облігації місцевих позик, або боргові цінні папери, виконання зобов’язань за якими забезпечено державними або місцевими гарантіями, які продані (розміщені) нерезидентами за межами території України | 21.17 | х | х | х | |
| проценти за отримані державою або до бюджету Автономної Республіки Крим чи міського бюджету позики (кредити або зовнішні запозичення), які відображаються в Державному бюджеті України або місцевих бюджетах чи кошторисі Національного банку України, або кредити (позики), які отримані суб’єктами господарювання та виконання яких забезпечено державними або місцевими гарантіями | 21.18 | х | х | х | |
| доходи за виробництво та/або розповсюдження реклами | 21.19 |
Таблиця 2. Розрахунок прибутку від операцій з безпроцентними (дисконтними)
облігаціями чи казначейськими зобов'язаннями (рядок 21.16 таблиці 1)
| № з/п | Дата придбання цінних паперів | Ціна придбання цінних паперів | Номінальна вартість цінних паперів | Сума прибутку (графа 4 – графа 3) | Сума податку на прибуток (графа 5 х___7 / 100) |
| n | |||||
| 21.16 | Х | Х | Х |
________________________
1 Звітні (податкові) періоди, що використовувалися у 2011 році.
2 Згідно з переліком офшорних зон, встановленим Кабінетом Міністрів України.
3Додаток заповнюється окремо по кожному нерезиденту, якому виплачуються доходи.
4 У разі застосування міжнародного договору вказати його назву та статтю, згідно з якою застосовується передбачена договором ставка податку (порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування відповідно до статті 103 розділу ІІ Податкового кодексу України):
__________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________
5
Додаток ВП
до рядків 24-27 та 29-32 Податкової
декларації з податку на прибуток банку
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
Звітний період, у якому виявлено помилку(и)
| Звітний рік 20____ | І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік |
Звітний період, за який виявлено помилку(и)
| Звітний рік 20____ | І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| ІІ квартал1 | ІІ - ІІІ квартали1 | ІІ - ІV квартали1 |
Розрахунок податкових зобов’язань за період, у якому виявлено помилку(и)2
Таблиця 1. Врахування помилки(ок) у звітному (податковому) періоді,
наступному за періодом, за який виявлено помилку(и)
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03) | ||
| Доходи від операційної діяльності банківських установ | 02 ОД | |
| Інші доходи | 03 ІД | |
| Витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06 + рядок 07+ рядок 08) | ||
| Витрати операційної діяльності банківських установ | 05 ОВ | |
| Адміністративні витрати | ||
| Інші витрати | 07 ІВ | |
| Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) року (від’ємне значення рядка 09 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) рік) | ||
| Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 – рядок 04) (+, -) | ||
| Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (+, -) | 10 ТП | |
| Ставка податку на прибуток у відсотках | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає патентуванню (рядок 09 – рядок 10 (при позитивному значенні) х рядок 11/100) | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшений на вартість придбаних торгових патентів | 13 ТП | |
| Зменшення нарахованої суми податку | 14 ЗП | |
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 12 + рядок 13 - рядок 14) | ||
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 15 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 15 - рядок 16) (+, -) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи | 18 АВ | |
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень (рядок 18 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (рядок 18 - рядок 19) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, за звітний (податковий) період | 21 ПН | |
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 21 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахованих за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22) |
Продовження додатка ВП
Таблиця 2. Результати самостійного виправлення помилок(ки)
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) ((рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки - (рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації, яка уточнюється) (дані цього рядка переносяться до рядка 24 Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу (рядок 01 х 5%) (дані цього рядка переносяться до рядка 25 Податкової декларації) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (дані цього рядка переносяться до рядка 26 Податкової декларації) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) ((рядок17 + рядок 20) Податкової декларації, яка уточнюється, - (рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки) (дані цього рядка переносяться до рядка 27 Податкової декларації) | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) (рядок 23 Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки - рядок 23 Податкової декларації, яка уточнюється) (дані цього рядка переносяться до рядка 29 Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу (рядок 05 х 5%) (дані цього рядка переносяться до рядка 30 Податкової декларації) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (дані цього рядка переносяться до рядка 31 Податкової декларації) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) (рядок 23 Податкової декларації, яка уточнюється, - рядок 23 Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки) (дані цього рядка переносяться до рядка 32 Податкової декларації) |
| Додаток ОК до Податкової декларації з податку на прибуток банку |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |