Вексель в международных расчетах
При осуществлении международных расчетов по внешнеторговым сделкам между экспортерами и импортерами нередко возникают кредитные отношения, для оформления которых применяется вексель. Существует два вида векселей – простые векселя и переводные векселя (тратты). Во внешней торговле простые векселя не получили широкого распространения. В основном они применяются при оформлении задолженности по банковским ссудам. Переводные векселя в практике международной торговли, напротив, явление достаточно широко распространенное. Переводной вексель часто используется при осуществлении расчетов по документарным аккредитивам и выполняет функцию инкассирования долга, т.е. выступает как средство получения платежа против товарораспорядительных документов при аккредитивных и инкассовых операциях.
Переводной вексельпредставляет собой безусловный приказ одного лица – трассанта (кредитор, выписывающий вексель на своего должника), адресованный другому лицу – трассату (должник, обязанный произвести оплату по векселю), уплатить в назначенный срок определенную денежную сумму третьему лицу – ремитенту (обычно кредитор трассанта).
В практике международной торговли тратты, как правило, выписываются в 2–3 экземплярах, чтобы один из них был отправлен должнику для акцепта, второй – передан другим лицам, а также, чтобы избежать потери векселя при пересылке его за границу.
Передача векселя другим лицам производится путем передаточной надписи на оборотной стороне векселя (в форме индоссамента), посредством которой удостоверяется передача права по векселю другому лицу и устанавливается ответственность индоссанта за платеж по векселю перед всеми последующими держателями.
В соответствии с Женевской вексельной конвенцией обязательными реквизитами векселя являются:
1) вексельная метка, т.е. наименование «вексель»;
2) простой и ничем не обусловленный приказ уплатить определенную сумму денег;
3) наименование плательщика;
4) срок платежа;
5) место платежа;
6) наименование получателя, т.е. лица, которому (или по приказу которого) должен быть совершен платеж;
7) обозначение даты и места составления векселя;
8) подпись векселедателя.
Важно, что в случае отсутствия какого-либо из указанных реквизитов, вексель теряет свою силу.
Сущность векселя выражена в приказе о платеже, который должен быть безусловным, т.е. не связанным с наступлением какого-либо события, возникновением каких-либо обязательств или выполнением определенных условий. Поэтому всякая оговорка, ставящая под сомнение безусловность вексельного обязательства, делает вексель недействительным.
Согласно Женевской конвенции сумма векселя должна быть точно определена и соответствующим образом выражена. В векселе не указывается процентная ставка за исключением векселей со сроками платежа: 1) по предъявлении; 2) через определенное время после предъявления на определенную дату или через определенный период после указанной даты. При первом сроке оплата векселя производится немедленно по его предъявлении в течение одного года со дня выставления. Второй срок предполагает предъявление тратты к акцепту, которое ограничено сроком в один год от даты выставления. При этом акцепт обязательно датируется. Если дата в векселе не указана, он считается выставленным со сроком платежа по предъявлении. Хотя обозначение срока платежа в векселе зависит от условий внешнеторгового контракта, не обязательно, чтобы он был указан точно так же, как в контракте.
Платеж по векселю может быть гарантирован полностью или в части суммы вексельным поручительством (авалем). Аваль дается на векселе или на добавочном листе – аллонже. Вексельным поручительством может обеспечиваться выполнение обязательств со стороны любого ответственного по векселю лица.
Итак, международные расчеты осуществляются в различных формах, выбор которых зависит от условий внешнеторговой сделки и должен способствовать своевременному выполнению ее сторонами взятых на себя обязательств по контракту.
Основные выводы
1. Международные расчеты, являясь обязательным элементом любой внешнеэкономической сделки, имеют ряд особенностей: 1) осуществляются только в безналичной форме; 2) имеют документарный характер; 3) регулируются международными соглашениями; 4) сопровождаются конвертацией валют, а значит – валютными рисками.
2. Особую роль в осуществлении международных расчетов играют банки, использующие для этого корреспондентские счета (лоро и ностро).
3. Международные расчеты производятся в различных формах, основными из которых являются банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив. Данные формы отличаются друг от друга прежде всего степенью участия банков в их осуществлении.
4. В отечественной практике наибольшее распространение получил банковский перевод, как наиболее простая и дешевая форма расчетов, которая может производиться в виде авансового платежа, что часто является требованием зарубежных партнеров – экспортеров.
5. Более сложной формой расчетов является документарное инкассо, инициатором осуществления которого выступает экспортер, дающий соответствующие поручения своему банку. При этом наиболее выгодным инкассо оказывается для импортера, поскольку он производит платеж и почти одновременно получает товар в свое распоряжение.
6. Главная особенность аккредитивной формы расчетов заключается в том, что банк, выпускающий аккредитив, берет на себя обязательство произвести платеж экспортеру по поручению своего клиента – импортера.
7. Аккредитивная форма расчетов имеет несколько форм, что придает гибкость ее применению. Она наиболее выгодна экспортеру, получающему надежное обеспечение платежа до начала отгрузки товара.
Ключевые понятия
Авансовый платеж
Авизо
Аккредитив
Банк-эмитент
Банковский перевод
Безотзывный аккредитив
Бенефициар
Валютный клиринг
Дебетование счета
Документарное инкассо
Заявление на аккредитив
Заявление на перевод
Инкассовое поручение
Исполняющий банк
Коммерческие документы
Корреспондентские отношения
Кредитование счета
Международные расчеты
Неподтвержденный аккредитив
Отзывный аккредитив
Платежное поручение
Переводной вексель
Подтвержденный аккредитив
Покрытый аккредитив
Приказодатель
Простой вексель
Револьверный аккредитив
Счет «лоро»
Счет «ностро»
Трансферабельный аккредитив
Финансовые документы
Вопросы для самоконтроля
1. Что представляют собой международные расчеты и какими особенностями они обладают?
2. Какие документы участвуют в осуществлении международных расчетов?
3. Какие существуют основные способы расчетов с использованием корреспондентских счетов?
4. Какие факторы влияют на выбор формы международных расчетов?
5. Что представляет собой банковский перевод?
6. Какие способы минимизации рисков применяют импортеры при осуществлении авансового платежа?
7. Что представляет собой инкассовая форма расчетов?
8. Какие бывают виды инкассо и от чего они зависят?
9. В чем состоят достоинства и недостатки инкассовой формы расчетов?
10. Что представляет собой документарный аккредитив?
11. Кто является участником аккредитивной формы расчетов?
12. Какие существуют виды аккредитивов?
13. Кому наиболее выгодна аккредитивная форма расчетов?
14. Что представляет собой валютный клиринг?
15. Какие условия соблюдаются при осуществлении валютного клиринга?
16. Какие существуют виды валютного клиринга?
17. Что представляет собой переводной вексель?
18. Какие обязательные реквизиты имеет вексель?
19. Что такое аваль?
Глава 6 ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ