Комп'ютеризація обліку розрахунків
"1С: Бухгалтері/я 7.7"
В даній темі розглянемо облік розрахунків з підзвітними особами, з оплати праці і з контрагентами.
Облік розрахунків з І В програмі "1С:Бухгалтер™ 7.7" облік розрахунків з підзвітними особами ведеться на субрахунку 372
підзвітними особами
"Розрахунки з підзвітними особами" з розрізі аналітичних рахунків, за окремими особами.
Для обліку розрахунків з підзвітними особами в програмі "1С: Бухгалерия 7.7" призначені наступні документи: "Приходная накладная", "Расходньїй кассовьш ордер", "Приходний кассовьш ордер", "Авансовий отчет ".
Факт видачі коштів в під звіт реєструється документом "Расходньїй кассовьш ордер", повернення невикористаних коштів підзвітною особою в касу підприємства оформлюється за допомогою документа "Приходний кассовьш ордер" (див. розділ 4.4).
Документ "Приходная накладная" було детально розглянуто в темі 4.3, але відмітимо, що якщо в цьому документі встановлено параметр програми "Через подотчетное лицо", то даний документ, що реєструє оприбуткування запасів, придбаних підзвітною особою, відображав дві різні господарські операції, що оформлюються в обліку різним набором проводок. У першому випадку відбувається часткове чи повне закриття взаєморозрахунків з постачальником через списання сум, виданих підзвітній особі, у другому випадку - просте списання сум з підзвітної особи.
Документом, що оформлює підзвітні кошти, є авансовий звіт. Документ "Авансовий отчет" (див. рис. 4.115) є багатофункціональним документом. За допомогою цього документу можна оформити як операцію по розрахунках з підзвітною особою, так і операцію оприбуткування матеріальних і нематеріальних активів придбаних підзвітною особою.
При заповненні реквізитів авансового звіту вибір підзвітної особи з довідника "Сотрудники".
В графі "Валюта" документу "Авансовий отчет " необхідно зазначити валюту авансового звіту, в якій вказуються суми витрат підзвітної особи із
_________Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп 'ютерних систем
зазначенням курсу валюти стосовно гривні. У випадку оформлення документом оприбуткування матеріальних цінностей в полі "Волюта" повинна бути зазначена гривня.
Рис. 4.115. Документ "Авансовий отчет"-
Вибором з довідника "Пологи й отчисления" визначається ставка ПДВ для даного документа та вказується місце зберігання, оприбуткованих від підзвітної особи запасів.
У табличній частині документа вказується:
Ч> дати початку і закінчення відрядження, що використовуються в основному в друкованих формах звітів про відрядження;
Ч> бухгалтерський рахунок, на який повинні бути віднесені поточні витрати та аналітика обраного рахунка;
Ч> довідкова інформація, про те, за що і по якому документу здійснено витрати;
Ч> кількість об'єктів, що оприбутковуються;
Ч> ціна без ПДВ запасів, які оприбутковуються (для витрат останні дві графи недоступні для редагування);
Ч> сума поточних витрат без ПДВ;
Ч> сума податку на додану вартість (у валютному авансовому звіті це поле заповнювати не потрібно);
______ л А-~Я ___
Ч> загальна сума по поточних витратах з ПДВ (вартість з ПДВ об'єктів, що оприбутковуються);
Ч> ознака проведення рядка документа;
Ч> ознака включення поточних витрат до складу валових витрат (для того, щоб поточні витрати входили до складу валових витрат у реквізиті "Валовьіе затрати" потрібно встановити значення "До").
Обпік розрахунків з оплати праці
Для обліку розрахунків з оплати праці призначений рахунок 66 "Розрахунки з оплати праці", по якому в програмі передбачене ведення аналітичнбго обліку по співробітниках організації (субконто виду "Сотрудники").
Крім того, у типовій конфігурації на рахунку 66 ведеться аналітичний
облік по субконто "Месяц начислення зарплати", що має тип "дата".
' Об'єктами такий аналітики є дати початку місяців, у яких було зроблене
нарахування заробітної плати (тобто був проведений документ "Начисление
заработной платьі").
Для підприємств, що застосовують погодинну систему оплати праці (відповідно до встановлених посадових окладів), для автоматизації введення операцій, пов'язаних з нарахуванням розрахунку сум відрахувань і утримань, і виплатою заробітної плати, в типовій конфігурації програми передбачені відповідні документи "Начислепие заработной плати" або "Начисление ЗП" та "Виплата заработной платьі" або "Виплата 1/7".
За допомогою документа "Начисление заработной плати" можливе виконання декількох операцій:
Ч> нарахування заробітної плати співробітникам підприємства;
^ формування відомості нарахування авансу;
Ч> внесення до інформаційної бази залишків взаєморозрахунків зі співробітниками на початок звітного періоду.
В документі "Начисление заработной плати" повинен бути визначений вид виплат, бухгалтерський рахунок (субрахунок) розрахунків з оплати праці, кількість робочих днів у поточному періоді нарахування заробітної плати, величина, що визначає середньооблікову чисельність співробітників (рис. 4.116).
Рис. 4.116. Документ "Начисление зароботной платьі" (закладка "Основньїе") • Для нарахування основної заробітної плати співробітникам підприємства, автоматичного розрахунку сум відрахувань і утримань, формування відповідного набору бухгалтерських проводок у реквізиті "Вид виплати" слід вибрати значення "Основная з/п ". За допомогою документа з таким видом виплати можна одержати друковані форми платіжної та розрахунково-платіжної відомостей, відомостей відрахувань від заробітної плати до фондів, а також розрахункові листки за зазначений період по співробітниках, що вказані у його табличній частині.
Для формування відомості нарахування авансу реквізит "Вид виплати" повинен бути встановлений у значення "Аванс". У цьому випадку при автоматичному заповненні табличної частини документа в графу "К вьідаче" по кожному співробітнику будуть розміщені суми з реквізиту "Аванс" довідника "Сотрудники". Суму авансу в разі необхідності можна відредагувати вручну. Зауважимо, що в реквізиті "К вьідаче" показується заборгованість підприємства перед співробітниками, а не різниця між нарахованою й утриманою сумами. При проведенні документу з видом виплат "Аванс" бухгалтерські проводки не формуються.
Для введення сальдо по розрахунках з співробітниками на самому початку роботи призначений документ із видом виплати "Внесение остатков". У цьому випадку розрахунково-платіжна відомість містить
реквізити "Начислено", "Подоходньїй", "К видаче". В разі необхідності можна автоматично сформувати звіт "Форма № 8ДР", для чого потрібно внести дані про нараховані суми, суми утриманого прибуткового податку зі співробітників за кожен місяць звітного року окремо, тобто окремим документом "Наші£ление зарплати".
На закладці "Дополнительпо" документу "Начисление зароботной плшпьі" визначається бухгалтерський рахунок витрат, на який списується сума податків та рахунок обліку валових витрат (рис. 4.117).
Рис. 4.117. Документ "Начисление зароботной плати" (закладка "Дополнительно")
Для автоматичного розрахунку сум основних утримань по кожному співробітнику відповідно до бази оподатковування і ставок, зазначених для них у довіднику "Налоги й отчислепия" призводить натискання кнопки "Рассчитать". При цьому у графах "Начислено", "Удержано", "К виплате" відобразяться підсумкові суми всіх нарахувань, утримань по співробітнику і сума, що підлягає виплаті.
Документ "Виплата зароботной плати" (рис. 4.118) призначений для формування друкованої форми платіжної відомості, бухгалтерських проводок, що відображають факт виплати заробітної плати (заборгованостей по заробітній платі) співробітникам.
Заповнення діалогової форми документа варто почати з визначення виду виплат аналогічно документу "Начисление заработной плати" та періоду, за який буде здійснюватися виплата заробітної плати співробітникам, виду виплати, а також рахунку обліку оплати праці.
В обох зазначених вище документах є кнопка "Заполнить", призначена для автоматичного заповнення табличної частини документа. В документ "Начисление заработной плати" буде внесено всіх співробітників підприємства, і заповнено графу "Начислено" відповідно до окладу, зазначеного для співробітника в довіднику "Сотрудники" (розміру авансу для виду виплати "Аванс") і числа відпрацьованих співробітником днів, зазначеного в графі "Дн". ~
Для документів "Виплата заработной плати" з видом виплати "Аванс" треба здійснити вибір одного з документів "Начисление заработной плати", на підставі якого буде заповнено табличну частину документу. Як варіанти будуть запропоновані всі документи "Начисление заработной плати" з таким же видом виплат, що були введені в поточному місяці. Для документа "Виплата заработной плати" з видом виплати "Основная з/п" таблична частина буде заповнена поточним сальдо взаєморозрахунків по кожному співробітнику обраного підрозділу.
Облік розрахунків з
покупцями та постачальниками
Облік розрахунків підприємства з його контрагентами (покупцями і постачальниками) ведеться в типовій конфігурації в розрізі так званих документів-замовлень.
Документом-замовленням в програмі є перший документ в пов'язаній за змістом послідовності документів, які впливали на стан розрахунків з контрагентом (регламентували відносини з ним). Прикладами такої послідовності можуть бути:
^С> рахунок-фактура - видаткова накладна - банківська виписка (в цьому випадку замовленням є рахунок-фактура);
*Ь рахунок-фактура - банківська виписка - видаткова накладна (замовленням також є рахунок-фактура);
Ч> договір - прибуткова накладна - банківська виписка (замовленням є договір);
Ч> договір - рахунок-фактура - видаткова накладна - банківська виписка (замовленням є договір);
Чо> видаткова накладна - банківська виписка (замовленням є видаткова накладна);
*Ь вхідний рахунок - банківська виписка - прибуткова накладна (замовленням є вхідний рахунок).
Варіант обліку взаєморозрахунків з клієнтом - по рахунках/накладних або за договорами визначається для кожного клієнта в реквізиті "Вид взаиморасчетов" форми елементів довідника "Контрагенти". Наприклад, підприємство може вести облік взаєморозрахунків з постійними постачальниками (покупцями) в розрізі договорів, а з випадковими постачальниками (покупцями) - в розрізі рахунків/накладних. Разом з тим, вибір варіанту обліку взаєморозрахунків "По договорам" зберігає можливість ведення обліку розрахунків з тим же контрагентом в розрізі рахунків (накладних).
По одному й тому ж замовленню може бути декілька відвантажень і декілька оплат, однак не можна виконати відвантаження або оплату одразу по декількох замовленнях.
Типова конфігурація дозволяє вести облік господарських операцій підприємства по кількох видах розрахунків - готівка, передоплата і бартер (рис. 4.119).
Кожен з них має свої особливості у використанні і по-різному відображається в бухгалтерському обліку. Вибір того чи іншого виду торгівлі здійснюється в кожному прибутковому і видатковому документі.
Операції щодо надходження запасів на підприємство згідно договорів оформлюються документами, зазначеними в розділі 4.3.
Основу розрахункових операцій становлять укладені договори (див. рис. 4.120). Для введення договору в програмі необхідно виконати команди: "ДокументьІ" - "Договор".
При введенні договору потрібно:
Ч> визначити контрагента з яким укладається договір;
Ч> валюту, в якій проводитимуться розрахунки та її курс у гривнях;
^ вид торгівлі;
Ч> зазначити оподаткування ПДВ операцій по договору.
Крім того, в договорі визначаться термін дії (через визначення дати початку та кінця його дії) та загальна сума договору.
Як один з параметрів документу потрібно визначити відображення операцій по договору в податковому обліку та необхідної виписки податкових накладних.
Документом, відповідно до якого проводяться розрахунки з покупцями є "Счет-фактура", порядок заповнення якого розглянуто в темі 4.3 підручника.
Документ "Перезачет-бартер" призначений для взаємозаліку коштів покупця між різними замовленнями. Він дозволяє закривати зустрічні постачання (бартер) чи перерозподіляти суми між замовленнями покупця. Документ може використовуватися також для контролю сум ПДВ по замовленнях (рис. 4.121).
Для реєстрації факту взаємозаліку за бартерною угодою, документ "Перезачет-бартер" потрібно вводити попереднім числом щодо документа,
________Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних систем
що закриває бартерне постачання, з метою коректного визначення сум попереднього відвантаження при його проведенні.
Заповнення діалогової форми документа слід починати з вибору в довіднику "Контрагенти" підприємства, між замовленнями якого буде виконаний взаємозалік.
У табличній частині документа повинна бути зазначена наступна інформація:
^ бухгалтерські рахунки, що використовуються в проводці . по взаємозаліку засобів у реквізитах "Со счета", "На счет" відповідно;
Ч> документ-замовлення, з якого буде переводитись сума;
Ч> документ-замовлення, на який переводиться сума;
Ч> сума у валюті, що переводиться із замовлення на замовлення;
Ч> еквівалент у гривнях суми, що переводиться.
Кнопка "Подбор по заказам" дозволяє відкрити журнал замовлень для клієнта, у якому видні залишки по обраному бухгалтерському рахунку. При виборі певного документу останній підставляється у відповідну графу документа "Перезачет-бартер".
"Парус-Предприятие 7.11"
Для організації збереження і використання
Облік розрахунків з інформації про контрагентів в програмі "Парус-
покупцями та постачальниками Предприятие 7.11" призначений словник
---------------------------- "Контрагенти" (рис. 4.122).
Рис. 4.122. Словник "Контрагенти"
Як контрагентів слід реєструвати всіх юридичних і фізичних осіб, зазначених в документах, банківські установи, які беруть участь в розрахунках з контрагентами, матеріально відповідальних і підзвітних осіб.
Головне вікно словника містить дві таблиці: таблицю контрагентів і таблицю реквізитів вибраного контрагента. Таблиця реквізитів містить три закладки, на яких розміщені списки банківських реквізитів, адреса і способи зв'язку з контрагентом. Інформація структурована по каталогах.
Для кожного контрагента, що є постачальником чи покупцем, повинен бути зареєстрований хоча б один особовий рахунок, на якому буде вестись облік в одному виді валюти. Для обліку в різних валютах чи для деталізації обліку кількість особових рахунків може бути збільшена.
Перед початком роботи із програмою необхідно сформувати відомості залишків по дебіторській (кредиторській) заборгованості. Протягом місяця здійснюється реєстрація господарських операцій, їх дані -(точніше дані проводок, що містять рахунки взаєморозрахунків) автоматично відображаються в регістрі взаєморозрахунків. Для оперативного контролю стану взаєморозрахунків, а також для правильної обробки складних операцій (наприклад, взаємозаліків) призначені відомості взаємних розрахунків з дебіторами (кредиторами). (
Після завершення облікового періоду здійснюється операція по перенесення залишків на початок наступного облікового періоду. В процесі перенесення залишків відбувається автоматичне формування відомостей залишків і відомостей взаєморозрахунків з дебіторами (кредиторами) на наступний місяць (для цього необхідно встановити параметр програми "Формировать ведомости" у формі, що з'являється при виклику функції перенесення залишків). Для кожної відомості взаємних розрахунків за попередній обліковий період формується аналогічна відомість на наступний період. Вихідний залишок для кожного рядку старої відомості переноситься як вхідний залишок рядку нової відомості. Якщо вихідний залишок нульовий і за минулий місяць по даному рядку зафіксовані нульові обороти, такий рядок на новий місяць не переноситься.
Для перегляду інформації про взаємні розрахунки необхідно виконати наступні дії:
"Учет" - "РасчетьІ с дебиторами/кредиторами".
_________Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних систем
Робота з відомостями взаємних розрахунків ведеться в розділі "РасчетьІ с дебиторами/кредиторалш". Кожна така відомість створюється і відображає взаєморозрахунки з дебіторами (кредиторами) в одній валюті по одному із синтетичних рахунків, в розрізі підзвітних осіб, постачальників, покупців, інших дебіторів або кредиторів.
Відомість складається з рядків. Рядки створюються програмою автоматично, коли перед початком експлуатації програми реєструються залишки по дебіторській (кредиторській) заборгованості і надалі при виконанні команди "Перенос остатков по счетам".
По мірі реєстрації і виправлення господарських операцій програма формує нові рядки відомостей, а також вносить виправлення у вже існуючі рядки. Після того, як зареєстровано нову господарську операцію, програма переглядає її проводки. Якщо один з рахунків проводки має одну з типових форм аналітичного обліку здійснюється автоматичний пошук в регістрі взаєморозрахунків необхідного рядка, причому спочатку програма шукає рядок, всі параметри якого (контрагент, рахунок, підстава, особлива оцінка) точно відповідають характеристикам даної господарської операції і даної проводки. Якщо такий рядок не знайдений, програма шукатиме рядок, у якому з параметрів проводки збігаються контрагент, рахунок і параметри, позначені для даного рахунка в словнику "План счетов".
Для обліку і контролю взаєморозрахунків з контрагентами призначений документ "Лщевой счет" (рис. 4.123), в якому обов'язково повинен бути встановлений параметр "Вести сальдо ".
Рис. 4.123. Документ "Лицевой счет"
Особові рахунки можуть бути двох видів - зовнішні і внутрішні (рис. 4.124).
Рис. 4.124. Каталог "Лицевьіе счета"
Зовнішні особові рахунки використовуються в програмі при реєстрації документів на постачання і оприбуткування запасів, а також оплати рахунків. Облік і контроль взаєморозрахунків здійснюється в заданій для особового рахунка валюті. При здійсненні оплати валютою, яка не співпадає з валютою особового рахунка здійснюється перерахування суми оплати і суми документів у валюту особового рахунка відповідно до курсів, заданих при реєстрації чи оплаті документа.
Для кожного контрагента, що є постачальником чи покупцем, повинен бути відкритий хоча б один зовнішній особовий рахунок. Для деталізації обліку кількість особових рахунків може бути збільшено.
Внутрішні особові рахунки використовуються для обліку платежів з метою аналізу фінансових потоків у розрізах статей надходжень і витрат. Валюта внутрішніх особових рахунків повинна збігатися з валютою платежів, що здійснюються.
Особові рахунки використовуються при заповненні практично всіх товарних документів, оскільки, крім інформації про контрагента, вони містять іншу інформацію, необхідну для розширеного аналізу діяльності.
Також необхідно ввести вхідне сальдо по особовому рахунку (у поле "Сумма") і ліміт кредиту по особовому рахунку.
Вхідне сальдо по особовому рахунку можна ввести вручну тільки при реєстрації особового рахунка. Надалі сума сальдо автоматично змінюється при обробці товарних документів і при оплаті рахунків. У випадку помилки при завданні суми вхідного сальдо при реєстрації особового рахунка необхідно знищити особовий рахунок і зареєструвати його повторно.
Однією з найважливіших характеристик особового рахунка є ліміт кредиту. При обробці в бухгалтерському обліку накладних на відпуск запасів програма перевіряє, щоб цей ліміт не був перевищений.
Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних систем
Якщо задати нульовий ліміт кредиту, особовий рахунок стане дебетовим і відпуск запасів по цьому рахунку стає можливим тільки на основі передоплати (авансового платежу). При завданні від'ємного ліміту кредиту особовий рахунок також є дебетовим і програма здійснює перевірку наявності на ньому відповідного залишку.
Крім того, на закладці "Оценки" можуть бути задані значення тарифу, видів оплати і відвантаження, термінів оплати і попередження, що будуть використовуватися при реєстрації рахунків на оплату і накладних на відпуск, віднесених на даний особовий рахунок.
Також можна одержати потрібний список документів необхідного типу, віднесених на обраний особовий рахунок. Розглянемо докладніше функції відомостей взаємних розрахунків з дебіторами (кредиторами).
Можна погасити дебіторську (кредиторську) заборгованість одним із двох способів: з реєстрацією документа чи без неї.
Для погашення заборгованості з реєстрацією документа необхідно перейти в розділ документів того типу, що потрібно створити ("Бтіковские документи" чи "Кассовьіе документи"). В кожному з цих розділів можна викликати функцію "Взаиморасчетьі". У вікні потрібно вибрати рядок відомості взаємних розрахунків, заборгованість по яких потрібно закрити. В результаті буде автоматично сформований необхідний документ, який потрібно відобразити в журналі обліку господарських операцій, погасивши таким чином заборгованість.
Якщо немає необхідності у формуванні документа (наприклад, якщо такий документ був виписаний вручну), можна сформувати господарську операцію по погашенню заборгованості прямо з розділу "Расчетьі с дебиторами/кредиторами".-Д,ля цього необхідно встановити курсор на рядок відомості, що відображає заборгованість, яку необхідно погасити, і викликати функцію "Погасить задолженность". Після вибору необхідного зразку курсор позиціонується на знову зареєстрованій господарській операції, що погашає заборгованість.
При формуванні проводки, яка зменшує заборгованість контрагента, у заголовок проводки автоматично переносяться реквізити відомості взаємних розрахунків. У першій із зареєстрованих проводок рахунок, по якому сформовано відомість, вказується як рахунок кредиту, якщо це заборгованість
дебіторів, чи як рахунок дебету, якщо це заборгованість кредиторів. Сума проводки розраховується по формулі в зразку господарської операції, а за її відсутності підставляється сума заборгованості.
При складанні формули для розрахунку суми проводки можна використовувати визначену константу X, яка при розрахунку формули буде замінена на суму заборгованості.
Також в документі "Лицевой счет" потрібно вказати вид замовлення. Замовлення може бути разовим чи періодичним. На закладці "Параметри" форми редагування заголовку замовлення для періодичних замовлень задається кількість поставок, а для разових - терміни оплати і поставки.
Для періодичного замовлення поле "Количество поставок" стає доступним, а поля "Срок оплати" і "Срок отгрузки" - недоступними. Термін оплати використовується при формуванні рахунку на оплату. Термін поставки може використовуватись для контролю своєчасності фактичної поставки товару.
Для періодичних замовлень програма веде контроль кількості і сум виписаних рахунків, а також сум відвантаження і оплати. Відповідні поля містяться на закладці "Документ". Зміна сум відвантаження відбувається після обробки в бухгалтерському обліку накладних, сформованих на підставі замовлення чи на підставі сформованих із замовлення рахунків на оплату. Зміна сум оплати відбувається після реєстрації оплати рахунку, сформованого на підставі замовлення чи на підставі сформованої з накладної.
Замовлення може знаходитися в одному з трьох станів: "Не утверждеппое", "Утвержденное", "Закрьітое".
Безпосередньо після реєстрації замовлення знаходиться в стані "Не утвержденное". В незатвердженому замовленні допускається довільне редагування, але з нього не можна формувати рахунки на оплату і накладні на відпуск товару. Незатверджене замовлення може бути переведене до стану "Утвержденное" за допомогою функції "Утвердить".
В затвердженому разовому замовленні редагування не допускається, а в затвердженому періодичному замовленні допускається змінювати тільки кількість поставок. З затвердженого замовлення можна формувати рахунки на оплату і накладні на відпуск. Затверджене замовлення може бути
Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних систем
переведено до стану "Закрьітое" за допомогою функції "Закрить". Якщо із затвердженого замовлення не сформовано накладну на відпуск, то він може бути переведений також до стану "Неутвержденное" за допомогою функції "Не утверждать".
В закритому замовленні редагування не допускається, з нього не можна формувати документи. Закрите замовлення може бути переведено до стану "Не утверждепное" або "Утвержденное" за допомогою описаних вище функцій.
При реєстрації специфікації замовлення вибір товарів проводиться з розділу "Ценьї реализацш", доповненого інформацією про запаси. Якщо при реєстрації заголовка замовлення на закладці "Контрагентьі" вказано склад, то в списку товарів вказуються товари з даного складу, а якщо склад не вказаний - з усіх складів.
Значення полів "Товар" і "Модификация" переносяться з розділу "Ценьї реализаціш", в разі необхідності може бути вибрана інша модифікація з числа представлених у вікні "Вьібор товаров". Додатково може бути вибрана упаковка товару з числа зареєстрованих у словнику "Номепклатор" для даної модифікації товару.
В полях групи "Количество" вказується кількість замовленого товару. Безпосередньо після виклику форми пропонується включити в замовлення всю вільну кількість вибраної модифікації товару, яку можна за необхідності змінити. Якщо вибрана упаковка товару, то кількість замовленого товару можна задавати також в упаковках.
В полі "Цена" відображається діюча на дату реєстрації замовлення ціна реалізації, назначена у валюті особового рахунку і для тарифу, вибраних при реєстрації заголовку замовлення, в полі "Пологовая группа" - код податкової групи, вказаної для діючої ціни реалізації. Ціна і податкова група за необхідності можуть бути змінені в цій формі.
При умові вибору упаковки товару, стає доступним поле "За", в якому можна вибрати - ціну як за одиницю товару, так і ціну за упаковку ціна товару. При визначенні ціни за упаковку обчислення суми здійснюється наступним чином:
Ч> розраховується ціна за одиницю товару шляхом ділення ціни за упаковку на ємність упаковки, вказану в словнику "Номенклатор";
^ розрахована ціна за одиницю множиться на кількість товару в одиницях виміру.
В полі "Скидка, %" можна ввести знижку (у відсотковому вираженні) з ціни товару.
В полях груп "Суммьі без скидок", "Сулімьі со скидками" відображаються розраховані програмою суми замовлення.
Поля .групи "Суммьі без скидок" доступні для редагування залежно від тарифу, вибраного для даного замовлення - якщо відповідно до тарифу податки включені до ціни, то доступне поле "С пологами", а поле "Без налогов" - недоступне; якщо податки не включені до ціни - навпаки, поле "С палогами" недоступне, а поле "Без налогов" - доступне. При зміні доступної суми без знижки програма перераховує ціну товару та інші суми. Поля групи "Суммьі со скидками" недоступні для редагування і перераховуються автоматично при виправленні знижки або суми без знижки.
Розділ "Журнал платежей" призначений для обліку платежів, що надходять від контрагентів і їх рознесення по рахунках на оплату. Розділ забезпечує:
Ч> реєстрацію платежів;
Ч> відображення суми платежів на внутрішніх особових рахунках (для аналізу фінансових потоків у розрізі статей надходжень і витрат);
Ч> відображенням сум оплати вхідних і вихідних рахунків;
Ч> автоматичну оплату вхідних і вихідних рахунків;
^ облік авансових платежів на особових рахунках;
Ч> використання авансових платежів, відображених на особових рахунках, для відображення в обліку оплати виставлених рахунків;
Чо> формування касових документів на підставі платежів.
Головне вікно містить список платежів із вказівкою для кожного платежу номера, дати, платника, суми, валюти платежу, виду платежу (визначається типом фінансової операції - надходження чи витрачання), виду і реєстраційних характеристик документа, на підставі якого зареєстрований платіж на внутрішньому особовому рахунку.
Доступ до списку оплат, зроблених з обраного платежу, здійснюється через пункт контекстного меню "Оплатьі".
_________Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних систем
В таблиці "Платеж" для кожного платежу міститься список зроблених цим платежем оплат. При оплаті раніше виставленого рахунка зазначаються реєстраційні дані цього рахунка і дані особового рахунка контрагента. Для авансової оплати вказуються тільки дані особового рахунка (рис. 4.125).
Після реєстрації чергової суми, віднесеної з платежу на особовий рахунок, автоматично здійснюється коригування суми на відповідному особовому рахунку. Якщо оплата віднесена до конкретного рахунка на оплату, програма одночасно перераховує суму, що надійшла в рахунок його оплати (поле "Оплачено" закладки "Суммьі" форми редагування рахунка на оплату) (рис. 4.126).
Зауважимо, що в полі "Лицевой счет" цієї форми вибираються внутрішні особові рахунки, які використовуються для аналізу фінансових потоків, але не для обліку розрахунків з контрагентами.
Облік суми платежу на внутрішньому особовому рахунку відбувається не в момент реєстрації платежу, а за допомогою команди контекстного меню
таблиці платежів "Обработать". Відміна обробки операції здійснюється за допомогою команди контекстного меню "Снять обработку".
Для реєстрації оплати рахунка використовується наступна форма (рис. 4.127).
Рис. 4.127. Документ "Оплата"
Два верхніх поля цього документу призначені для вибору особового рахунка і рахунка на оплату. Причому якщо спочатку обирається особовий рахунок, у списку рахунків на оплату будуть представлені тільки рахунки, виписані для даного особового рахунка. Якщо ж спочатку вибрано рахунок на оплату, доведеться мати справу з таблицею, що включає повний перелік рахунків, однак поле "Лицевой счет" буде заповнено автоматично.
Курси валют можуть бути змінені. Ці зміни відносяться тільки до даної оплати і не змінюють інформації в словнику "Наименование й курси валют". При зміні курсу програма перераховує значення оплат у полях групи "С платежа на счет", а також значення залишків платежу і неоплаченої частини рахунка.
В полях "Остаток платежа" і "Не оплачено по счету" відображаються величини нерозподіленого залишку платежу (з урахуванням суми, що відноситься на особовий рахунок чи рахунок на оплату) і неоплаченої частини рахунка на оплату у валюті платежу (рахунка) і в базовій валюті.
_________Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних систем_________
Для автоматичної оплати рахунків, виставлених контрагенту-платнику, '
застосовується функція таблиці платежів "Оплатить счет" (команда
контекстного меню "Оплатить счет").
Програма відбирає рахунки, віднесені на всі особові рахунки
контрагента-платника, вибудовує їх у хронологічному порядку і видає форму
"Оплата счетов" (рис. 4.128), у якій задаються умови автоматичної оплати.
Якщо жодну з умов оплати не задано (не встановлено жоден з параметрів програми), то рахунки оплачуються по черзі; при цьому якщо на поточному залишку платежу не вистачає для повної оплати чергового рахунка, то рахунок оплачується частково.
Завдання умов оплати дозволяє додатково обмежити список відібраних рахунків:
Ч> при завданні умови "Учитьівать валюту счета" здійснюється оплата тільки тих рахунків, валюта яких збігається з валютою платежу;
'Ь при завданні умови "Один счет" здійснюється оплата тільки першого рахунка, що підходить за умовою "Учитьівать валюту счета";
^ при завданні умови "Точний подбор суммьі" здійснюється оплата першого рахунка, сума якого дорівнює сумі платежу і який підходить по умові "Рассчитать валюту рахунку".
Перерахування сум при розбіжності валют платежу і рахунків здійснюється відповідно до встановлення параметру програми "Курс валюти счета на дату платежа". Якщо цей параметр не встановлений, то перерахування виробляється за курсом, заданим в рахунку.
Завдання умови "Авапсировать остаток платежа" вказує програмі, що нерозподілений-залишок платежу повинен бути врахований як аванс на одному з особових рахунків контрагента-платника. Якщо контрагент має особові рахунки, облік на яких ведеться в тій же валюті, що і валюта платежу, то аванс враховується на першому з цих особових рахунків.
Вихідний рахунок може бути виписаний у розділах:
"Документи" - "Заказьґ або "Документи" - "Накладньїе на отпуск".
При реєстрації специфікації рахунка вибір товарів здійснюється з розділів "Ценьї решшзацш" і "Товарпьіе запаси" - у специфікацію можуть бути включені тільки ті товари, на які встановлені діючі ціни реалізації відповідно до зазначених в заголовку рахунка валюти, тарифу і дати ціни реалізації, у кількості, що не перевищує вільну кількість за даними "Товарних запасав".
Якщо поле "Партия" залишено незаповненим, а також у випадку формування рахунку на підставі замовлення, робиться автоматичний підбір партій товару відповідно до способу, заданого для відповідної групи товару.
На підставі вихідного рахунка на оплату за допомогою пункту контекстного меню "Создать кассовьт документ" можуть бути виписані касові документи.
За допомогою функції "Оплатить" можна зареєструвати платіж на суму, що дорівнює сумі рахунка, і оплату обраного рахунка.
Програма запропонує вибрати каталог розділу "Журнал платежей" і представить форму редагування "Платеж", заповнену відповідно до даних рахунка.
Після формування платежу в розділі "Журнал платежей" здійснюється запис про платіж, з якого оплачено рахунок.
Виписка рахунку на оплату здійснюється на підставі видаткової накладної за допомогою пункту контекстного меню "Создать счет". Рахунок може бути виписаний на підставі однієї чи декількох накладних. Для виписки рахунку на підставі декількох накладних необхідно виділити необхідні накладні, після чого вибрати пункт контекстного меню "Создать счет".
Подальша робота зі створеним рахунком на оплату здійснюється в розділі:
______ Розділ 4. Бухгалтерський обпік із застосуванням комп'ютерних систем
"Документи"- "Расходньїй счет на оплату".
Функція "Взашюзачет" дозволяє зробити взаємозалік між дебітором і кредитором, які в разі необхідності можуть виступати як одна особа. Перед тим, як переходити до докладного опису процедури відображення в обліку взаємозаліку, відзначимо, що взаємозалік завжди проводиться між двома рядками регістра взаєморозрахунків.
Для здійснення взаємозаліку необхідно виконати ряд послідовних дій: встановивши курсор на рядок відомості, що відображає заборгованість, взаємозалік по якій має бути базовим, та викликавши з контекстного меню функцію "Взашюзачет". У вікні необхідно вибрати кореспондуючий рядок для погашення заборгованості. При цьому буде запропоновано задати деякі відсутні характеристики заголовка господарської операції, що відображає взаємозалік.
Якщо два рядки регістра взаєморозрахунків мають однакові значення параметрів "Оспование" (тип, номер і дата) і "Особенпая оцета", то формується одна господарська операція. В іншому випадку формуються дві різні господарські операції.
За допомогою функції "Проверить" можна швидко проконтролювати, чи не залишилося господарських операцій (точніше, їх проводок), дані яких повинні бути включені в один з рядків відомості, але не включений до жодного з рядків.
Розділ "Журнал платежей" модуля "Бухгалтерия" дозволяє відобржати в обліку найрізноманітніші бізнес-процеси. Так платіж може бути зареєструвати як у модулі "Бухгалтерия", так і в модулі "Реализация й склад" (зареєстрований в одному модулі, платіж відразу стає доступним і в другому). Платіж можна реєструвати на підставі платіжного документа (банківського чи касового). Але можна і навпаки спочатку зареєструвати платіж, а потім на його підставі сформувати платіжний документ. Можна обійтися і без реєстрації платіжного документа в програмі (наприклад, якщо він отриманий від контрагента в паперовому виді).
Після реєстрації платежу здійснюється його рознесення на конкретні рахунки чи на оплату, якщо платіж (його частина) авансовий, на особовий рахунок контрагента. Зробити це можна тільки в модулі "Реализация й склад", оскільки в модулі "Бухгалтерия" недоступні деякі регістри, необхідні для реєстрації оплат. А відобораження платежу в бухгалтерському обліку (чи цілком по окремих оплатах) можливе тільки в модулі "Бухгалтерия".
Для того, щоб дані про платежі були відображені в бухгалтерському обліку, можна:
^> відобразити платіжний документ (на підставі якого сформований платіж чи який сформований на підставі платежу) в обліку;
Ч> відобразити в обліку платіж в цілому;
%> відобразити в обліку окремі оплати.
Залежно від того, як організований облік на підприємстві, можна використовувати різну комбінацію з перерахованих можливостей.
Для відображення платежів в обліку необхідно виділити потрібні платежі. Якщо необхідно відобразити тільки один платіж, досить встановити курсор на відповідний рядок списку. Вибрати у контекстному меню таблиці платежів пункт "Обработать в хозяйственпом учете".
На екрані буде виведене вікно для визначення параметрів обробки платежу в обліку. Розглянемо докладніше призначення окремих полів (рис. 4.129).
Форма має дві закладки "Платеж:" і "Оплата счетов". На закладці "Платеж" задаються параметри відображення в обліку для власне платежу.
Якщо встановити параметри програми у полі "Обработать платеж", всі інші поля закладки при цьому стануть недоступними.
Якщо параметр програми в полі "Обработать платеж:", а в поле "Создавать хозоперацию" не встановлений, то платіж буде позначений як відображений в обліку (для нього буде зазначена дата відображеня).
_________Розділ 4. Бухгалтерський обпік із застосуванням комп'ютерних систем_________
Господарська операція ж для даного платежу створюватися не буде (тобто будуть створені господарські операції для оплат). Якщо параметр програми у полі не встановлений, всі поля закладки (крім поля "Обработать платеж:") будуть недоступними.
Якщо встановити параметр програми в полі "Автоматический поиск образца" (а це можливо тільки при встановленні параметру "Создавать хозоперацию"), то програма сама шукатиме придатний зразок господарської операції. Якщо цей параметр не встановлено, можна вказати потрібний зразок у полі "Образец хозяйствепной операции ", а також вибрати каталог для розміщення створюваної господарської операції (поле "Каталог хозяйственной операции") і назва господарської операції (в однойменному полі).
Включення автоматичного пошуку зразка здійснюється одночасно і для платежу, і для оплат по платежу (при встановленні (невстановленні) параметру на одній із закладок, автоматично встановлюється (не встановлюється) аналогічний параметр на іншій закладці).
Вказати метод вибору документа-підстави господарської операції по обробці платежу в обліку можна в полі "Сводить по основанию платежа". Якщо параметр встановлено, то програма здійснює аналіз документа, на підставі якого зареєстровано платіж (це, як правило, банківський чи касовий документ). Документ-підстава цього документа використовується як документ-підстава господарської операції. Якщо параметр не встановлений чи документ-підстава платежу відсутній або не може бути визначений однозначно, то документом-підставою господарської операції виступає документ, зазначений у зразку господарської операції.
Документ, що підтверджує факт реєстрації платежу, використовується як документ-підстава сформованої господарської операції.
Для того, щоб документ-підстава платежу був визначений, повинен бути зазначений його тип, номер і дата реєстрації (див. рис. 4.130).
На закладці "Оплата счетов" задаються параметри відображення оплат по платежі.
Якщо параметр програми у поле "Отработать распределепие" встановлено, а в полі "Создавать хозоперацию" не встановлено, то оплати будуть позначені як відображені (для них буде зазначена дата). Господарська операція створюватися не буде. Якщо параметр у полі не встановлений, всі
поля закладки (крім поля "Отработать распределение") стають недоступними.
Якщо встановити параметр поля "Автоматический поиск образца" програма здійснюватиме пошук необхідного зразка господарської операції. Якщо цей параметр не встановлений, можна вказати потрібний зразок у полі "Образец хозяйственпой операцію", а також вибрати каталог для розміщення створеної господарської операції (поле "Каталог хозяйственньїх операций") і назва господарської операції (в однойменному полі).
Якщо встановити параметр в полі "Отрабатьівать авапсовьіе оплатьі" то в обліку будуть відображені всі оплати платежу, у тому числі й авансові.
Для автоматичного погашення дебіторської (кредиторської) заборгованості по контрагенту необхідно встановити параметр програми "Проводить сквозное закрьітие по контрагенту").
Вказати метод вибору документа-підстави господарської операції можна за допомогою перемикача "Параметри сведения":
^> якщо обрано позицію "Сводить по счету", то як документ-підстава буде використаний рахунок на оплату, зазначений в оплаті по платежі;
^ якщо обрано позицію "Сводить на оснований счета", то документом-підставою господарської операції буде використано документ-підставу цього рахунка на оплату;
_________Розділ 4. Бухгалтерський обпік із застосуванням комп'ютерних систем
Ч> якщо обрано позицію "Не сводить", то документом-підставою не
буде зазначено жоден документ. Якщо в зразку господарської операції
зазначений документ-підстава, то він буде використаний як документ-
підставу сформованої господарської операції, незалежно від стану опції.
Для анулювання результати відображення потрібно використовувати
пункт контекстного меню "Снять отображения в хозяйствешюм учете".
Таким чином можна анулювати результати обробки як для платежу, так
одночасно і для окремих оплат по ньому.
"Галактика"
Облік розрахунків з Для кожного співробітника може бути заведена ™^£2^'І2£25£!І111 "Карточка подотчетника", в яку автоматично заносяться дані, сформовані на основі наступних документів: касові ордери з ознакою погашення підзвітних сум; авансові звіти; обороти по бухгалтерських довідках, сформованих в модулі "Зарплата ".
Остаточні розрахунки з підзвітними особами можуть проводитися
двома способами:
^ в модулі "Зарплата" - при черговому розрахунку заробітної плати, з попереднім використанням команди "Расчет зарплати" (Формування підзвітних сум);
Ч> в модулях "Касса", "ФРО", "Валюта" - касовими ордерами з ознакою погашення підзвітних сум.
Облік розрахунків з оплати праці
Для розрахунків з оплати праці в програмі
___________________"Галактика" призначений модуль "Зарплата".
Модуль "Зарплата" має широкий набір функцій, що забезпечує його використання на підприємствах різних галузей та різних форм власності.
Модуль "Зарплата" цілком автоматизує ведення табелів і розрахунків нарахувань, податків і утримань з фонду оплати праці (ФОП) при погодинній та відрядній формах оплати праці. Він враховує особливості оплати праці в сучасних умовах, включаючи зміну мінімальної заробітної плати, видів і ставок податків, індексацію; передбачає використання доплати за вислугу років, виплати матеріальної допомоги та надання цінних подарунків тощо.
___ тч^умаціині системи бухгалтерського обліку
Функціональні зв'язки модуля "Зарплата" з іншими структурними компонентами програми "Галактика" схематично представлено на рис. 4.131, при чому об'єднуючими ланками в програмі є документи.
УСІ розрахунки виконуються на основі введеної в програму облікової (бухгалтерської) інформації, що зберігається в нормативних і довідкових даних з використанням набору алгоритмів. Алгоритм є іншим суттєвим атрибутом виду оплати, що визначає порядок розрахунку сум нарахування. Набір алгоритмів визначений у програмі, крім того, користувач має можливість створювати свої алгоритми розрахунку, використовуючи функції вибірки інформації з бази даних. Результати розрахунків накопичуються у виді архівної інформації.
Нормативні дані зберігаються в класифікаторах, заповнення яких здійснюється на початку роботи. Дані в разі необхідності можна коригувати. Довідкові дані містять у собі особові рахунки працівників, відомості про постійні доплати й утримання тощо. Вони зберігаються в базі даних протягом тривалого терміну.
Усі необхідні відомості про працівника підприємства містить особовий рахунок (табельний номер, тарифну ставку, розмір авансу, пільги по прибутковому податку, відомості про стаж тощо). При формуванні особового рахунку працівник заноситься до каталогу співробітників підприємства, вибір з яких здійснюється в інших модулях. Відомості про нього стають доступними в модулі "Учет й управление кадрами". Для працівників, що працюють за сумісництвом можна створити декілька особових рахунків з різними табельними номерами й іншими реквізитами.
Розділ 4. Бухгалтерськийоблік із застосуванням комп 'ютврних систем________
По екранній кнопці можна виконати перехід до "Смежньїх донних". У цьому режимі для даного працівника можливі: перегляд і коригування архівних даних за попередні розрахункові періоди; перегляд і коригування даних по постійних доплатах і утриманнях; формування записів про непрацездатність і відпустки та розрахунок сум допомоги і відпускних; формування і коригування табелю за поточний розрахунковий період; розрахунок зарплати за поточний період.
Перераховані можливості дозволяють проводити багаторазові розрахунки з коригуваннями вихідних даних.
Виконання цих операцій для групи працівників чи всіх працівників здійснюється відповідними функціями меню модуля.
Облікова інформація містить відомості та реквізити, які містяться в первинних документах (табель обліку робочого часу, лікарняний лист тощо). Ця інформація систематично надходить і обробляється протягом розрахункового періоду, а при переході до нового розрахункового періоду вона, як правило, знищується.
Розрахунковий період модуля дорівнює календарному місяцю. Він може не збігатися зі звітним періодом Контуру бухгалтерського обліку. В програмі відсутня функція повернення до попереднього місяця, в зв'язку з чим необхідно ретельно перевіряти результати роботи до переходу до наступного розрахункового періоду.
Архівна інформація - нагромадження по видах виплат і утримань для кожного працівника, відомості про річний дохід, а також про виплати за договором підряду. Зберігається тривалий термін (як правило, два календарних роки чи 24 місяці від поточного).
Важливим елементом налагодження модуля є заповнення таблиці входимості. Входимість - ознака, що вказує, як результат розрахунку по даному виду оплати використовується (входить) при розрахунку інших нарахувань, утримань і податків з ФОП. Для введення ознак входимості використовується набір спеціальних полів, де за допомогою клавіші РЗ установлюється значення "+" - входить чи "-" - не входить.
Існує певна послідовність в роботі з модулем "Зарплата", яка складається з 8-ми умовних етапів:
1. Коригування нормативних даних, що передбачає коригування доповнення класифікаторів у зв'язку зі зміною чинного законодавства, чи
нормативів умов роботи підприємства та формування (зміна) графіків роботи персоналу підприємства.
2. Коригування довідкової інформації:
Ч> формування (коригування) особових рахунків по працівниках підприємства (підрозділу);
Ч> формування постійних доплат і утримань по підприємству (підрозділу) в цілому і по окремих працівниках;
^ формування планового авансу по працівниках підприємства (підрозділу).
3. Розрахунки в мідрозрахунковий період - введення й обробка оперативної інформації про працівників підприємства:
Ч> обробка наказів по переходу працівників підприємства протягом міжрозрахункового періоду на іншу посаду (до іншого підрозділу);
Ч> обробка лікарняних листів;
"^ формування виплати авансу за поточний місяць;
"Ь обробка виплат у міжрозрахунковий період (премії, допомоги на дітей, виплати по договорах підряду тощо);
Ч> розрахунок відпускних;
Ч> розрахунок допомоги по непрацездатності;
Ч> розрахунок і оформлення разових виплат і утримань.
4. Робота з "Табелем учета рабочего времени":
Ч> формування планового "Табеля учета рабочего времени" по всіх працівниках підприємства (підрозділу);
'Ь перевірка і коригування "Табеля учета рабочего времени" по кожному з працівників підприємства (підрозділу).
5. Розрахунок заробітної плати. Може проводитися по всіх працівниках підприємства чи в розрізі підрозділів по окремих працівниках. Результати розрахунку можна оперативно проконтролювати по розрахункових листках. В разі необхідності здійснюється введення непередбачених даних, що надійшли, переформування табеля і перерахунок заробітної плати по окремих працівниках.
6. Формування проводок - формуються платіжні документи з нарахувань, утримань і перерахувань з ФОП.
7. Одержання вихідних документів:
________Розділ 4. Бухгалтерський обпік із застосуванням комп'ютерних систем
Ч> одержання платіжних відомостей (видаткових касових ордерів), для їх наступної обробки в модулі "Касса" та звітних документів у розрізі підрозділів;
Чс> звітних документів у розрізі підприємства. 8. Перехід до нового розрахункового періоду.
Для роботи з програмою щодо оплати необхідно використовувати ряд довідників. Найважливими з них є:
^ "Характеристики предприятия" - містять: опис реквізитів підприємства; порядок округлення відрахувань і виплат; налагодження режимів різних додаткових виплат; розмір ставки першого розряду; пільг по оподатковуванню матеріальної допомоги і подарунків. Там же спочатку встановлюється дата початку поточного розрахункового періоду, що потім буде змінюватись автоматично при переході до нового розрахункового періоду. Варто звернути увагу на правильність вибору алгоритму розрахунку прибуткового податку;
Ч> "Настройка пользователя" - дозволяє окремо для кожного користувача, що працює в програмі, установити деякі режими розрахунку і відображення інформації (округлення, контроль прибуткового податку, розрахунок відпускних і лікарняних);
Ч» "Классификатор видов оплат" - дозволяє визначити порядок нарахування заробітної плати й інших виплат. Усі відрахування в програмі здійснюються по визначених видах оплат, які мають системний код. Для ряду системних кодів алгоритми обробки жорстко визначені в програмі і їх зміна може порушити її нормальне функціонування. Перелік таких видів оплат наведений у довідковій підсистемі. Додатково для відображення в інтерфейсах і звітних документах можна визначити користувацький код виду оплати, що дозволяє без проблем використовувати раніше сформовану на підприємстві систему кодування нарахувань. Допускається використання до 320 видів оплат.
Крім того, для кожного виду оплати можна визначити загальний для всього підприємства відсоток нарахування, пріоритет при розрахунку декількох видів оплат, що входять у розрахунок іншого виду оплати, проводку для нарахування, параметри відображення в розрахунково-платіжній відомості тощо.
Ч> "'Классификатор удержаний" - заповнюється аналогічно до попереднього довідника. Утримання також характеризуються певними системними кодами, що визначають порядок їх обробки в програмі. Допускається використання до 220 видів утримань, введення користувацьких кодів;
Ч> "Классификатор палогов па ФОТ" - заповнюється описами податків на фонд оплати праці, що перелічує підприємство. Можна описати до 50 податків, зазначивши для кожного процентну ставку, відсоток перерахування, реквізити для автоматичного формування платіжного доручення;
%> "Тарифньїе ставки й профессии" - містить перелік професії і тарифних ставок, розрахованих щодо ставки першого розряду, зазначеної в "Характеристиках предприятия". Використовується, як правило, при заповненні "Лицевих счетов" працівників. Можливе використання декількох тарифних сіток;
Ч> "Классификатор праздпичпьіх дпей" - заповнюється датами святкових днів і використовується при розрахунку графіків робіт на поточний рік. За замовчуванням свято вважається вихідним днем;
*Ь "Графики работьі" - формуються на основі 5- чи 6-денного робочого тижня, або довільно заданої періодичності чергування робочих днів і днів відпочинку. Вказується також тривалість робочого дня в годинах, здійснюється розрахунок фонду робочого часу на рік і місяць. Кожному -працівнику призначається один зі сформованих графіків робіт;
Ч> "Ставки полога" містять перелік ставок прибуткового податку, стягнутого за основним місцем роботи, за сумісництвом або при виконанні договорів підряду, разових робіт.
До розрахунку зарплати можна приступати після того, як'сформовано і відкориговано "Табель учета рабочего времени", визначено підзвітні суми, що погашаються, перевірено дані подорожніх листів.
Можна розрахувати зарплату одного працівника, групи (підрозділу) або всіх працівників відразу.
Порядок розрахунку відрахувань та утримань з ФОП можна представити наступною схемою (рис. 4.132).
Рис. 4.132. Схема розрахунку відрахувань та утримань з ФОП
Для розрахунку відрахувань вихідними даними є записи в "Табеле учета рабочего времени"', записи по "Пособия на детей"; нарахування в міжрозрахунковий період тощо.
Розрахунки проводяться за допомогою спеціально призначених для цього видів оплат, відповідно до їх налагоджень. У якості вихідних даних беруться суми відрахувань по видах оплат зі знаком "+" у відповідних полях входимості в "'Класификаторе видав оплат".
Автоматично розраховуються наступні утримання:
• 1) прибутковий податок;
2) відрахування до Пенсійного фонду;
3) профспілкові внески.
Для їх розрахунку використовуються певні алгоритми, дані для написання яких задані в довідниках: "Характеристики предприятия", "Размер годового дохода по расчету зарплати" та "Лицевой счет"
Утримання здійснюються з усіх нарахувань по видах оплат зі знаком "+" у відповідних полях входимості в "Класификаторе видав оплат".
Далі проводиться розрахунок утримань відповідно до записів в "Постоянньїх удержаннях" по даному працівнику і разових утриманнях,
сформованим у міжрозрахунковий період. Крім того, віднімаються суми, виплачені в міжперіод по наступних статтях:
^ аванс (сума, що в полі "Фактическиц аванс" в "Лицевом счете");
^> допомога на дітей, разові виплати - якщо виплата була сформована;
^ відпускні - сума, занесена в поле "Сумліа на руки" в "Таблице расчета отпускньїх".
Результати розрахунку заробітної плати заносяться в довідник "Розмер годового доходи после расчета зарплати". На екран вони можуть бути виведені в різних формах за допомогою функцій меню "Ведомости".
Одночасно з розрахунком заробітною платою працівників здійснюється розрахунок податків на ФОП. Вихідними даними є суми нарахувань по видах оплат, для яких у "Класификаторе видав оплат" визначена входимість у розрахунок податків на ФОП; дані "Класификатора палогов на ФОТ' (відсоток нарахування, оцінки про пільги тощо).
В результаті розрахунку формуються підсумкові суми по кожному податку.
Розрахунки по депонентах можуть проводитися двома способами:
Ч» в модулі "Зарплата" - сальдо за вказівкою користувача може бути враховане при черговому розрахунку заробітної плати;
Ч> в модулях "Касса", "ФРО", "Валюта" - касовими ордерами з ознакою погашення боргу по депоненту.
За допомогою функції "Депонептние карточки" можна переглядати і коригувати значення сальдо по депонентах, що автоматично формуються з урахуванням наступних даних:
0> невидана заробітна плата, включена у відомість депонування;
"Ь касові ордери з ознакою погашення боргу по депоненту;
^ залишок сум, нарахованих, але не виплачених внаслідок округлень;
Ч> борг працівника, якщо сума нарахувань менше суми утримань.
При роботі з платіжними відомостями кожна відомість відображається заголовком, який має основні реквізити та загальну суму та списком отримувачів з належними їм сумами.
Відомості можуть знаходитись в одному з трьох станів: "с нуля" -відомість не оброблялась; "в работе" - в частині позицій проведені виплати; "закрита" - по всіх позиціях проведені виплати або зроблені записи у "Ведомость депонироеания".
Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних систем
Для кожної позиції платіжної відомості такі можливі положення як: виплата не відбувалась; виплачено; депоновано.
Для обробки відомості необхідно відмітити позиції, за якими здійснюється виплата. Можлива група обробки декількох відомостей, які також необхідно попередньо відмітити. На великих підприємствах застосування таких видів налагоджень можливе лише при якісному налагодженні програми, що потребує введення великої кількості даних. Саме виходячи з цих міркувань нарахування заробітної плати часто здійснюється загальними сумами.
В цьому випадку нарахування заробітної плати працівникам виконується за допомогою формування довідки бухгалтерії. Для автоматичного розрахунку сум нарахувань на заробітну плату необхідно створити шаблон типової господарської операції, алгоритм якої дозволяє отримати потрібну суму нарахувань. Для цього необхідно виконати дії: "ХозОперации" - '-Н="-" Настройка Хозопераций"-"ФинансьІ -"Бухгалтере/тая оправка".
Виконання цих дій призведе до отримання переліку існуючих в програмі типових господарських операцій.
Порядок редагування типової операції можна наступним чином (рис. 4.133).
Рис. 4.133. Редагування типової господарської операції по нарахуванню заробітної плати робітникам основного виробництва
Дану типову операцію можна використовувати для нарахування заробітної плати окремим працівникам за виготовлення окремих видів продукції, так як по рахунках ведеться аналітичний облік у необхідних розрізах.
Для виконання безпосереднього нарахування заробітної плати (рис. 4.134) з автоматичним розрахунком сум нарахування необхідно виконати дії: "ФРО"- "Документи"- "Бухгалтере/тая оправка"