Приклад 3 Виплата зарплати
ЛАБОРАТОРНА робота № 1
Тема: «Структура економічної інформації на прикладі роботи з MICROSOFT WORD, MICROSOFT ЕXSEL»
Мета: «Навчитися описувати структуру економічної інформації , набирати текстові документи та працювати з ними.»
Обладнання: ПЕОМ ГОМ РС/АТ 486 і вище.
Програмне забезпечення: ОС Windows.
Хід роботи
1. Включити ПЕВМ.
2..Завантажити MICROSOFT ЕXSEL
3. Ознайомитись з матеріалом завдання №1
4. Класифікувати кожний пункт бізнес-плану за рівнями.
5.Ознайомитись з матеріалом завдання №2
6.Створити лист робочої книги за даними матеріалу завдання№2
7.Розробити форму документа „ Товаротранспортна накладна”
8.Розробити коди цехів, код товару, код постачальника за паралельним методом
9. Заповнити документ, розрахувати всі суми
10.Скласти характеристику атрибутів та відповідь подати у вигляді таблиці
11. Зробити формалізований опис суми
12 . Показати на друк
13. Вимкнути ПЕОМ
14. Зробити висновок.
15. Оформити звіт.
Матеріал завдання№1:
1. Резюме (короткий огляд бізнес-проекту), його ключових об’єктів)
2. Фірма та її продукт (стратегія фірми та опис продукту
3. Дослідження ринку (місцезнаходження ринку та характеристика
4. Маркетинг-план(очікуванні обсяги продажу продукту)
5. Виробничий план(основні виробничі, операції, машини, сировина , матеріли)
6. Організаційний план(організація управління, кадрова політика)
7. Оцінка ризиків (типи можливих ризиків)
8.Фінансовий план (прибутки та збитки)
Матеріал завдання№2:
1.У документі ТТН є такі атрибути: найменування документу, № документу,
дата, назва постачальника, код постачальника, код товару, найменування товару, одиниця виміру, кількість, ціна постачальника за товар, ціна продажу (Ціна продажу =Ціна постачання +Торгова націнка ), торгова націнка, сума продажу, сума постачання, підписи.
2. Кількість товарів повинно бути не менше 6.
3. Кількість типів товарів повинно бути не менше 3.
Контрольні запитання
1. Що таке атрибут?
2. Які існують чотири методи кодування, надайте визначення?
3. Хто такий користувач інформаційних систем?
4. Як класифікувати цей документ (бізнес-план) за напрямками?
Відповіді на контрольні запитання:
Лабораторна робота №2
Тема: «Структура економічної інформації на прикладі роботи з „1С: Підприємство”»
Мета: «Засвоїти роботу з константами»
Обладнання:IBM РС, Windows - 9х, "1С: Підприємство"
Хід роботи
1. Завантажити програму “1С: Бухгалтерия”
2. Ознайомитись з екраном програми та з системою меню.
3. Ввести наступні константи
-Меню-Довідка-Стартовий помічник–Далі–-заповнюємо поля форми:
Вихідна інформація про підприємство:
| Розділи | Найменування | Значення |
| Загальні відомості | Найменування організації | Мале підприємство «код», |
| ЄДРПОУ | ||
| Префікс | АБ | |
| Інд. Податковий номер | ||
| Номер свідоцтва | ||
| Банківський рахунок | Найменування рахунка | Основний рахунок |
| Банк | АКБ «МТ-Банк» | |
| МФО | ||
| Рахунок № | ||
| Відповідальні особи | Директор | Богатий Борис Іванович |
| Головний бухгалтер | Вєрная Вєра Іванівна | |
| Касир | Іванов Петро Іванович | |
| Облікова політика | Метод оцінки запасів | за середньозваженою ціною; |
| Метод оцінки товарів в роздробі | по вартості придбання | |
| Спосіб розрахунку собівартості виробництва | по підрозділам | |
| Використовані рахунки витрат | рахунки класу 8 та 9 | |
| Порядок розподілу витрат | за плановою собівартістю | |
| Схема оподаткування | Податок на прибуток та ПДВ | |
| Підрозділи | Адміністрація | - |
| Управління | - | |
| Цех | - | |
| Контактна інформація | Юридична адреса | м. Херсон в. Суворова,5 |
| Поштова адреса | м. Херсон в. Суворова,5 | |
| Телефон | 42-96-87 | |
| Настройка пара метрів обліку | Аналітичний облік запасів | по партіям |
| Облік по складам | кількісно--сумовий | |
| Облік зворотної тари | Немає(поточне значення) | |
| Настройки корист увача | Відображати рахунки в документах | Так |
| Облік по всім організаціям | Так | |
| Значення для підстановки | Одиниця виміру | шт |
5. Перевірити правильність заповнення
6. Відредагувати константи:
- змінити телефон, назву фірми (та повернути назад): Меню– Підприємство– Організація
7. Відповісти на контрольні запитання та оформити звіт
Контрольні запитання
1. Які ви знаєте режими роботи програми, їх призначення?
2. Яку структуру має вікно програми ?
3. Назвіть команди меню програми та іх призначення.
4. Наведіть схему початку роботи програми.
5. Надайте визначення наступним термінам «константи», «префікс», «субконто», контрагенти.
6. Як можна заповнити, видалити або відредагувати константи?
Відповіді на контрольні запитання:
Лабораторна робота №3
Тема: «Робота з довідниками»
Мета: «Засвоїти роботу з довідниками»
Обладнання:ІВМ РС, Windows – 9х, “1C: «1С: Підприємство «
Хід роботи
1. Завантажити програму « 1С: Підприємство «.
2. Заповнити довідники наступними даними: (Меню–Операції–Довіники)
| Найменування довідника | 2р „групи” | 3р„елемент групи” | Значення |
| Валюти | Гривна | Кратність=1, Курс— 1 | |
| Євро | Кратність=1, Курс— 11 | ||
| Долар США | Кратність=1, Курс— 8 | ||
| Банки «Підприємство» | Банк АКБ”Одесса” | Кор рахунок 312, МФО 123865 | |
| Банківські рахунки | Валютний рахунок | Валюта– долар, Рахунок-312 №розрах.рахунка26001222 Банк АКБ”Одесса” | |
| Контрагенти «Підприємство» | Засновники ” | Богатий Борис Іванович (записати) | Директор, телефон 556-569, Рахунки та договори-основний Договір №1 |
| Верная Вєра Івановна(записати) | Гол. Бухгалтер .т.456-789 Рахунки та договори-основний Договір №2 | ||
| Постачальники ” | МП „Вяз”(записати) | Рахунки та договори-основний Договір №3 | |
| МП „Юність”(записати) | Рахунки та договори-основний Договір №4 | ||
| Ф-ка „Заря”(записати) | Рахунки та договори-основний Договір №5 | ||
| З-д „Восток”(записати) | Рахунки та договори-основний Договір №6 | ||
| АКБ”Одесса”(записати) | Рахунки та договори-основний Договір №7 | ||
| Покупці | МП „Радість”(записати) | Рахунки та договори-основний Договір №8 | |
| МП „Анна”(записати) | Рахунки та договори-основний Договір №9 | ||
| Основні засоби «Підприємство» (Меню–Ос–Основні засоби) | Обладнання | Машинка швейная «МШ 2000» | Найменування – МШ -2000 Од. виміру – шт. Дата випуску.–01.02.10 Виробник-ВАТ»Єлектромаш» Заводський №12 |
| Комп’ютерна техніка | Компютер | Найменування –ПК -2000 Од. виміру – шт. Дата випуску.–01.02.00_ Виробник-ВАТ»Єлектромаш» Заводський №13 | |
| Номенклатура «Підприємство» Меню–Підприємство–Товари–Номенклатура | Матеріали | Тканина | Од. виміру – пог. м |
| Нитки | Од. виміру – шт | ||
| Бірки | Од. виміру – шт. | ||
| Пуговіци | Од. виміру – шт. | ||
| МШП | Візок | Од. виміру – шт. | |
| Голки | Од. виміру – шт. | ||
| Готова продукція | Сукня | Од. виміру – шт. | |
| Рубашка | Од. виміру – шт. | ||
| Послуги | Розрахункове-касове обслуговування | Од. виміру – шт. | |
| Оренда | Од. виміру – шт. | ||
| Співробітники Организации «Підприємство» Меню–Кадри– Співробітники организации | Адміністрація | Директор | Богатий Борис Іванович |
| Гл. бухгалтер | Верная Вєра Івановна | ||
| Управління | Начальник цеху | Грозний Г. І. | |
| Зав. Складом | Надьожний М.І | ||
| Експедитор | Швидкий Б.І. | ||
| Цех | Швачка | Модная А.А | |
| Швачка | Видная П.П | ||
| Швачка | Хваткая О. П | ||
| Швачка | Стройная С.Ю | ||
| Склади (місця зберігання) Меню– Склади «Підприємство» | Склади | Основний склад | оптовий |
| МВО | Грозний Г.І | роздрібний |
13. Перевірити вірність заповнення
14. Вийти з програми. Відповісти на контрольні запитання. Оформити звіт
Контрольні запитання
1. Надати визначення терміну «довідник».
2. Описати порядок введення, призначення кожного з розглянутих довідників
(по одному елементу з кожної групи.)
Лабораторна робота № 4,5
Тема: «Введення залишків»
Мета: «Засвоїти введення залишків»
Обладнання: ІВМ РС, Windows - 9х, “1C: Підприємство"
Хід роботи:
Завантажити програму " 1С: Підприємство ".
Необхідно ввести залишки на поточну дату 01.09. 20__. року (залишки вибіркові, вводити 31.08.__)
1Введіть залишки по взаєморозрахунках з контрагентами, якщо
1.1 Ваша фірма має заборгованість перед МП «Вяз» 3000 грн (з ПДВ) за покупку компю’тера.
1.2 Також МП «Радість» повинна вам 4500 доларів за принтер та 1000 грн (з ПДВ) за сканер.
Загальні відомості: підрозділ–головний; склад– головний; податкое призначення– господарська діяльність.
Меню–Підприємство– Введення початкових залишків– № рахунку– Розділ обліку «взаєморозрахунки з контрагентами» або
Меню–Операції– Документи– Введення початкових залишків–– Розділ обліку– «взаєморозрахунки з контрагентами»
2 Введіть залишки по статутному капіталу (залишки по рахунку №40) складають:
ПП «Зірка»–900 000 грн;
ПП «Сонце»–917 000 грн;
ПП «Аякс»–100 000 грн
Меню–Підприємство– Введення початкових залишків– № рахунку– Розділ обліку «Інші рахнки бухгалтерського обліку»
3. Введіть залишки по ТМЦ.
Меню–Операції– Журнал операцій–Дії «Додати»–Вибір виду документа–Введення початковихзалишків– розділ обліку–Запаси по собівартості–Додати
Всі ТМЦ зберігаються на головному складі.
3.1 Рахунок. 201 Виробничі запаси
| № п\п | Найменування | Од. вим | Ціна | Ціна без ПДВ | Кількість | Сума |
| бірки | шт | 1,50 | 1,25 | 1500,00 | ||
| нитки | шт | 2,40 | 2,00 | 500,00 | ||
| тканина | м | 1,20 | 1,00 | 200,00 |
3.2 Рахунок.. 281 Товари
| № п\п | Найменування | Од. вим | Ціна | Ціна без ПДВ | Кількість | Сума |
| Гвозді | кг | 2,40 | 2,00 | 500,00 | ||
| Шурупи | кг | 2,40 | 2,00 | 500,00 | ||
| Молотки | шт | 4,80 | 4,00 | 400,00 |
4. Необхідно ввести залишки по зарплаті на поточну дату 20__. року. :
Меню–Операції– Журнал операцій–Дії «Додати»–Вибір виду документа–Введення початкових залишків по зарплаті––Додати (по робітникам та проводки):
Директору Богатому Б.І. ввести заборгованість на 30 серпня = 596,66 грн
5.Введіть залишки по іншим оборотним та необоротним активам:
Меню–Підприємство– Введення початкових залишків– № рахунку– Розділ обліку «……» Поля форми заповнюємо самостійно
5.1 Рах. №104 Основні засоби (Машини та обладнання) та рах № 131 Знос
| Інв. ном | Наймену-вання | Дата введ в експл. | Назва та номер ВвЕ | Перв. варті. | Знос на 01.09. | Строк експл. | МВО | Вит- рати |
| Комп’ютер | 10.01.11 | ВвЕ№1 | 3100,00 | 51,67 | 60 мес. | Вєрная | адм | |
| Обладнання | 15.01.11 | ВвЕ№2 | 5000,00 | 41,66 | 120мес. | Грозний | вир | |
| Принтер | 15.01.11 | ВвЕ№3 | 3100,00 | 18,33 | 60 мес. | Богатий | адм | |
| Сканер | 20.02.11 | ВвЕ№4 | 2400,00 | 40,00 | 60 мес | Вєрная | адм |
(метод нарахування амортизації для основних засобів – прямолінійний)
В податковому обліку не відображати.
5.2 Рах. 127 Нематеріальні активи
| № п\п | Найменування | Дата введення в експлуатацію | Початкова вартість | Срок корисного використання | МВО |
| 1с – бухгалтерія | 25.01.10 | 2500,00 | 36 мес. | Вєрная |
5.3. Введіть залишки грошових коштів:
- по валютній касі в 1000 доларів,
- залишок в гривневій касі – 900000 грн (рахунок каси 301).
- залишок на основному розрахунковому рахунку 999000 грн (рахунок 311).
6. Перевірити правильність введення залишків.
Меню–Підприємство (Дт =Кт)
Вміти формувати Оборотно-сальдову відомість по кожному об’єкту бух обліку.
Наприклад по завданню №1.1
Меню–звіти– Оборотно-сальдова відомість по рахунку–
| Назва | Значення |
| Період | 30.08.20__ |
| Рахунок | |
| Настройка: | |
| Деталізація | Контрагенти |
| Відбір | Значення «Постачальник МП «Вяз»» |
| Сформувати |
Контрольні запитання:
1. Для чого використовується рахунок 00 в плані рахунків? Які його особливості?
2. Як можна ввести залишки в програмі 1С?
3. Як перевірити правильність введення залишків?
- Які проводки сформуються після введення залишків для завдання 1,2,3,4,5?
- Сформувати алгоритм створення ОСВ по рахунку для завдання 1,2,3,4,5 (за прикладом №6)
Лабораторна робота №6
Тема: «Технологія створення форми документів по оформленню касових операцій»
Мета: «Засвоїти роботу по оформленню касових операцій.»
Обладнання:ІВМ РС, Windows - 9х, “1С: Підприємство”
Хід роботи:
1. Завантажити програму “1С:Підприємство”
Приклад 1
Відповідно до установчого договору головний бухгалтер Вєрная В.І
1-го числа повинна внести в статутний капітал грошовий внесок через касу в сумі 20000 грн. Необхідно оформити документально цю операцію, сформувати проводки.
Виконання операції
Оприбуткування Готівки в касі
1.В меню вибрати: - Каса - Прибутковий касовий ордер (ПКО) –Додати– Інший прибуток коштів.
На екрані з'являється вікно для уведення реквізитів ПКО:
№:1 , _-го числа, Сума: 20000 грн , Рахунок обліку 301,Реквізити платежу:
Рахунок: 46, Контрагент: Вєрна В.И.; Стаття руху грошових коштів: Інше надходження, Призначення: Інше, Коментарь: Внесок у Статутний капітал;
2. Записати
3. ОК;
Перевірка результатів
1. Перейти в Журнал операцій: У меню вибрати: Операції - Журнал операцій - Enter.
На екрані Журнал операцій; у ньому є запис та проводка Д301 - К46 на суму 20000 грн
2.Перейти в меню вибрати: - Каса – Касові документи –Enter– у ньому є запис.
3.Перейти в Журнал проводок: У меню вибрати: Операції–Журнал поводок, а в ньому є проводка: Д301 - К46 на суму 2000 грн
4.Вивести ПКО на екран та переглянути.
Приклад 2.
Касир Вєрная В.І. _-го числа повинна одержати в банку готівкові кошти у сумі 250 грн на господарські (50 грн) і відрядні (200 грн) витрати по грошовому чеку, № 142143 й оприбуткувати отриману суму в касі. Сформувати необхідні документи й відповідні проводки по цій операції.
Виконання операції
Одержання готівки з банку
У меню вибрати: - Каса - Прибутковий касовий ордер –Додати–Отримання готівкових коштів в банку. Реквізити платежу:
№:2 , _-го числа, Сума: 250 грн , Рахунок обліку 301,
Рахунок: 311, Банківський рахунок- основний рахунок .Стаття руху грошових коштів: Чистий рух грошових коштів. Призначення: Відрядженя, Коментарь: по чеку №142143
2. Записати, ОК;
3. Провести документ? Так
Перевірка результатів
У Журналі операцій й у Журналі документів є відповідні записи, а в Журналі проводок: Д 30.1 – К 37.2.1- 250 грн.
Приклад 3.
Касир Вєрная В.І згідно наказу № 6 повинна 1-го числа здати з каси на Р/р банка 2000 грн. Сформувати документи та відповідні цієї господарській операції бухгалтерські проводки.
Виконання операції.
Видача готівки із каси
1.В меню вибираємо: - Каса –ВКО – Додати– Внесок готівкою в банк. На екрані вікно для уведення реквізитів ВКО:
№ 1,__-го числа Сума: 2000 грн , Рахунок обліку 301
,Реквізити платежу:
Рахунок: 311, Банківський рахунок- основний рахунок .Стаття руху грошових коштів: Чистий рух грошових коштів. Призначення: видача готівки з каси, Коментарь: згідно з наказу №6
2. Записати, ОК;
Перевірка результатів
Відкрити послідовно: «Журнал операцій», « Журнал документів»: у них з'явилися відповідні записи, а в «Журналі проводок»: Д311 Кт301 - 2000 грн.
Приклад 4
Сформувати касові документи по наступним операціям самостійно:
1. Внесено в касу внесок в Статутний капітал на суму 100000 грн від Богатого Б. І.
2. Видано з каси підзвітній особі Іванову 1000 грн на господарські потреби
3. Повернуто невикористані підзвітні суми Івановом – 50 грн
Приклад 5
Сформувати касову книгу:
1. У меню вибрати: Каса - Касова книга –сформувати
Приклад 6
Сформувати картку рахунку 30 по днях, ОСВ по рахунку 30, аналіз рахунку 30, головну книгу по рахунку 30, журнал- ордер по рахунку 301,. Вміти читати звіти
Контрольні запитання:
1. Які операції відносяться до касових?
2. Якими документами оформлюються касові операції.?
3. Якими проводками оформлюються касові операції?.
4. Які довідники використовуються при заповнені касових документів?
5. Наведіть алгоритм формування звітів з обліку касових операцій, вміти їх читати, навести пиклад.
6. Накреслить схему роботи «Каси» через панель функцій.
Лабораторна робота №7,8
Тема: «Технологія створення форми документів по оформленню безготівкових
операцій»
Мета: «Засвоїти роботу по оформленню касових операцій.»
Обладнання: ІВМ РС, Windows - 9х, “1С:Б Підприємство”
Хід роботи:
1. Завантажити програму “1С:Підприємство”
ТОВ "Код" уклало договір № 5 від 1-го числа із МП "Радість" на поставку готової продукції - сорочки чоловічі в кількості 150 шт. за ціною 40 грн (без ПДВ) на суму 7200 грн, у тому числі ПДВ 1200 грн.
Приклад 1. МП "Радість" по рахунку № 1 перераховує на рахунок ТОВ "Код" передоплату за готову продукцію у сумі 7200 грн із урахуванням ПДВ.
Оформити документально цю операцію й сформувати відповідні проводки.
Виконання операції
1.1 Формування рахунку на оплату
У меню вибираємо: Продаж - Рахунок на оплату покупцеві - Додати
Заповнити форму документа: №: 1 , число, Конрагент: МП "Радість", Договір: основний, Банківський рахунок: основний рахунок, кількість 150 шт., Ціна: 40 грн., Сума: 6000.00, ПДВ: 1200.00, Усього:7200.00. Записати - ОК.
1.2. Формування банківської виписки
У меню вибрати: Банк – Платіжне доручення вхідне:
Платник: МП "Радість", Договір: основний, Договір: основний, Банківський рахунок: основний рахунок, Стаття руху грошових коштів:реалізація продукції. Призначення платежу: за ГП, по рахунку №1, Вид ПДВ: 20%, Сума: 6000.00, ПДВ: 1200.00, Усього :7200.00. Оплачено: V Записати - ОК,
Меню–Банк–Виписка банку:
Рахунок в банку– основний рахунок, період: поточна дата, додати, дата: поточна
Перевірка результатів
1. Д31.1-К6811 -7200 грн.
2. Д6431 К6432 – 1200
Приклад 2. Відповідно до рахунку № 100 ф-ки "Зоря" (м. Київ) від__-го числа на поставку ґудзиків П-10 у кількості–900 шт. необхідно оплатити рахунок платіжним дорученням від 2-го числа в сумі 54 грн із урахуванням ПДВ.
Сформувати необхідні документи й відповідні проводки по цій господарській операції.
Виконання операції
2.1. Формування рахунку на оплату постачальнику
У меню вибрати: Покупка - Рахунок на оплату постачальнику-Додати–Покупка,комісія
Контрагент: ф-ка "Зоря", Договір: основний
У табличній частині вводимо:
Товари: № 1 Номенклатура: Ґудзики П-10, Кількість: 900, Ціна( без ПДВ): 0.05, Сума 45.00, ПДВ: 9.00, Разом: 54.00.Увести реквізити СВ - ОК. .
2.2 Формування платіжного доручення вихідне
1. У меню вибрати: - Рахунок на оплату постачальнику- Увести на підставі
(команда контекстного меню) - Платіжне доручення вихідне –
| v |
Оплачено:
На екрані вікно уведення реквізитів платіжного доручення (ПП): №: 1, 2-го числа, Р/З: Основний Р/З, Рахунок: 63.1, Контрагент: ф-ка "Зоря", Замовлення: СВ-1, Сума: 54.00, ПДВ: 9.00, Призначення платежу: За ґудзики, по рахунку № 100. 2. Увести реквізити ПП - ОК
2.3. Формування банківської виписки
1. Меню–Банк–Виписка банку:
Рахунок в банку– основний рахунок, період: поточна дата, додати, дата: поточна
2. Перевірка результатів
Приклад 3. Відповідно до договору №1 із МП "В'яз" й отриманим рахунком №102 на поставку тканини необхідно оплатити вартість 150 м тканини в сумі 1800 грн із урахуванням ПДВ. Сформувати необхідні документи й відповідні проводки по цій господарській операції.
Виконання операції
3.1. Формування рахунку на оплату постачальнику
1. У меню вибрати: Покупка - Рахунок на оплату постачальнику-Додати–Покупка,комісія
2.Увести самостійно реквізити(як в попередньому прикладі )-
3. ОК.
3.2. Формування платіжного доручення вихідного
1. У меню вибрати: - Рахунок на оплату постачальнику- Увести на підставі
(команда контекстного меню) - Платіжне доручення вихідне
Увести самостійно реквізити .
ОК.
3.3. Формування банківської виписки
1. 1. Меню–Банк–Виписка банку:
Рахунок в банку– основний рахунок, період: поточна дата, додати, дата: поточна
2. Перевірка результатів
Увести самостійно реквізити.
2. Клацнути на кнопці Провести.
3. Провести документ? Так.
Перевірка результатів
.У Журналі проводок є бухгалтерські проводки по даній операції:
1. Д63.1 – К 31.1 - 1800 грн. або 1. Д371 – К 31.1 - 1800 грн.
2. Д64.1.5-К 64.4.1-300грн. 2. Д6442 –К 64.4.1-300грн
Приклад 4. Відповідно до договору № 4 на поставку встаткування заводом "Восток" й отриманим рахунком № 105 необхідно оплатити вартість: 1 шв. машини -2500 грн, 1 візка - 36 грн й 100 шт. голок швейних - 120 грн.
Усього 756 грн із урахуванням ПДВ.
Сформувати необхідні документи й відповідні проводки по цій господарській операції.
У даному рахунку мова йде про оплату основного засобу - швейної машини й МБП - голок і візка. Оскільки вони ставляться до різних видів матеріальних цінностей, то необхідно сформувати два рахунки вхідних: один для Основних засобів, іншої - для МШП.
Виконання операції для основного засобу
Виконати самостійно
4.1. Формування рахунку вхідного для Основного засобу (швейної машинки)
4.2. Формування банківської виписки для ОЗ
4.3. Формування платіжного доручення вихідного для ОЗ
Перевірка результатів
У журналі Рахунку вхідні є запис: РВ-3.
У журналі Банк є запису: ПП-3 для з-да Восток" і БВ-6 про перерахування платежу.
У Журналі операцій є запис.
У Журналі проводок є бухгалтерські проводки по Даній операції:
1.Д63.1-К31.1-2500.00, або 1. Д371-К31.1-2500,00
2. Д64.1.5.- К 64.4.1 – 461,67 2. Д6442.- К 6441 – 416,67
Приклад 5. Відповідно до договору № 5 із МП "Юність" на оренду приміщення й на підставі рахунку №101 необхідно оплатити оренду за 1 місяць у сумі 48 грн із урахуванням ПДВ. Сформувати необхідні документи й проводки по цій операції.
Виконання операції
5.1. Формування рахунку на оплату постачальнику
Увести реквізити - ОК.
5.2. Формування платіжного доручення вихідного Увести реквізити ПП - ОК.
5.З.Формування банківської виписки
Увести реквізити ПП - ОК.
Приклад 6. Відповідно до договору № 6 з АКБ "Одеса" на розрахунково-касове обслуговування необхідно оплатити послуги банку в поточному місяці в сумі 8.20 грн.Витрати віднести на адміністративні витрати.
Сформувати необхідні документи й відповідні бухгалтерські проводки по цій
операції. Виконання операції самостійно
Приклад7. Підприємство «КОД» перерахувало коштив сумі 24000 грн. для купівлі валюти в сумі 3000дол.. Комісійні банку–0,5%. Курс –8,00 за 1 дол. Необхідно оформити господарську операцію за допомогою документів:
1) Меню–Банк–Заявка на купівлю-продаж валюти–Заповнити реквізити самостійно
2) Меню–Банк–Купівля-продаж валюти–Заповнити реквізити самостійно
Перевірка.
Приклад 8
Сформувати журнал-ордер, головну книгу по рахунку 31та дерево документів
Контрольні запитання:
1.В якому випадку та як виписується рахунок на оплату постачальнику?
2. В якому випадку та яким чином виписується рахунок на оплату покупцю?
3.На яких рахунках ведеться облік оплати через банк?
4.Якими документами оформлюється оплата постачальнику?
5. Якими документами оформлюється оплата покупцями за ТМЦ?
6.Які документи можна ввести на підставі інших?
7. Які проводки сформуються після проведення попередніх документів (з використанням рахунків 371 та 681 та без )?
8 Де знаходиться команда «оплачено»?
9. Якими різними способами можна заповнити банківську виписку?
10. Наведіть алгоритм оформлення валютних операцій в програмі1С.
11. Накреслить схему роботи «Банк»
Відповіді на контрольні запитання:
Лабораторна робота № 9-10
Тема: «Технологія створення документів по оформленню необоротних активів»
Мета: « Засвоїти роботу по оформленню прибуття основних засобів»
Обладнання: IBM РС, Windows- 9х, "1С: Підприємство "
Хід роботи::
1. Завантажити програму „1С: Підприємство”
Приклад 1.Від завода "Восток" надійшла в супроводі накладній № 105 від __-го числа машина швейна МШ-2000 у кількості 1 шт. за ціною 2500 грн. з ПДВ.
Сформувати необхідні документи й відповідні проводки по цій операції.
Виконання операції:
1.1 Формування прибуткової накладної:
1.У меню вибираємо: Журнали – Рахунок на оплату постачальника -3-д "Восток" - Увести на підставі – Надходження товарів та послуг(Прибуткова накладна) - ОК.
2.На екрані вікно для уведення реквізитів прибуткової накладної: №, Дата: 3-і число.
Вид ПДВ: 20%,. Контрагент: 3-д "Восток", Замовлення: Договір основний ДГ-0000004, Місце зберігання: Склад основний, Що прибуткуємо: ОЗ, , Примітка: Оприбуткування ОЗ.
У табличній частині вводимо: №: 1,ОЗ: Маш.швейна. К-сть: 1, Ціна: 2500, у т. ч.
ПДВ: 416,67.
Увести реквізити - ОК.
1.2 Реєстрація вхідного податкового документа
У меню вибираємо: Журнали - Прибуткові накладні - 3-д "Восток"
вести на підставі – Реєстрація вхідного податкового документа –Сформувати на друк
1. Відкриваємо Журнал проводок: у ньому є проводки:
2. Д152 -К631 - 2083,33. Шв.маш..
3. Д64.4.2 - К631-416,67 .ПДВ
Приклад 2 Оформлення передачі основних засобів в експлуатацію
.Швейна машина МШ-2000, оприбуткована на складі, передається по акту приймання в експлуатацію. Сформувати необхідні документи й відповідні проводки по цій операції.
Виконання операції
1. У меню вибираємо: ОЗ - Уведення в експлуатацію ОЗ
На екрані вікно для уведення реквізитів акту: №: 1 від __-го числа, Підрозділ – цех, Спосіб нарахування амортизації–прямолінійний, Строк корисного використання–65міс. МВО –Грозний. Витрати по амортизації –виробничі витрати (рах№23). Рахунок обліку № 104
.Місце зберігання: Склад основний. Податкове призначення : Опод. ПДВ
У табличній частині « Основні засоби» вводимо:
Інвент №:00 1,.: Шв. машина Кільк: 1 шт. Ціна: 2083,33. грн, Сума: 2083,33. грн.
3. Увести реквізити акту - ОК.
Перевірити заповнення всіх вкладок.
Перевірка результатів
У Журналі проводок є відповідні проводки.
1. Д10.4 –К 15.2- 2083,33. грн. Шв. маш.
Приклад 3
Від МП «Зірка» передано безоплатно МП «КОД» основний засіб «Копіювальний апарат». Реальна вартість на момент передачі визнана в сумі –3200 грн. МВО– Верная Строк використання -60 міс. Метод нарахування амортизації –прямолінійний. Податкове призначення : Неопод. ПДВ. Необхідно відобразити в обліку факт безоплатного отримання ОЗ та його введення вексплуатацію:
3.1 Меню– Операції – Операції введені вручну (Дт 1521 Кт 424)
3.2 Меню–ОЗ– Уведення в експлуатацію ОЗ (заповнити всі вкладки відповідно умові.) Перевірка:
1. Д10.4 –К 15.21
Приклад 4Засновник - фізична особа Богатий В.И. _-го числа передає як внесок у СК
4 швейні машини МШ-2009- основні засоби загальною вартістю 12 000 грн без обліку ПДВ.
Сформувати відповідну операцію й проводку в режимі ручного уведення.
Виконання операції
1. У меню вибрати: Операції - Журнал операцій - Новий рядок
На екрані вікно Операція нова для уведення реквізитів: №: 2, від 5-го числа, Сума: 12000.00, Зміст операції: Внесок у статутний капітал.
У табличній частині вводимо:
№: 1, Д: 10.4, Субконто 1Д: Місце зберігання: Цех - Грозний, Субконто 2Д: Необоротні активи - Основні засоби - Швейна машина МШ-2009, К: 46, Субконто К: Засновники - Богатый, Сума: 12 000.00,
2. Увести реквізити й закрити вікно.
Перевірка результатів
1. Відкрити Журнал операцій: у ньому є запис.
2. Відкрити Журнал проводок: у ньому є проводка: Д10.4 - К46 - 12 000,00. Богатый.
Приклад 5Нарахувати самостійно амортизацію основного засобу: –швейна машинка МШ 2000, та іншим основним засобам.
Приклад 6 Оформити
6.1 Оборотно-сальдовую відомість по:
- групі основних засобів
- по швейній машинці
- по копіювальному апарату
- по нарахованої амортизації
- по придбанним ОЗ
Інветарну книгу ОЗ
6.3 Відомість нарахування амортизації
6.4 Гголовну книгу, журнал-ордер, картку рахунку по рахунку, аналіз рахунку, № 10, 15, 13.
Контрольні запитання:
1 Якими документами та на яких рахунках оформлюється прибуття ОЗ ?
2. В яких довідниках зберігається інформація про необоротні активи?
3 Якими документами та проводками оформлюється передача ОЗ в
експлуатацію та нарахування амортизації?
Відповіді на контрольні запитання:
ЛАБОРАТОРНА робота № 11
Тема: «Оформлення передачі ТМЦ до цеху»
Мета: «Засвоїти оформлення передачі МЦ до цеху в програмі "1С: Підприємство"
Обладнання: IBM PC, Windows - 9х, "1С: Підприємство"
Хід роботи
1. Завантажити програму „"1С: Підприємство"
На вимогу начальника цеху зі складу в цех передаються необхідні матеріальні цінності.
Приклад 1. Відповідно до вимоги начальника цеху передати у виробництво продукції «Сорочка чоловіча» наступні матеріали :
тканина- 100 м по 1грн, 2.) нитки - 30 кат по 1грн., 3).бірки - 300шт., по 0,1грн Підрозділ –цех №2. Оформити накладну-вимогу, Акт списання товарів
1.1 У меню вибрати: Виробництво – Вимога накладна - Новий рядок.
На екрані для уведення реквізитів: Підрозділ – цех №2, Склад –голвний склад, Номенклатура: Матеріали–Тканина, Кількість –100м, Номенклатурна група: Сорочка чоловіча, Рахунок обліку 201, Рахунок витрат –231, Стаття витрат: прямі матеріаль. витрати: власні матеріали .
Enter –insert– заповнюємо за аналогією наступні матеріали
Зробити перевірку. Записати проводки.
1.2 Меню –Склади –Списання товарів –Новий рядок: Підрозділ – цех №2, Склад –голвний склад, Номенклатура: Матеріали–Тканина , Кількість –100 м, Номенклатурна група: Сукня , Рахунок обліку 201, Рахунок витрат –231, Стаття приросту/збитку запасів –Матеріали на складі. Стаття витрат – прямі матеріальні витрати: власні матеріали .
Enter –insert– заповнюємо за аналогією наступні матеріали
Зробити перевірку. Записати проводки.
Приклад 2.Оформити списання матеріалів до цеху через операції вручну:
Тканини–10 м, бірки –10шт, нитки –5 шт.
Меню –Операції – Операції вручну–новий рядок:
| № | Дебет | Кредит | Сума | Зміст проводки | |||||
| Рахунок, субрахунок | Об'єкти аналітичного обліку | Рахунок, субрахунок | Об'єкти аналітичного обліку | Кількість | сума | ||||
| цех сукня прямі матеріальні витрати | Бірки Основний склад | 10,000 | 1,00 | списання в цех | |||||
| … | …. | самостійно | -//- | -//- | -//- | -//- | -//- |
Зробити перевірку
Приклад 3.Оформити документально проведену інвентаризацію матеріалів на складі за наступними результатами:
В результаті перевірки виявлено: тканини -150м, бірки –900 шт, нитки–200 шт
Контрольні запитання
1. За допомогою яких документів ведеться передача матеріальних цінностей до цеху ?
2. На яких рахунках ведеться облік руху матеріальних цінностей ?
3. Як оформлюється інвентаризація ТМЦ ?
4. Що таке субконто та які субконто можуть бути до рахунків 231, 201?
5. Накреслить схему роботи «Основні засоби»
Відповіді на контрольні запитання
Лаборатория робота №12
Тема: «Оприбуткування ТМЦ від дебіторів»
Мета: «Засвоїти, як приходуются ТМЦ від дебеторів за допомогою 1С»
Обладнання: IBM PC, Windows - 9х, „"1С: Підприємство"
Хід роботи
1. Завантажити програму "„"1С: Підприємство"".
Приклад 1. Нач. цеху Грозний Г.И.в касі за видатковим касовим ордером отримав підзвітні готівкові кошти в розмірі –25 грн. на закупівлю матеріалів на МП «ВЯЗ» та передав на склад: нитки:
- нитки 15 котушок за ціною 1 грн (з ПДВ);
- голки 150 шт. за ціною 0.02 грн (з ПДВ);
Залишок невикористаних суми (7 грн) повернув до каси .
Оформити необхідні документи й сформувати відповідні проводки.
1.1 Оформлення Видаткового касового ордера:
Меню –Каса-ВКО
Реквізити заповнити самостійно (відповідно лаб. роботи №6)
Записати. ОК.
1.2 Оформлення авансового звіту №1
1. У меню вибираємо: Виробництво(або Каса) - Авансовий звіт–Новий рядок
На екрані вікно для уведення реквізитів авансового звіту:, Підзвітня особа: Грозний, Вид ПДВ: 20%, Місце зберігання: Склад, Призначення авансу: Придбання матеріалів.
У табличній частині вводимо:
Аванси: ВКО на суму 25 грн.Номенклатура :матеріали–Нитки, Кількість –15 шт, Ціна (з ПДВ)– 1 грн, Контрагент –МП «Вяз» , Стаття в/р– покупка товарів, Рахунок: 20.1, Стаття приросту/збитку запасів –Матеріали на складі, Податкове призначення –госп. діяльність. Уводимо 2-й рядок:
№: 2, дата, Рахунок: 221, Номенклатура: МШП– Голки, Кількість: 150, Ціна: 0.02, Сума (з ПДВ): 3.00 , Стаття приросту/збитку запасів –МШП на складі, Податкове призначення –госп. діяльність.
Записати. ОК.
1.3 Реєстрація вхідного податкового документа (податкова від постачальника)
У меню вибираємо: Журнал Операцій– Авансовий звіт – Ввести на підставі (команда контекстного меню) – Реєстрація вхідного податкового документа – Записати. ОК.
1.4Оформлення Прибуткового касового ордера (залишок підзвітних сум)
Меню –Каса–ПКО
Реквізити заповнити самостійно (відповідно лаб. роботи №6)
Записати. ОК.
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
Перевірка результатів
У Журналі проводок є відповідні проводки:
Д3721 - К301 –25 грн
Д64.1.5 - К37.2.1 - 3.00. ПДВ.
Д20.1 - К37.2.1 - 15.00. Нитки.
Д22.1 - К37.2.1 - 3.00. голки
Д30.1 - К37.2.1 – 7.00 грн
Приклад 2
Наше підприємство уклало договір №333 від(поточна дата) з фірмою Мода (Мода - постачальник) на поставку товару :костюм жіночий у кількості 30 штук за ціною без ПДВ 150 грн. Оформити необхідні документи: договір, прибуткову накладну, податкову від постачальника касовий документ.
2.1 Меню–Покупка– Прибуткова накладна(надходження товарів та послуг)
2.2 Меню–Покупка– Реєстрація вхідного податкового документа
2.3 Меню––Каса– Видатковий касовий ордер
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
3.2 Наше підприємство придбало на фірмі „Меблі”: 1 комплект спецодяг ( МШП) за вартістю 120 грн (безПДВ), за день раніше за рахунком №24 була здійснена оплата цієї поставки. Оформити: рахунок, платіжне доручення вихідне, прибуткову накладну, Реєстрація вхідного податкового документа.
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
3.3По домовленості з постачальником зроблено возврат спецодягу постачальнику. Оформити операцію документально
.Меню–Покупка–Повернення постачальнику товарів
Меню –Податковий облік–Коригування очікуваних витрат та підтвердженого ПДВ
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
Приклад 4.Скласти оборотно-сальдові відомісті по наступним показникам:
- взаєморозрахунки по фірмі ЧП „Меблі”
- товари (по кожному окремо, по группі товарів)
- автомобіль
- спецодяг
- заборгованність по розрахункам з бюджетом
Приклад 5. Скласти журнали-ордера(обороти рахунка) по :
- товарам
- по розрахункам з бюджетом
Приклад 6. Скласти головну книгу по рахунку 631
Контрольні запитання:
1. Описати алгоритм створення документів по всім операціям.
2. Які проводки сформуються після створення документів ?
3. Яка мета створення ОСВ, Журнал-ордера, головної книги ?
4. Накреслить схему роботи «Покупка»
Лабораторна робота №13,14
Тема: «Розроблення форми документів в„"1С: Підприємство"
- „Розрахункова –платіжна відомість заробітної плати”
- „Авансовий звіт”
Мета: «Засвоїти методику нарахування заробітної плати в „"1С: Підприємство"»
Обладнання:IBM РС, Windows - 9х, „"1С: Підприємство"
Хід роботи
1 Завантажити програму "1С: бухгалтерія".
Приклад 1 Офрмити документально прийом на роботу працівників організації «Код» (форма ПП-1). Данні про працівників:
Меню–Кадри–Прийом на роботу в організацію:
| таб. номер | ПІП | Підрозділ | посада | дата прийому | оклад |
| Богатий Б.І. | адміністрація | директор | 01.09.20__ | ||
| Верная В І. | адміністрація | Гл. бухгалтер | 01.09.20__ | ||
| Грозний Г. І. | управління | Начальник цеху | 01.09.20__ | ||
| Надьожний | управління | Зав. Складом | 01.09.20__ | ||
| Бистрий Б.І. | управління | Експедитор | 01.09.20__ | ||
| Модная А.А. | цех | Швачка | 01.09.20__ | ||
| Видная П.П | цех | Швачка | 01.09.20__ | ||
| Хваткая О. П | цех | Швачка | 01.09.20__ | ||
| Стройная С.Ю | цех | Швачка | 01.09.20__ |
Заповнити вкладки: нарахування, внески, внески на ФОП, способи відображення
Приклад 2
Нарахувати ЗП Персоналу організації «Код»
Виконання операції
1.Заповнити регламентований календар: Меню– Зарплата
2.У меню вибрати: Зарплата – Нарахування ЗП–заповнити все та розрахувати
На екрані вікно для уведення реквізитів (вкладка основні):
№1, Дата: число, Місяць нарахування: вересень , Норма днів за місяць днів: 22 та годин –175год
2.1 У табличній частині вводимо (вкладка: Нарахування)
| таб. номер | ПІП | Нарахування | Період/ Базовий період | розмір |
| Богатий Б.І. | оклад по днях | 01.09.-30.09 | ||
| Верная В І. | оклад по днях | 01.09.-30.09 | ||
| Грозний Г. І. | оклад по днях | 01.09.-30.09 | ||
| Надьожний | оклад по днях | 01.09.- 30.09 | ||
| Бистрий Б.І. | оклад по днях | 01.09.- 30.09 | ||
| Модная А.А. | оклад по днях | 01.09.- 30.09 | ||
| Видная П.П | оклад по днях | 01.09.- 30.09 | ||
| Хваткая О. П | оклад по днях | 01.09.- 30.09 | ||
| Стройная С.Ю | оклад по днях | 01.09.- 30.09 |
Для розрахунку обираємо команду «Розрахувати»
2.2 На вкладці «Внески» вводимо назву податку «ЄСВ» (працівники), вид розра хунку: ЄСВ (оплата праці) Межа :14000. Для розрахунку обираємо команду «Розрахувати»
2.3 На вкладці «ПДФО» вводимо податковий період: вересень, команду
«Розрахувати»
2.4 На вкладці «Внеско ФОП» обираємо команду «Заповнити», команду
«Розрахувати».
2.5 На вкладці «Проводки» обираємо команду «Сформувати проводки»
Записати. ОК. Вивести для перегляду на друк «Розрахунковий листок»
Зробити перевірку на всі документи , переглянути проводки проводки.
Приклад 3 Виплата зарплати
Виплата зарплати оформлюється документом «Зарплата до виплати» та «ВКО» :
3.1 Меню– Зарплата– Зарплата до виплати
Перевірити дати
Підрозділ –Адміністрація
Вид виплати :чергова виплата боргів
Команда «Заповнити» – по характеру виплати
Записати. ОК.
3.2 Видатковий касовий ордер заповнюється на підставі документа «Зарплата до
виплати». Для цього необхідно у відкритій формі документа натиснути кнопку
«Дії», командної панелі, потім обрати команду «На підставі».
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
Приклад 4. Нарахувати заробітну плату самостійно кожному на своє прізвище, за умовою якщо ви: директор -6000грн ; начальник цеху -4900 грн; основний робітник -3700 грн
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
Приклад 5 Виплатити зарплату працівникам за прикладом №4
(самостійно заповнити реквізити)
Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.
Приклад 6. Експедитор Швидкий Б И. відповідно до наказу № 6 директора
підприємства направляється у відрядження строком на 3 дні в Київ для
одержання ТМЦ (ґудзиків) за дорученням,. йому треба __(поточна дата)-го
числа одержати в касі 150 грн на відрядні витрати.
Оформити необхідні документи й відповідні проводки по цій господарській операції:
6.1. У меню вибрати Кадри -Відрядження організації - Заповнюємо поля форми:
На екрані вікно для уведення реквізитів: __-го числа, Місто призначення: Місто– Київ, Підстава: наказ № 6,Мета –отримання ТМЦ, Записати. ОК.
6.2. Оформити Видатковий касовий ордер на видачу 150 грн.
Меню–Каса–ВКО
Перевірка в Журналі проводок: Д37.2.1 – К 30.1 - 150 грн.
Приклад 7. Після повернення Швидкого Б.І, __-го числа з відрядження йому необхідно відзвітуватися про витрату підзвітних сум.
Сформувати необхідні документи й бухгалтерські проводки, що відповідають цієї операції.
Експедитор Швидкий підготував розрахунок витрат по відрядженню:
1. Добові за 3-і доби: 3 х18= 54 грн (без ПДВ).
2. Проїзд у Київ і назад: 100 грн (із ПДВ).
3. Проживання в готелі: 38 грн (із ПДВ). Разом: 192 грн.
Дня нашого приклада сформуємо авансовий звіт
Меню–Каса–Авансовий звіт–заповнюємо поля форми:
Авансовий звіт : Виконання операції
Меню–Каса–Авансовий звіт:
На екрані форма документа для уведення його реквізитів;
__-го числа, Фізична особа : Швидкий, Склад: Склад 1.
1 рядок:Аванси: ВКО, Інше: Документ: Наказ директора №6, Номенклатура–добові, Сума–54 грн, Вид ПДВ: Без ПДВ, Аналітика– управління, Стаття В/Р- добові з 3-х разовим харчуванням , Рахунок: витрат– 91.
2 рядок:Аванси: ВКО, Інше: Документ: білети,Контрагент –Південна залізниця, Номенклатура–проїзд, Сума–100 грн (з ПДВ), Вид ПДВ: 20%, Аналітика– управління, відрядження, госп діяльність неоподатк ПДВ; Стаття В/Р- інші ВВ , Рахунок: витрат– 92. Рахунок ПДВ–6442
3 рядок:Аванси: ВКО, Інше: Документ: Чек №23, Контрагент –Готель, Номенклатура–проживання, Сума–38грн, Вид ПДВ: Без ПДВ, Аналітика– управління, відрядження, госп діяльність неоподатк ПДВ; Стаття В/Р- інші ВВ , Рахунок: витрат– 92,Рахунок ПДВ–6442
Перевірка результатів
Відкрити Журнал проводок: у ньому є записи:
Д91- К37.2.1 54.00 Витрати на відрядження
Д 92 – К 3721 на суму 115 00 Витрати по відрядженню
Д 6442 - К 3721 на суму 23.00 ПДВ.
Приклад 8. Виплата перевитрат по відрядженню
Виконання операції
1. У меню вибрати: Каса -> Видатковий касовий ордер -> ОК
Сума: 42.00. ПДВ: 0.00, Підзвітня особа –Швидкий
Перевірка результатів
Д3721- К 301- на суму 42 грн
Приклад 9 Виконати самостійно:
Зав складом Надьожним в касі підприємства МП"Код" за видатковим касовим ордером отримано під звіт готівкові кошти в розмірі 15 грн на придбання таких матеріальних цінностей на підприємстві МП "Юність":
— скріпки 26 мм у кількості 10 упаковок за ціною 0,42 грн/ упак. на суму 4,2 грн, включно з ПДВ 20 %;
— коректори 20 мл у кількості 5 шт. за ціною 1,38 грн/шт. на суму 6,9 грн, включно з ПДВ 20 % .
Придбані матеріальні цінності в повному обсязі доставлено на склад сировини, де вони прийняті й оприбутковані прибутковою накладною
Того ж дня в бухгалтерію ТзОВ "Дельта-С" Т. І. Гусєвим подано авансовий звіт № 1, у супроводі прибуткової накладної. Залишок невикористаної суми (4,90 грн) повернено до каси підприємства. Операція оформлена прибутковим касовим ордером № 4. Необхідно відобразити вказані факти господарської діяльності в комп'ютерному обліку .
Сформувати журнал-ордер, головну книгу, аналіз рахунка по рахунках 66, 65, 372.
Вміти читати звіти.
Контрольні запитання
1. Як оформлюються нарахування та видача зарплати (наведіть алгоритм заповнення?
2. Яким проводкам формуються після проведення вище створених документів?
3. Якими документами оформлюються підзвітні суми (наведіть алгоритм заповнення)?
4. Як перевірити правильність оформлення підзвітних сум?
5. Накреслить схему роботи «Кадри» та «Зарплата»
Відповіді на контрольні запитання: