Данные для выполнения задачи. Состав хозяйственных средств ЗАО «Дон» на 1 февраля 20 _ г. № Наименование хозяйственных средств и их источников Сумма
Состав хозяйственных средств
ЗАО «Дон» на 1 февраля 20 _ г.
| № | Наименование хозяйственных средств и их источников | Сумма, руб. |
| Задолженность по оплате труда рабочим и служащим | 538 000 | |
| Основные материалы на складе | ||
| Клещи | ||
| № | Наименование хозяйственных средств и их источников | Сумма, руб. |
| Задолженность перед бюджетом | 56 000 | |
| Незавершенное производство | 6 300 | |
| Хозяйственный инвентарь | 9 000 | |
| Денежные средства на расчетном счете | 128 000 | |
| Добавочный капитал | 371 000 | |
| Задолженность по страховым взносам | 32 000 | |
| Нераспределенная прибыль | 223 000 | |
| Здание склада готовой продукции | 1 039 000 | |
| Задолженность банку по кредиту сроком на два года | 198 000 | |
| Готовая продукция на складе | 38 200 | |
| Кондиционеры | 26 000 | |
| Задолженность прочим кредиторам | 390 000 | |
| Топливо | 15 400 | |
| Валютный счет | ||
| Уставный капитал | 2 612 000 | |
| Здание производственное | 1 206 000 | |
| Наличные денежные средства в кассе | ||
| Запасные части для ремонта оборудования | ||
| Задолженность Иванова А.Л. по подотчетным суммам | ||
| Задолженность по краткосрочному кредиту банку | 145 000 | |
| Инструменты | ||
| Производственное оборудование | 1 306 000 | |
| Масло машинное | 4 700 | |
| Растворитель | 2 000 | |
| Персональные компьютеры | 152 900 | |
| Легковой автомобиль | 300 700 | |
| Грузовой автомобиль | 381 600 | |
| Белила цинковые | 2 990 | |
| Резервный капитал | 104 000 |
Контрольная сумма: 4 669 000 руб.
Таблица 5
Группировка хозяйственных средств
по составу иразмещению
| № | Наименование хозяйственных средств | Сумма, руб. |
| Основные средства | ||
| 1.1 | Здания: | |
| Здание склада готовой продукции | 1 039 000 | |
| Здание производственное | 1 206 000 | |
| 1.2 | Производственное оборудование | |
| Производственное оборудование | 1 306 000 | |
| 1.3 | Транспортные средства | |
| Легковой автомобиль | 300 700 | |
| Грузовой автомобиль | 381 600 | |
| 1.4 | Вычислительная техника 152 900 | |
| Персональные компьютеры | 152 900 | |
| 1.5 | Прочие | |
| Хозяйственный инвентарь | 9 000 | |
| Клещи | ||
| Кондиционеры | 26 000 | |
| Инструменты | ||
| Итого по группе 1: | 4 431 600 | |
| Оборотные средства | ||
| 2.1 | Сырье и материалы | |
| Топливо | 15 400 | |
| Масло машинное | 4 700 | |
| Растворитель | 2 000 | |
| Белила цинковые | 2 990 | |
| Запасные части для ремонта оборудования | ||
| Основные материалы на складе | ||
| 2.2 | Готовая продукция | |
| Готовая продукция на складе | 38 200 | |
| 2.3 | Затраты незавершенного производства | |
| Незавершенное производство | 6 300 | |
| 2.4 | Денежные средства: | |
| Наличные денежные средства в кассе | 2 000 | |
| Денежные средства на расчетном счете | 128 000 | |
| Валютный счет | 11 000 | |
| 2.5 | Дебиторская задолженность | |
| Задолженность Иванова А.Л. по подотчетным суммам | ||
| Итого по группе 2: | 237 400 | |
| Всего: | 4 669 000 |
Таблица 6
Группировка хозяйственных средств по источникам
образования и целевому назначению
| № | Источники формирования и целевое назначение имущества организации | Сумма, руб. |
| 1. 1.1 | Источники собственных средств | |
| Добавочный капитал | 371 000 | |
| Резервный капитал | 104 000 | |
| Уставной капитал | 2 612 000 | |
| Нераспределенная прибыль | 223 000 | |
| Итого по группе 1 : | ||
| 2. | Источники заемных средств | |
| 2.1 | Долгосрочные обязательства | |
| Задолженность банку по кредиту сроком на два года | 198 000 | |
| 2.2 | Краткосрочные обязательства: | |
| Задолженность по оплате труда рабочим и служащим | 538 000 | |
| Задолженность по краткосрочному кредиту банку | 145 000 | |
| Задолженность по страховым взносам | 32 000 | |
| 2.3 | Кредиторская задолженность, в том числе: | |
| Задолженность прочим кредиторам | 390 000 | |
| Задолженность перед бюджетом | 56 000 | |
| Итого по группе 2: | ||
| Всего: | 4 669 000 |
Задание 5
Задача 1. На основе данных для выполнения задачи 1 (Практическое занятие № 4)
1) определите, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества и источники его формирования;
2) составьте бухгалтерский баланс ЗАО «Дон» на 1 февраля 20 _ г.
Бухгалтерский баланс на _________________20__г.
| Актив | Пассив | ||
| Содержание статьи | Сумма, руб. | Содержание статьи | Сумма, руб. |
| 1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | ||
| Клещи | Добавочный капитал | 371 000 | |
| Хозяйственный инвентарь | 9 000 | Нераспределенная прибыль | 223 000 |
| Здание склада готовой продукции | 1 039 000 | Уставный капитал | 2 612 000 |
| Кондиционеры | 26 000 | Резервный капитал | 104 000 |
| Здание производственное | 1 206 000 | ||
| Инструменты | |||
| Производственное оборудование | 1 306 000 | ||
| Персональные компьютеры | 152 900 | ||
| Легковой автомобиль | 300 700 | ||
| Грузовой автомобиль | 381 600 | ||
| Итого по разделу 1: | |||
| 2. Оборотные активы | Итого по разделу 3: | 3 310 000 | |
| Основные материалы на складе | 4. Долгосрочные обязательства | ||
| Незавершенное производство | 6 300 | Задолженность банку по кредиту сроком на два года | 198 000 |
| Денежные средства на расчетном счете | 128 000 | Итого по разделу 4: | 198 000 |
| Готовая продукция на складе | 38 200 | 5. Краткосрочные обязательства | |
| Топливо | 15 400 | Задолженность по оплате труда рабочим и служащим | 538 000 |
| Валютный счет | Задолженность перед бюджетом | 56 000 | |
| Наличные денежные средства в кассе | Задолженность по страховым взносам | 32 000 | |
| Запасные части для ремонта оборудования | Задолженность прочим кредиторам | 390 000 | |
| Задолженность Иванова А.Л. по подотчетным суммам | Задолженность по краткосрочному кредиту банку | 145 000 | |
| Масло машинное | 4 700 | ||
| Растворитель | 2 000 | ||
| Белила цинковые | 2 990 | ||
| Итого по разделу 2: | Итого по разделу 5: | 1 161 000 | |
| Баланс | Баланс | 4 669 000 |
Задание 6
Задача 1. На основе данных для выполнения задачи составьте бухгалтерский баланс мебельной фабрики АО «Комфорт» на 1 июля 20_ г.