Страхування майна підприємств від вогню та інших небезпек
Наиболее распространенным и даже традиционным видом страхования предпринимательских рисков является страхование имущества промышленных предприятий от огня и других опасностей. Страхование от огня заключается в возмещении ущерба от внезапных и непредвиденных случаев пожара или взрыва, а также других сопутствующих явлений. По этому виду заключаются основной и дополнительный договоры страхования. По основному договору страхованию подлежит все имущество, принадлежащее предприятию. Ставки страховых взносов по договорам страхования имущества колеблются от 0,05% до 0,5% стоимости имущества (при страховании помещений, мебели). При страховании оборудования промышленных предприятий страховой сбор колеблется от 0,15% до 1% их стоимости, а если страхуются дорогие марки автомобилей, то ставки страховых взносов могут достигнуть 17%. Стандартный полис огневого страхования предусматривает покрытие следующих рисков: пожар, удар молнии, взрыв газа. Если страхователь понес убытки при осуществлении мероприятий, направленных на спасение имущества, предотвращения пожара и др.., То такие убытки подлежат возмещению. По дополнительному договору страхования могут быть застрахованы возможные убытки вследствие: Стихийных бедствий - землетрясений, бури, смерча, наводнения, паводков, горных сдвигов и т.п.; Взрыва паровых котлов, газохранилищ, агрегатов, машин и т.п.; Повреждения застрахованного имущества вследствие аварии электрической сети и воздействия электротока; Повреждение застрахованного имущества в результате аварии водопровода, канализационной и отопительной системы, систем пожаротушения; Кражи со взломом; Битье стекол, зеркал, витрин. Дополнительный договор предусматривает страхование: Имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятого от других предприятий и населения для переработки, ремонта, перевозки, хранения, на комиссию и т.п.; Имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках. Отдельно от собственного имущества могут страховаться основные фонды, переданные в аренду другим предприятиям и организациям. Для полного возмещения убытков, причиненных основным и оборотным фондам, необходима их оценка. Основой для определения страховой суммы является действительная стоимость застрахованного имущества на момент подписания договора, определяется по балансовой стоимостью и стоимостью приобретения с учетом износа. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости. Если она меньше, то страхователь имеет право на возмещение той части ущерба, которая относится к общей сумме ущерба так, как страховая сумма к страховой стоимости. Речь идет о так называемом «недострахования». Страхователь платить меньшую по размеру страховой премии. Страховая стоимость определяется: Для товаров, производит страхователь (незавершенного строительства и готовой продукции), - это затраты на изготовление аналога; Для товаров, которыми страхователь торгует, сырья, которую страхователь использует для производства товаров и природных ресурсов - это цена покупки замены; Для машин и оборудования - расходы на приобретение или восстановление застрахованного объекта аналогичного утраченному (за вычетом износа); Для зданий и сооружений - по стоимости строительства здания или сооружения полностью аналогичной той, что уничтожена, с учетом местности, технико-эксплуатационного состояния здания и его сноса. При наступлении страхового случая страховое возмещение выплачивается после того, как полностью выявлены причины и размер ущерба. Размер ущерба в случае гибели (разрушения) зданий, сооружений и другого имущества, относящегося к основным средствам, определяется на основании полной балансовой или договорной стоимости, по которой они застрахованы, а в случае повреждения этих объектов - на основе стоимости восстановления (ремонта ) и в пределах страховой суммы. Страховое возмещение выплачивается: В случае полной гибели имущества-в размере действительной (восстановительной) стоимости за вычетом износа и стоимости остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования, но в пределах страховой суммы; В случае частичного повреждения имущества - в размере разницы между заявленной страховой суммой и стоимостью остатков имущества, пригодных для дальнейшего использования, а при страховании по восстановительной стоимости - в размере затрат на его восстановление, но не более страховой суммы.