Динамика показателей, характеризующих ликвидность предприятия

Таблица 7

Показатели Расчетная формула Информ. обеспечение Темп роста 2014/2013 % Темп роста 2015/2014 % Темп роста 2015/2013 %  
 
1. Величина собственных средств (капитал и резервы)   Ф1(1300)              
2. Величина собственных оборотных средств (оборотный капитал) (КР + ДО – ВА) Ф1(1300+1400-1100)              
3. Коэффициент текущей ликвидности = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2). (ОА) / (КО) Ф.1.(1200) / (1500)              
4. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) А1 / (П1 + П2). (ДС + КФВ) / (КО) Ф.1. (1240+1250) / (1500)              
5. Коэффициент быстрой ликвидности (А1 + А2) / (П1 + П2) Ф.1. (1240+1250+1230)/(1500)              
6. Доля оборотных средств в активах (ОА /итог баланса) Ф.1. (1200 / 1600)              
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (КР + ДО – ВА) / (ОА) Ф.1. (1300+1400-1100) / (1200)              
8. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств (ДС) / (СОС) Ф.1. (1250) / (1300+1400-1100)              
9. Величина чистых текущих активов (в сравнении с уставным капиталом) (СОС) - (УК) Ф.1. ((1300+1400-1100)-1310)              
10.Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу (КО / КР) Ф.1. (1500) / (1300)              
11. Доля дебиторской задолженности в текущих активах (ДЗ) / (ОА) Ф.1. (1230) / (1200)              
12. Доля высоко ликвидных активов в текущих активах (высоколиквидные активы) / (ОА) Ф.1. (1240+1250) / (1200)              
13. Доля наименее ликвидных активов (запасов, затрат) в текущих активах. (А3) / (ОА) Ф.1. (1210+1220+1260) / (1200)              

Анализ финансовой устойчивости предприятия

Показатели финансовой устойчивости

Таблица 8

Показатели Изменение 2014/2013 Изменение 2015/2014 Изменение 2015/2013 Темп роста 2014/2013 % Темп роста 2015/2014 % Темп роста 2015/2013 %
1.Источники собственных средств,тыс. руб. (КР)                  
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы (основной капитал) тыс.руб. (ВА)                  
3. Наличие собственных оборотных средств, тыс.руб. Н1 = КР – ВА                  
4. Наличие собственных оборотных и долгосрочных обязательств Н21+ДО                  
5. Краткосрочные кредиты и заемные средства (КО)                  
6. Общая величина источников формирования запасов Н32+КО                  
7. Общая величина запасов, тыс.руб. (З)                  
8. Излишек или недостаток собственных оборотных средств для формирования запасов, тыс.руб. Е1=Н1-З                  
9. Излишек (недостаток) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов, тыс.руб. Е2=Н2–З                  
10. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов, тыс.руб. Е3=Н3–З                  
11. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации                  
12. Коэффициент устойчивого роста                  

Система показателей финансовой устойчивости

Таблица 9