Перечень вопросов для подготовки к зачету. 1. Экономическое содержание налогов
В тестовой форме.
1. Экономическое содержание налогов.
2. Функции налогов. Фискальная функция, регулирующая функция, социальная функция и контрольная функция.
3. Принципы налогообложения – фундаментальные, экономические, юридические, огранизационные. Принцип соразмерности налогообложения и кривая А.Лаффера.
4. Структура налога и его элементы Субъект налогообложения (налогоплательщик) Предмет и объект налогообложения Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
5. Система налогового законодательства. Действие законов во времени и в пространстве.
6. Классификация налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги. Смежные налоги.
7. Управление налоговой системой. Структура и функции налоговых органов. Виды налоговых проверок.
8. Функции таможенных органов, органов внутренних дел, Министерства финансов РФ.
9. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые вычеты, сроки уплаты. Понятие счета-фактуры, книги покупок и книги продаж.
10. Налог на прибыль. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, сроки уплаты. Доходы и расходы, принимаемые для целей налогобложения прибыли. Внереализационные доходы и расходы.
11. Налог на доходы физических лиц. Налоговые ставки. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.
12. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС РФ и ТФОМС. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. База для исчисления взносов. Ставки страховых взносов.
13. Налог на имущество. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки.
14. Транспортный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок исчисления.
15. Земельный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок исчисления, сроки уплаты.
16. Сущность акцизов. Понятие подакцизных товаров.
17. Общая характеристика налоговых платежей за пользование природными ресурсами (НДПИ, водный налог, сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологическихх ресурсов).
18. Назначение и порядок уплаты государственной пошлины.
Тестирование будет проводиться – в сроки, согласованные с группами (ориентировочно. 21 декабря и 24-26 декабря).
Тест включает в себя 30 вопросов (в том числе вопросы с небольшими расчетными операциями), время тестирования – 50 минут.
Лица, не прошедшие тестирование в назначенный день, могут тестироваться в любой другой день с другими группами (по остаточному принципу, при наличии посадочных мест).
Все тесты в пределах вопросов, рассмотренных на лекционных занятиях.
При проведении тестирования можно пользоваться:
- Налоговым Кодексом РФ в бумажной форме
Никакие другие информационные источники (учебники, справочники, компьютерные распечатки и т.п.) не допускаются к использованию.
ПРИМЕРЫ ТЕСТОВ
1. Налогоплательщики (плательщики сборов):
а) обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
б) имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
2. Организации (физические лица) могут одновременно выступать налогоплательщиками и налоговыми агентами:
а) да
б) нет
3. Отметьте смежные налоги из перечня приведенных:
а) налог на прибыль
б) налог на имущество
в) транспортный налог
г) НДФЛ
4. Отметьте обязательные элементы налогообложения:
а) ставка налога
б) налоговые льготы
в) налоговый период
5. Физическому лицу произведены начисления заработной платы по 24 тыс.руб. ежемесячно в течение 12 месяцев календарного года, итого 288 тыс. рублей. Какие стандартные (минимальные) вычеты ему могут быть предоставлены за год на себя и на несовершеннолетнего ребенка.
а) 400 рублей на себя и 12 тыс. на ребенка
б) 800 рублей на себя и 11 тыс на ребенка
в) 400руб. на себя и 11 тыс на ребенка
г) 4800 рублей на себя и 12 тысяч на ребенка
6. Организация за налоговый период получила следующие финансовые результаты: доходы, принимаемые для целей налогообложения прибыли -100 ед., расходы, принимаемые для целей налогообложения прибыли -60 единиц, внереализационные доходы -10 единиц, внереализационные расходы -20 единиц. Рассчитать налог на прибыль:
а). 6 ед., в т.ч. 5, 4 ед. в ФБ РФ , 0,6 ед в бюджет субъекта РФ
б) 60 ед., в т.ч. 54 ед. в ФБ РФ, 6 ед. в бюджет субъекта РФ.
в) 6 ед, в т.ч. 0,6 ед. в ФБ РФ , 5,4 ед. в бюджет субъекта РФ
г). 30 ед., в т.ч. 3 ед. в ФБ РФ, 27 ед. в бюджет субъекта РФ.
7). Организация на основании товарной накладной и счета-фактуры оприходовала материалы на сумму 118 тыс.руб., приобретенные для производства, в т.ч. НДС 18 тыс.руб. В каком регистре для целей исчисления НДС будет зафиксирована сумма НДС по данной операции:
а) книга покупок
б) книга продаж
в) кассовая книга
г) главная книга
8) При расчете налоговой базы по налогу на имущество организации учитывается:
а) остаточная стоимость основных средств
б) остаточная стоимость имущества предприятия
в) первоначальная стоимость основных средств
г) первоначальная стоимость имущества предприятия