Тема 2. Грошові засоби господарських формувань, порядок їх зберігання і використання
17. У кожен конкретний момент часу участь у господарському обороті беруть:
+ активні гроші;
– активно-пасивні гроші;
– пасивні гроші;
– пасивно-активні гроші.
18. Для зберігання грошей, що передаються в управління банківській установі під визначений відсоток (дохід) відкривається:
– бюджетний рахунок;
+ депозитний рахунок;
– кредитний рахунок;
– поточний рахунок.
19. На рахунках суб’єктів господарювання, організацій, населення, в інших фондах нагромадження і збереження, що є потенційним платіжним засобом, знаходяться:
– активні гроші;
+ пасивні гроші;
– розрахункові чеки;
– пасивно-активні гроші.
20. За видачу готівки працівнику, який не відзвітував за попередньо видані йому суми, на підприємство накладається фінансова санкція у розмірі:
– 25 мінімальних зарплат;
– 25 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (н.м.д.г.);
+ 15 (17) % від виданих підзвітних сум;
– 25% неповернених сум.
21. Авансовий звіт коштів, який видавався працівнику готівкою, подається після повернення з відрядження протягом:
– 1 банківського дня;
– 3 банківських днів;
– 4 банківських днів;
+ 5 банківських днів.
22. Протягом 1 робочого дня підприємство може здійснювати розрахунки готівкою в сумі:
– 5 тис. грн;
+ 10 тис. грн;
– 15 тис. грн;
– 25 тис. грн.
23. За перевищення встановлених лімітів залишків готівки в касі встановлюється фінансова санкція в розмірі:
– 25% понад лімітних сум;
– 100% понад лімітних сум;
+ у дворазовому розмірі за кожен день перевищення;
– у триразовому розмірі за кожен день перевищення.
24. В одній установі банку підприємство може відкрити за кожним кодом валют Класифікатора іноземних валют НБУ таку кількість розрахункових рахунків в іноземній валюті:
+ один рахунок;
– два рахунки;
– три рахунки;
– чотири рахунки.
25. Підприємство вносить готівку на рахунок у банку на підставі:
– видаткового касового ордера;
– грошового чека;
+ оголошення про внесення готівки;
– прибуткового касового ордера.
26. Підставою для отримання готівки в банку з розрахункового рахунка є:
+ грошовий чек;
– платіжне доручення;
– прибутковий касовий ордер;
– розрахунковий чек.
27. Перевищення ліміту грошей у касі допускається:
– у дні значного надходження коштів у касу за реалізовану продукцію;
– у дні, коли необхідно використовувати кошти на невідкладні потреби;
– у дні виплати заробітної плати;
+ протягом трьох (п’яти) днів під час одержання готівки з банку на виплату заробітної плати.
28. Ліміт готівки в касі підприємства затверджує:
– банк, який обслуговує підприємство;
+ керівником підприємства відповідним наказом;
– податкова інспекція;
– фінансовий відділ виконкому.
29. Наказом про перерахування грошей постачальнику для банку є такий розпорядчий документ:
– грошовий чек;
– заява на акредитив;
+ платіжне доручення;
– розрахунково-платіжна відомість.
30. Для перевірки ліміту грошових коштів у касі використовують такі дані:
– залишок готівки в касі підприємства згідно з Касовою книгою;
– касовий оборот за день ;
– сума надходження готівки в касу з банківської установи;
+ залишок готівки в касі підприємства згідно з Касовою книгою, ліміт грошових коштів у касі.
31. Надходження готівки в касу підприємства оформляється таким документом:
– приймальною квитанцією;
– прибутковою накладною;
+ прибутковим касовим ордером;
– платіжним дорученням.
32. Письмове доручення власника рахунка на перерахування відповідної суми зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів називається:
– платіжна вимога;
– вексель;
– розрахунковий чек;
+ платіжне доручення.
33. Сума готівкових коштів у касі підприємства на кінець робочого дня…
– не обмежується;
– обмежується лімітом каси, затвердженим обслуговуючим банком;
+ обмежується лімітом каси, визначеним та затвердженим підприємством;
– обмежується сумою 3 тис. грн без урахування коштів на виплату заробітної плати.
34. Попереднє зарахування на банківський рахунок коштів у іноземній валюті здійснюється через такий рахунок:
– поточний в іноземній валюті;
+ розподільчий;
– кредитний;
– депозитний.
35. Безготівкові розрахунки – це:
– розрахунки, які здійснюються готівкою;
– розрахунки за бартером;
– розрахунки за допомогою чеків;
+ розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках.
36. Платіжне доручення – це:
– документ, що містить доручення чекодавця банку стосовно перерахування з його рахунка певної суми;
– письмове боргове зобов'язання, яке дає право вимагати від боржника сплати відповідної суми;
+ письмове доручення власника рахунка переказати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів;
– комбінований документ, який містить вимогу постачальника та доручення платника.
37. Акредитив – це:
– форма розрахунку, за якої банк-емітент на доручення свого клієнта повинен здійснити платіж третій особі;
+ розрахунковий документ з дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити оплату за рахунок спеціально задепонованих коштів;
– розрахунковий документ, що містить доручення чекодавця банкові стосовно здійснення платежу;
– розрахунковий документ, що містить вимогу постачальника та доручення платника.
38. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:
– тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;
+ в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь-якому банку України за згодою сторін;
– у будь-якому банку України за згодою НБУ;
– у будь-якому банку України за згодою ДПАУ.
39. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:
– усім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;
– усім філіям, представництвам, відділенням та іншим відособленим підрозділам, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку;
– на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку;
+ за клопотанням власника рахунка та за згодою банку, де відкрито основний рахунок, підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку.
40. Депозитні рахунки відкриваються на підставі:
+ укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та одержання відсотків;
–укладеного депозитного договору для проведення безготівкових розрахунків;
–укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та проведення безготівкових розрахунків;
– договірній підставі для зберігання позикових коштів у будь-якій установі банку, яка має право видавати позики.
41. Списання грошових коштів з розрахункових та інших рахунків у банку проводяться тільки:
– за вказівкою адміністрації обслуговуючого банку;
– за вказівкою їх власника і судових органів;
+ за вказівкою їх власника і судових органів на підставі правильно оформлених розрахункових документів;
– за вказівкою адміністрації НБУ.
42. Про підтвердження проведення розрахункових операцій на рахунках клієнта установа банку видає такі документи:
– витяг із розрахункового чи іншого рахунка;
+ витяг із розрахункового чи іншого рахунка з прикладеними розрахунковими документами;
– розрахункові документи, на підставі яких пройшов рух грошових коштів на рахунку в банку;
– оголошення про внесення готівки.
43. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень, за відсутності податкової заборгованості використовуються:
– до останку здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;
– на господарські потреби, а решта здається в банк;
– на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;
+ на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за винятком суми, яка відповідає ліміту грошових коштів, здається в банк.
44. Ліміт грошових коштів у касі – це:
– сума коштів, яку можна використати протягом дня з каси господарства;
– сума коштів, яку можна використати протягом місяця з каси господарства;
– максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;
+ максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.
45. Касові обороти під час визначення ліміту грошових коштів у касі визначаються, виходячи із:
– загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства;
– грошових коштів, що надійшли в касу підприємства у вигляді виручки від реалізації та інших аналогічних грошових надходжень;
– загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що здані до банківської установи;
+ загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що надійшли з банку.
46. Готівку понад установлений ліміт грошових коштів підприємство повинно:
– використати на господарські потреби;
+ здати в банк для зарахування на його рахунки;
– залишити в касі господарства;
– витрати на виплату заробітної плати.
47. Грошові кошти на виплату заробітної плати та прирівняні до неї платежі за наявності податкової заборгованості підприємства повинні одержувати тільки з:
– каси господарства;
+ розрахункового чи іншого рахунка в банку;
– вигляду готівкової виручки;
– кредитного рахунка в банку.
48. Для видачі з розрахункового рахунка готівки на виплату заробітної плати в установу банку необхідно подати:
– грошовий чек;
– грошовий чек та відомості на видачу заробітної плати;
– грошовий чек та платіжні доручення на перерахування єдиного внеску до ПФУ;
+ грошовий чек та платіжні доручення на перерахування податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску до ПФУ.