Безналичные расчеты в финансово-правовых отношениях
Безналичные расчеты - это денежные расчеты, осуществляемые путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются банками со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Правовая форма безналичного расчета - это правила документооборота, установленные законодательством и банковской практикой.
Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденная постановлением Правления НБУ № 22 от 21 апреля 2004 г., установила такие правовые формы безналичных расчетов:
- Платежное поручение;
- Платежное требование-поручение;
- Платежное требование;
- Расчетный чек;
- Аккредитив;
- Банковские платежные карты;
- Вексель.
Платежное поручение - расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной им суммы средств и перечисление ее на счет получателя. Платежное поручение принимается банком в течение 30 календарных дней с даты его выписки, не считая дня выписки, в случае, если сумма поручения не превышает сумму, которая есть на счете плательщика. Среди реквизитов следует отметить дату валютирования, которая не может быть позднее 10 календарных дней после составления платежного поручения (дата валютирования - указанная плательщиком в расчетном документе или в документе на перевод наличности дата, начиная с которой средства, переведенные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя. До наступления даты валютирования сумма перевода учитывается в банке, обслуживающем получателя, или в учреждении - члене платежной системы), и назначение платежа.
Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование взыскателя или в случае договорного списания получателя в банк, обслуживающий плательщика, осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.
Платежное требование-поручение - это расчетный документ, который состоит из 2 частей - верхней и нижней. На верхней части получатель вписывает свои требования к плательщику об уплате определенной суммы средств и отсылает это непосредственно плательщику. Плательщик (по согласию уплатить сумму, выставленную получателем) заполняет нижнюю часть документа и передает в банк, который его обслуживает.
Расчетные чеки используются только в безналичных расчетах. Чеки брошюруются в чековые книжки (готовятся Банкнотно-монетным двором Национального банка Украины). Оплата по этой форме расчетов всегда гарантирована. Клиент банка представляет в банк-эмитент 2 заявления: на выдачу чековой книжки и поручения на бронирование суммы средств, на которую клиент получает чековую книжку.
Чекодатель выдает чек при осуществлении платежа за полученные товары или услуги. Банковские правила требуют, чтобы чекодержатель получал чек непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы о получении продукции или услуг.
Аккредитивная форма расчетов регулируется нормами Инструкции НБУ «О безналичных расчетах в национальной валюте» и Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции 1993 г., в части, не противоречащей законодательству Украины.
Аккредитив - договор, содержащий обязательство банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени обязан выполнить платеж в пользу бенефициара (лица, которому назначается платеж) или поручает другому (исполняющему) банку произвести платеж на условиях, определенных в аккредитивной заявлении.
Итак, в аккредитиве есть 4 участника: плательщик, банк-эмитент (между ними заключается договор о аккредитив, защищающей права плательщика, поручает банку произвести платеж в пользу бенефициара в обмен на указанные в договоре документы), исполняющий банк, бенефициар (по сути , получатель).
Виды аккредитива:
1) отзывной (банк может аннулировать / изменять условия без предварительного уведомления бенефициара) и безотзывный (не может);
2) покрытый (плательщик деньги резервирует) и непокрытый (банк-эмитент гарантирует оплату за счет банковского кредита).
Зачет взаимной задолженности - это расчеты, когда взаимные обязательства погашаются в равнозначных суммах, а по разнице осуществляется платеж на общих основаниях и по национальным законодательством - Законом Украины «Об обращении векселей в Украине», Законом Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» , а также законами Украины о присоединении Украины к соответствующей Женевской конвенции 1930 г. и Унифицированным законом о переводных векселях и простых векселях, утвержденным Женевской конвенцией 1930 г., с учетом оговорок, обусловленных приложением II этой конвенции Женевской конвенцией 1930 г. об урегулировании некоторых коллизий законов о переводных векселях и простых векселях и Женевской конвенцией 1930 г. о гербовом сборе относительно переводных векселей и простых векселей.
Вексель - это ценная бумага, которая подтверждает безусловное денежное обязательство должника (векселедателя) уплатить векселедержателю определенную сумму средств после наступления определенного срока.
Банковская платежная карточка - стандартизированный пластиковое идентификационное средство, с помощью которого клиенту предоставляется возможность осуществлять операции оплаты за товары, услуги и получать наличные средства.
88. Понятие, правовые основы и принципы валютного регулирования.
Как правило, различают три правовые валютные режимы, которые используются государствами:
а) режим государственной валютной монополии (которая была в СССР);
б) режим валютного регулирования (например, в Украине такой режим установлен упомянутым Декретом Кабинета Министров Украины);
в) режим свободно конвертируемой валюты.
Перечень составляющих, характеризующих тип валютного режима, свидетельствует о том, что эти отношения сложны и регулируются не только нормами финансового, но и конституционного, административного, гражданского и уголовного права, поэтому валютные правоотношения - это урегулированные правовыми (в нашем случае - в курсе финансового права - финансово-правовыми) нормами общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения.
Под валютным регулированием понимают деятельность уполномоченных государством органов по регламентации порядка обращения валютных ценностей и осуществления валютных операций.
Основными методами валютного регулирования, которыми пользуются центральные банки, являются:
- Валютные интервенции;
- Девальвация и ревальвация валют;
- Дисконтная (учетная) политика;
- Управление валютными резервами (диверсификация);
- Валютные ограничения.
Валютная интервенция - это прямое вмешательство центрального банка страны в функционирование валютного рынка через куплю-продажу иностранной валюты с целью воздействия на курс национальной денежной единицы. Банк скупает иностранную валюту, когда существует избыточное предложение и валютный курс находится на достаточно низком уровне, и продает ее, когда предложение иностранной валюты недостаточна и валютный курс высок.
Девальвация - официальное снижение курса национальной денежной единицы относительно иностранных валют или международных расчетных единиц.
Ревальвация - официальное повышение курса национальной денежной единицы относительно иностранных валют и международных расчетных единиц.
Дисконтная политика является традиционным инструментом центрального банка для регулирования валютного курса и для сохранения валютных резервов. Регулировка уровня ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка относится к рыночных инструментов и осуществляется с целью воздействия на международное движение капитала, динамику внутренних кредитов, структуру денежной массы, уровень цен. Изменяя размер учетной ставки, центральный банк осуществляет определенное влияние на приток или отток капиталов, а следовательно и на валютный курс. Повышение ставки способствует поддержанию курса, поскольку стимулирует спрос на данную валюту, а ее снижение приводит к ослаблению валюты.
Важным методом валютного регулирования является управление официальными валютными резервами. Валютные резервы - это запасы резервных активов, находящихся на счетах в центральном банке и в банках за рубежом и используются для уплаты долговых обязательств, а также, в случае необходимости, для проведения валютных интервенций с целью регулирования курса национальной денежной единицы.
Валютные ограничения представляют собой совокупность мероприятий и нормативных правил, установленных в законодательном или административном порядке и направленных на достижение равновесия в платежном балансе, поддержание стабильности курса национальной валюты и достижения других целей. Формы валютных ограничений разнообразны. Они проявляются в установлении определенного размера продажи валютных поступлений экспортеров, иногда в лицензировании продажи иностранной валюты импортерам, а также в форме запрета на ввоз и вывоз валютных ценностей без специальных разрешений, в ограничении прав физических лиц на владение и распоряжение иностранной валютой.
Одним из методов валютного регулирования является обязательная продажа валютной выручки резидентов от осуществления экспортных операций. Требование обязательной продажи валютных поступлений резидентами - одна из форм организации валютного рынка, которая в значительной степени зависит от уровня развития рыночных отношений и форм организации валютного рынка страны и имеет целью поддержать стабильность обменного курса национальной денежной единицы и защитить официальные золотовалютные резервы.
89. Валютный контроль: понятие, цель, правовое регулирование.
Валютный контроль - это система контроля, основной задачей которого является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Контроль за валютными операциями, которые проводят резиденты и нерезиденты через банки, осуществляют уполномоченные банки. Поскольку эти операции должны проводиться исключительно через банки, именно они считаются агентами валютного контроля. Правовой базой осуществления валютного контроля является «Положение о валютном контроле», утвержденное постановлением Национального банка Украины № 49 от 8 февраля 2000
Валютный контроль осуществляют также:
- Органы Государственной таможенной службы за соблюдением правил перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины;
- Органы Государственной налоговой службы;
- Министерство связи Украины за соблюдением правил почтовых переводов и пересылки валютных ценностей через таможенную границу Украины.
Национальный банк, уполномоченные банки, которые являются агентами валютного контроля, осуществляют контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, соответствия их действий действующему законодательству, условиям лицензий, соблюдению положения об ответственности за нарушение валютных операций.