Общая характеристика и структура банковской системы. Виды банков
Банковская система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих кредитные отношения. Рассмотрим структуру банковской системы в нашей стране, определённую в соответствии с Федеральными законами РФ от 02.12.1990 № 395-1 “О банках и банковской деятельности” и от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система РФ является двухуровневой и включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение во вклады средств физических и юридических лиц;
- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.
ЦБ РФ действует на основании Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)” № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г.
Банк России является юридическим лицом, не регулируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ.
Основными целями деятельности ЦБ являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;
- развитие и укрепление банковской системы РФ;
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Ежегодно он представляет Государственной Думе отчет и аудиторское заключение. Банк России выполняет следующие функции:
- разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
- устанавливает правила осуществления расчетов РФ;
- устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;
- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимается аудитом;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
- осуществляет все виды банковских операций;
- осуществляет валютное регулирование;
- определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
- осуществляет валютный контроль;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление;
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ;
- осуществляет иные функции.
Банк России осуществляет пассивные и активные операции.
Пассивные операции – это операции по привлечению источников финансовых ресурсов. К ним относятся: собственный капитал банка; эмиссия банкнот (механизм эмиссии основан на кредитовании, ЦБ нужны деньги для выдачи кредитов коммерческим банкам, на покупку государственных ценных бумаг, покупку золота и валюты и другие цели); вклады коммерческих банков и их обязательные резервы; средства бюджета и др.
К активным операциям банка относятся операции по размещению имеющихся финансовых ресурсов: ссуды коммерческим банкам, покупка векселей у коммерческих банков и государства; покупка государственных ценных бумаг и др.
Коммерческие банки представляют собой кредитные учреждения, которые осуществляют кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных ресурсов, которые они получают в виде вкладов, депозитов или же привлеченных со стороны кредитных ресурсов, например, от ЦБ, либо других банков на условиях платы за эти привлеченные земельные ресурсы.