Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 2-ой квартал
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Академия
сервиса и экономики
Финансовое прогнозирование на предприятии
Курсовая работа
Выполнил: студент 4-го курса ИЭУПС
кафедры «Финансы и кредит»
Болдырев Б.Б.
Санкт-Петербург
| № п\п | Показатели | 1-ое полугодие | 2-ое полугодие | 3-е полугодие | |||
| абс. | % | абс. | % | абс. | % | ||
| Выручка от реализации (нетто) | |||||||
| Переменные расходы в т. ч.: | 2369,4 | 54,3 | 2488,3 | 53,8 | 2589,1 | 53,3 | |
| Закупочная цена реализованных товаров | 2270,8 | 52,0 | 2383,9 | 51,5 | 51,0 | ||
| Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды | 78,6 | 1,8 | 83,3 | 1,8 | 87,5 | 1,8 | |
| Налоги, относимые на себестоимость | 0,5 | 0,5 | 0,5 | ||||
| Валовая маржа (1-2) | 1997,6 | 45,7 | 2140,7 | 46,2 | 2270,9 | 46,7 | |
| Постоянные расходы | 40,7 | 38,4 | 36,5 | ||||
| Валовая прибыль (6-7) | 221,6 | 5,1 | 364,7 | 7,9 | 494,9 | 10,2 | |
| Налоги, относимые на финансовый результат | 2,0 | 2,2 | 2,3 | ||||
| Прибыль планового периода (8-9) | 133,6 | 3,1 | 262,7 | 5,7 | 382,9 | 7,9 | |
| Налог на прибыль (30%) | 40,1 | 0,9 | 78,8 | 1,7 | 114,9 | 2,4 | |
| Чистая прибыль (10-11) | 93,5 | 2,1 | 183,9 | 4,0 | 268,0 | 5,5 |
Таблица 1.3
Структура себестоимости и финансовые результаты предприятия
| № П\П | ПОКАЗАТЕЛИ | ДАННЫЕ ЗА ПРОШЕДШЕЕ ПОЛУГОДИЕ | ДАННЫЕ ПО ТЕКУ-ЩЕМУ ПРОГНОЗУ НА ПОЛУГОДИЕ |
| Выручка от реализации (нетто) | 4 081 | 4 385 | |
| Переменные расходы, в т. ч. | 2 126 | 2 432 | |
| Закупочная цена реализованных товаров | 2 110 | 2 267 | |
| Налоги, относимые на себестоимость | |||
| Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды | - | ||
| Валовая маржа | 1 955 | 1 953 | |
| Постоянные расходы, в т. ч.: | 1 816 | 1 743 | |
| Аренда | |||
| Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды | |||
| Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды | - | ||
| Коммунальные расходы | |||
| Расходы на рекламу | |||
| Прочие расходы | |||
| Амортизация | |||
| Валовая прибыль | |||
| Налоги, относимые на финансовый результат | |||
| Прибыль отчетного периода | |||
| Налог на прибыль (20%) | |||
| Чистая прибыль |
| Форма №2 "Отчет о финансовых результатах предприятия за предыдущее полугодие" (фактические данные) | |
| Показатели | |
| Выручка от реализации (нетто) | |
| Себестоимость реализации товаров | |
| Коммерческие расходы | |
| Управленческие расходы | |
| Прибыль (убыток) от реализации | |
| Операционные доходы | - |
| Операционные расходы | - |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности | |
| Внереализационные доходы | - |
| Внереализационные расходы | |
| Прибыль (убыток) отчетного периода | |
| Налог на прибыль (20%) | 23,7 |
| Отвлеченные средства | - |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 55,3 |
| Бухгалтерский баланс предприятия на 1.01 (фактические данные) | ||||
| Актив | Пассив | |||
| I. Внеоборотные активы | IV. Капитал и резервы | |||
| Основные средства | 900,0 | Уставной капитал | 1 650,7 | |
| Итого по разделу I | 900,0 | Нераспределенная прибыль отчетного года | ||
| Итого по разделу IV | 1 650,7 | |||
| II. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 400,0 | V. Долгосрочные пассивы | ||
| НДС по приобретенным ценностям | 40,0 | Итого по разделу V | 0,0 | |
| Дебиторская задолженность | 960,0 | |||
| Денежные средства | 23,4 | VI. Краткосрочные пассивы | ||
| Итого по разделу II | 1 423,4 | Кредиторская задолженность в т. ч.: | ||
| Поставщикам | 240,0 | |||
| III. Убытки | По оплате труда | 45,0 | ||
| Непокрытые убытки прошлых лет | Задолженность перед бюджетом | 153,0 | ||
| Непокрытые убытки отчетного года | Прочие кредиторы | 234,7 | ||
| Итого по разделу III | 0,0 | Итого по разделу VI | 672,7 | |
| БАЛАНС | 2 323,4 | БАЛАНС | 2 323,4 | |
Примечание к балансу. Расшифровка задолженности перед бюджетом:
· по налогам, относимым на себестоимость – 8;
· по налогам, относимым на финансовый результат – 30;
· по налогу на прибыль – 35.
Таблица 1.1
Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 1-ый квартал
| № П\П | ПОКАЗАТЕЛИ | Январь | Февраль | Март |
| 15% | 16% | 19% | ||
| Выручка от реализации (нетто) | ||||
| Переменные расходы, в т. ч. | 38. | |||
| Закупочная цена реализованных товаров | ||||
| Налоги, относимые на себестоимость | ||||
| Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды | ||||
| Валовая маржа | ||||
| Постоянные расходы, в т. ч.: | ||||
| Аренда | 10. | 136. | ||
| Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды | ||||
| Коммунальные расходы | ||||
| Расходы на рекламу | ||||
| Прочие расходы | ||||
| Амортизация | ||||
| Валовая прибыль | ||||
| Налоги, относимые на финансовый результат | ||||
| Прибыль отчетного периода | ||||
| Налог на прибыль (20%) | ||||
| Чистая прибыль |
Таблица 1.2
Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 2-ой квартал