Формы безналичных расчетов
Механизм безнал расчетов включает: 1)систему банковских счетов организаций и порядок их использования.2)Формы межбанковских расчетов 3)Инструменты безналичных расчетов, применяемые банками для клиентов.
(1)А) расчетн счет – основ вид счета для юр лиц составл самостояте баланс и отвечающ всем своим имуществом по обязательствам гражд-правов характера. Позволяет вести наиб полный переч хоз операций пораждающ разнообр формы эк ответств-ти. Б)времен расчетн счет – создается для крупн предприятий имеющих мн-во учредит. Служит для зачислен оговоре сумм на расчет счет.В) расчет субсчет – использ для относит самостоят подразделен крупн предприят для зачисле выручки, осуществле контроля за использов фин ср-в в пределах предоставл подразделен полномоч.Г) текущ счет – основ вид счета для филиалов и представительств юр лиц, служит для зачисления выручки с целью последующ перечислен на расчетный счет для выплаты з\п и осуществлен некотор др хоз операций, перечень котор определ положение о филиале или представительстве.Д) бюджетный счет – служит для предприятий финансируем из бюджета а тж некотор ком предприят имеющ целевое бюджет финансирование. Используется для контроля за целевым использованием бюджетных средств.Е) ссудный счет –использ для зачислен денежн ср-в, получен в качестве кредита от банков или иных кредитных организац и для контроля за целевым использованием этих ср-в.Ж) депозитный счет – открывается в банках или иных кредитных орг для хранения вкладов физ и юр лиц, контроля за их сохранностью, начисление %.З) валютн счет – бывает : а) депозитным –для хранен вкладов в иностран валюте, б) для текущих операций – для зачисления выручки получен от экспорт операций, осуществлен расчетов с БР по продаже установлен min части валютн выручки по фиксиров курсу БР и для осуществл импортных операций по закупке оборудования.
2)Формы межбанков расчетов – имеет место когда клиенты м/у котор возник расчет отноше обслуживаются разными банками. Формы и технологии межбанк расчетов в большинстве случаев позволяют избежать физ перемещения Д в процессе расчетов и за счет этого существ снизить издержки при проведе расчетов, и уменьш время на их реализац: А) Расчеты через систему РКЦ(расчетно-кассовых центров) и межфиальных оборотов БР . Это наиб универс форма кот позволяет вести расчеты м/у собой практически любым банкам на тер-рииРФ. Механизм расчетов : вся территория РФ разделена на зоны котор обслуживаются различными РКЦ. В пределах каждой зоны все банки на ее тер-ии открыв в РКЦ корреспонд счета и обязуются поддерж на своем счете опред min обязательный неснижаем остаток. Расчеты м/у банками одного РКЦ осущ на основе использова различн инструментов безнал расчетов каждый из кот содержит приказ банку плательщ перечислить определ сумму Д с расчет счета клиента на расче счет получателя. В пределах межбанко расчетов в соответ с этим распоряж причитающаяся сумма списывается с корсчета банка плательщика и зачисляется на корсчет банка получателя. Соответ плательщик перечисляет Д своему банку(если соответств сумма имеется на его расчетном счете). Сумма списывается с расчет счета клиента и зачислна корсчет банка плательщика. И наоборот банк получателя получив допол сумму на свой корсчет списывает эту сумму с корсчета и зачисляет на свой расчетный счет. Затем эта сумма списывается с расчетсчета банка получателя и зачисляется на расчетсчет получателя платежа, о чем получатель получает уведом в виде выписки с его расчет счета. Б) Расчеты через систему корсчетов открываемые банками др у др. Открытие таких счетов целесообр для банков в пределах компактной тер-ии выходящей за пределы одного РКЦ ведущих интенсивн расчет м/у собой. Этот способ позволяет ускорить процедуру оформле и осуществлен расчетов, но имеет ограничен, т.к. далеко не всем банкам целесообр взаимно открывать корсчета др у др. Для осущ расчетов м/у 2мя банками достаточно если хотя бы в 1 банке будет открыт корсчет др банка, тогда расчеты осущ путем списания либо пополнен ср-в на корсчете. В) расчеты через расчетно-клиринг центры. Центры создаются на основе к-л круп банка либо спец создан структурой. Банки участники одной тер-ии обязуются открывать и поддерживать min остаток ср-в на своих корсчетах. Все расчеты в пределах банков дня осущ за счет использ корсчетов. В конце банков дня подводятся сальдо взаимных обязательств и рассчитывается остаток ср-в на корсчете каждого банка. Такой порядок позволяет знач увелич объемы, кол-во платежей, в течен дня уменьш объем сопроводит документов и ускорить процесс расчетов. Огранич–система может эффектив действовать только на относительно компактной тер-ии.
3)А) платеж поручение – поруч О обслуживаюее банку о перечисл Д со своего расчетного счета на расчетсчет получателя. Действит в теч 10дней. Банк принимает поруч лишь при наличии соответ суммы на счете плательщика. Если такой суммы нет банк может предостав плательщику кредит в том числе в порядке овердрафта, когда недостающ до платежа сумма автоматич зачисляется на расчетный счет заемщика, затем клиент должен оплатить %. Платеж поручения могут использ при различн схемах расчетов на основе варьирования порядка расчетов в договорах заключаемых м/у контрагентами. Условия могут быть разны от полной предоплаты до предоставл рассрочки платежа. Наиб эффект клиенты могут взаимно контрол выполнение обязательств когда оплата производится в момент поставки товаров. Б) платежное поучение-требование –требование поставщиков покупателю произвести оплату за поставлен товар. В отличии от поручения оно должно быть акцептовано, т.е. покупатель должен подтверд свое согласие на платеж спец отметкой, тогда документ принимается к использов банком покупателя. В)аккредитив – поручен банка покупателя иногородн банку поставщика про-ть оплату тов-транспор документов поставщика за поставл товары, либо оказанные услуги на условиях предусмотр в аккредитивн заявлении. Аккредитив открыв банком покупателя на его аккредитивном заявлении. В нем должна быть ссылка на договор м/у покупателем и поставщиком указан вид, сумма, порядок оплаты, полный и точный переч документов согласно кот производятся выплаты в пользу поставщика, наименов поставщика и его банка, срок предоставл и порядок оформл аккредитива, какие товары должны быть оплачены, сроки поставки и оплаты. Аккредитивы: а) покрытыми – открыв в тех случаях когда м/у сотруднич банками не установлено кор отношений, тогда сумма аккредитива зарание перечисл на спец счета аккредитивы в банке поставщика, туда же пересылаются заявления и вся документация по аккредитиву. Сумма платежа предварит снимается с расчетн счета плательщика. Банк поставщ получив от него товарораспорядител документы в соответствии с аккредитивным заявлением и договором м/у 2мя сторонами производит оплату за поставл продукцию, списывая сумму с одного счета аккредитива и зачисляя ее на расчетн счет поставщика, б) гарантированн – открываются когда м/у банками установ кор отношения Г) расчеты чеками – чеки: а) денежными – служат для обналичив Д О со своего расчетсчета. Они не явл цен бум, б) расчетными – явл инструм безнал расчетов, чеки составляются на спец бланках и представ собой приказ плательщика своему банку произвести платеж в пользу лица повинного в чеке(получатель). Чеки бывают: 1) именными – кот не обращаются и предназнач для расчетов с конкрет поставщиком, 2) ордерные – тж как и именные выписаны на конкрет лицо но могут обращ путем проставления на чеке передаточн надписи, 3) на предъявителя – конкретное имя получателя не проставл заранее.Д) расчеты векселями-цен бум, удостов ничем не обуслов обязат совершен платежа, указан сумму в указан месте в пользу векселедержат.