Сумма единого налога на вмененный доход может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере
А) не более 20% суммы налога
Б) не более 10% суммы налога
В) не более 50% суммы налога
65. С точки зрения временной определенности налоговое планирование бывает:
А). тематическое, полное;
Б) долгосрочное, среднесрочное, краткосрочное;
В) стратегическое, оперативное.
66. Коэффициент эффективности налогообложения:
А) показывает как соотносятся между собой показатели чистой прибыли и общей суммы налоговых платежей организации;
Б) характеризует величину налоговой экономии, получаемой в результате применения налоговых льгот;
В) представляет собой отношение суммы налоговой экономии, полученной после использования той или иной льготы, к величине налогового обязательства, возникающего у организации без учета данной льготы.
67. Налоговая нагрузка по методике Министерства финансов РФ рассчитывается как:
А) сопоставление налога к источнику его уплаты;
Б) отношение абсолютной налоговой нагрузки к относительной налоговой нагрузки;
В) отношение всех уплачиваемых предприятием налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
68. Алгоритм расчета налога на добычу полезных ископаемых при добыче нефти и газа имеет следующий вид:
А) НДПИ = Од * Ст * Кс;
Б) НДПИ = Sп * Ст * Кс;
В) НДПИ = Од * Ст * Кц * Кв * Кс.
69. Методы оценки налогового потенциала подразделяются на:
А) аддитивный метод и упрощенный метод;
Б) построение репрезентативной налоговой системы, на основе показателей формирования налоговых доходов;
В) на основе показателей формирования налоговых доходов и на основе показателей экономической активности региона.
70. Какие методы применяются при разработки договорной политики организации:
А) метод замены отношений;
Б) метод разделения отношений;
В) метод разделения отношений, метод отсрочки налогового платежа;
Г) метод разделения отношений, метод отсрочки налогового платежа, метод замены отношений.
71. Алгоритм расчета НДС при планировании поступлений НДС государственном уровне:
А) НДС =НП* S+Дн.п.;
Б) НДС = (ВВП * Дн – ВВП * Дв) * Кс – Вэ + Дп (Р + Н + К);
В) НДС = Sп * Ст * Кс
72. Коэффициент налоговой эффективности представляет собой отношение:
А) совокупной величины налоговых обязательств, возникающих в регионе, к общему объему выручки от реализации продукции за период;
Б) сопоставление налога к источнику его уплаты;
В) сумма налоговых платежей, приходящихся на единицу объема реализованной продукции.
73. По какой методике расчета налоговой нагрузки на предприятие не принимаются в расчет косвенные налоги:
а) Министерства Финансов
б) Литвина
в) Островенко
г) Крейниной
74. Прогнозные расчеты поступлений налога на прибыль на государственном уровне необходимо произвести в соответствии:
а) Налог на прибыль=НП* S+Дн.п.+НД*Кс+Дп
б) Налог на прибыль=НП* S
в) Налог на прибыль=НП* S+Дн.п.
г) Налог на прибыль=НП* S+Дн.п.+НД*Кс+Дп+К
75. Расчеты налоговой нагрузки по методике Кадушина и Михайловой позволяют:
а) сравнить количественные изменения доли налогов в добавленной стоимости в зависимости от типа производства и рентабельности
б) сравнить качественные изменения доли налогов в добавленной стоимости в зависимости от типа производства и рентабельности
в) сравнить качественные и количественные изменения доли налогов в добавленной стоимости в зависимости от типа производства и рентабельности
г) ни один ответ не верен
76. Относительная налоговая нагрузка экономического субъекта, рассчитанная по методике Е.А. Кировой:
а) это отношение абсолютной налоговой нагрузки к вновь созданной стоимости
б) это налоги и сборы, подлежащие перечислению в бюджет
в) это отношение всех уплачиваемых предприятием налогов к выручке от реализации
г) это отношение всех уплачиваемых предприятием налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
77. На какие налоги оказывает влияние выбранный способ начисления амортизационных отчислений:
А) налог на имущество организаций;
Б) налог на прибыль организаций;
В) не оказывает влияния;
Г) нет верного ответа.
78. Какие из перечисленных элементов учетной политики воздействуют на размер прибыли предприятия:
А) способ начисления амортизации;
Б) способ оценки запасов материалов;
В) способ оценки незавершенного производства;
Г) создание резервов;
Д) все перечисленные элементы;
Е) нет верного ответа.
79. К основным инструментам договорной политики организации относятся:
А) выбор контрагента;
Б) выбор вида договора;
В) определение отдельных условий договора;
Г) все варианты верны;
Д) нет верного ответа.
80. Налоговые льготы стимулируют экономическую деятельность и выражаются:
А) в полном освобождении от уплаты налога;
Б) в уменьшении размера подлежащего уплате налога;
В) в предоставлении отсрочки, рассрочки по уплате налога, инвестиционного налогового кредита;
Г) все варианты верны;
Д) нет верного ответа.
81. Верно ли следующее утверждение: налоговая экономия представляет собой разницу между суммой налога, исчисленной до и после проведения мероприятия по налоговому планированию:
А) верно;
Б) не верно.
82. Налоговая база по налогу на имущество определяется как:
А) среднегодовая стоимость имущества
Б) общая стоимость имущества, находящегося на балансе предприятия
В) остаточная стоимость имущества
83. Налоговые ставки по налогу на имущество устанавливаются:
А) органами местного самоуправления
Б) законами субъектов Российской Федерации
В) Федеральным Законом
84. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество общероссийские общественные организации инвалидов среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют:
А) не менее 70 процентов
Б) не менее 50 процентов
В) не менее 80 процентов
85. Налогоплательщики налога на имущество обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы:
А) налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу и налоговую декларацию по налогу
Б) налоговую декларацию по налогу
В) налоговые расчеты по авансовым платежам
86. Существуют ли льготы по транспортному налогу?
А) да, льготы установлены гл.28 Налогового Кодекса
Б) нет
В) нет, но льготы могут быть установлены соответствующими законодательными актами субъектов РФ
87. От уплаты земельного налога освобождаются:
А) религиозные организации и общероссийские общественные организации инвалидов
Б) благотворительные организации
В) садоводческие и дачные товарищества
88. Авансовые платежи по земельному налогу могут не уплачиваться в случаях если у налогоплательщика общая сумма земельного налога, причитающаяся к уплате в бюджет Волгограда за весь налоговый период не превышает:
А) 1000 рублей
Б) 200 рублей
В) 100 рублей
89. Налоговая ставка в отношении земельных участков, занятых домами индивидуальной жилой застройки составляет:
А) 0,01 процента от кадастровой стоимости участка
Б) 1,15 процента от кадастровой стоимости участка
В) 0,15 процента от кадастровой стоимости участка
90. Объектом налогообложения по НДФЛ признается:
А) заработная плата
Б) выплаты и иные вознаграждения
В) доход, полученный налогоплательщиками