Отражение операций в платежном балансе
| Операция | Кредит, плюс (+) | Дебет, минус (-) |
| А. Товары и услуги | Экспорт товаров и услуг (оказание услуг нерезидентам) | Импорт товаров и услуг (оказание услуг нерезидентами) |
| Б. Доходы от инвестиций и оплаты труда | Полученные резидентами от нерезидентов | Выплаченные резидентами нерезидентам |
| В. Трансферты (текущие и капитальные) | Получение средств | Передача средств |
| Г. Операции с финансовыми активами или обязательствами | Увеличение обязательств по отношению к нерезидентам (например, приобретение нерезидентами наличной национальной валюты) или уменьшение требований к нерезидентам (например, снижение остатков по счетам резидентов в банках – резидентов). | Увеличение требований к нерезидентам (например, представление кредитов нерезидентам) или уменьшение обязательств по отношению к нерезидентам (например, погашение резидентами ценных бумаг, приобретенных нерезидентами) |
8.2. Основные компоненты платежного баланса России
Стандартная классификация счетов и перечень компонентов ПБ соответствуют принципам СНС и могут быть использованы в долгосрочной перспективе широким кругом стран, занимающихся статистикой внешнеэкономических связей.
1. Счет текущих операций
А. Товары и услуги
- Товары
- Услуги
Б. Доходы от инвестиций и оплата труда
- Оплата труда
- Доходы от инвестиций
В. Текущие трансферты
2. Счет операций с капиталом и финансовыми инструментами
А. Счет операций с капиталом
- Капитальные трансферты
- Приобретение (продажа) непроизведенных нефинансовых активов
Б. Финансовый счет
1. Прямые инвестиции:
- За границу
- Во внутреннюю экономику
2. Портфельные инвестиции:
- Активы
- Обязательства
3. Другие инвестиции:
3.1. Активы
- Коммерческие кредиты
- Ссуды
- Наличные деньги и депозиты
- Прочие активы
3.2 Обязательства
- Коммерческие кредиты
- Ссуды
- Наличные деньги и депо и
- Прочие обязательства
4. Резервные активы
Счет текущих операцийохватывает операции с экономическими ценностями, кроме операций с финансовыми активами, совершаемыми между резидентами и нерезидентами.
В категорию «товары» включаются следующие компоненты:
- экспорт и импорт движимых товаров;
- товары для дальнейшей обработки;
- ремонт товаров;
- товары, приобретаемые в портах транспортными организациями;
- немонетарное золото
К категории «услуги» относятся:
- пассажирские и грузовые услуги морского, воздушного и др. видов транспорта;
- деловые и личные поездки сроком менее одного года в объеме расходов на товары и услуги, приобретаемые использования в личных целях резидентами в других странах, а также суммарная стоимость всех ввезенных физическими лицами автомобилей, предназначенных личного пользования;
- услуги связи;
- строительные услуги;
- страховые услуги;
- финансовые услуги;
- компьютерные и информационные услуги;
- роялти и лицензионные платежи;
- прочие деловые услуги, включающие перепродажу товаров за границей и другие неторговые услуги (операционный лизинг, юридические, бухгалтерские, консультационные услуги, реклама, научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы и др.);
- услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха;
- государственные услуги, не отнесенные к другим категориям.
К категории «доходы» относятся операции двух типов:
- связанные с оплатой труда нерезидентов (сезонных, приграничных и других категорий временных рабочих);
- связанные с получением или выплатой доходов от инвестиций по внешним активам и обязательствам (доходы от всех видов инвестиций и от резервных активов, кроме доходов от использования материальных активов).
Оплата трудавключает заработную плату с отчислениями на социальное страхование и в пенсионные фонды в денежной или натуральной форме, полученную рабочими и служащими за пределами страны, резидентами которой они являются, за работы, выполненные и оплаченные ими для резидентов других стран.
Доходы от инвестицийвыражаются в виде доходов, обеспечивающих участие в капитале (дивидендов) и доходов по долговым обязательствам (процентов).
К текущим трансфертамотносятся все остальные трансферты, кроме капитальных. Текущие трансферты сокращают доходы и возможности потребления страны-донора и увеличивают доходы и возможности потребления страны-получателя.Счет операций с капиталом и финансовыми инструментамисостоит из двух основных счетов:счета операций с капиталомифинансового счета, которые соответствуют аналогичным счетам СНС. Активы образуются из финансовых требований к нерезидентам, а обязательства характеризуют задолженность перед нерезидентами.
По функциональному назначению
Прямые
Портфельные
Другие
Резервные активы
Активы и обязательства
По типу финансового инструмента
По институциональным секторам
По срокам
Ценные бумаги
Органы денежно-кредитного регулирования
Долгосрочные (срок погашения более одного года либо не оговорен)
Коммерческие кредиты
Ссуды, кредит МВФ
Органы государственного управления
Краткосрочные (срок погашения менее одного гола либо выплачиваемые по первому требованию)
Наличные деньги и депозиты
Банковский сектор
Прочие активы и обязательства
Другие секторы
Рис. 8.1. Классификация стандартных компонентов финансового счета
По счету операций с капиталомрегистрируют операции, связанные с получением или выплатой капитальных трансфертов, приобретением или продажей непроизведенных нефинансовых активов.
Классификация стандартных компонентов финансового счета представлена на рисунке 8.1.
Функциональные типы инвестицийвключают:
Прямые инвестиции предполагают вложение средств в капиталпредприятия другой страны (резидентом в предприятие-нерезидент, и наоборот).
К портфельным инвестициям относятся ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, и долговые ценныебумаги.Ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале представляют собой требования на оставшееся имущество корпоративных предприятий. Кдолговым обязательствамотносятся облигации и долговые обязательства(notes), инструменты денежного рынка и производные финансовые инструменты (например, опционы).Портфельные инвестицииотражаются по статьям активов и обязательств.
Другие инвестиции также включают активы и обязательства,которые включают:
- коммерческие кредиты;
- ссуды (включая кредиты МВФ);
- наличные деньги и депозиты;
прочие активы и обязательства (например, различные виды дебиторской и кредиторской задолженности). Резервные активы— это внешние активы страны, которые находятся в распоряжении органов денежно-кредитного регулирования или контролируются ими и в любой момент могут быть использованы для финансирования отрицательного сальдо ПБ непосредственно или косвенно через валютные интервенции на валютных рынках. К резервным активам относятся:
- монетарное золото,
- СДР,
- резервная позиция в МВФ,
- активы в иностранной валюте (состоящие из наличных денег, депозитов и ценных бумаг).
Вопросы для самоконтроля
- Что такое платежный баланс?
- какие задачи позволяет решить данные платежного баланса?
- Что подразумевает система двойной записи?
- Какие счета относятся к основным компонентам платежного баланса?
- Что относиться к категории товары?
- Чем отличаются прямые от портфельных инвестиций?
- Что относится к резервным активам?
Список рекомендуемой литературы
- Батуева А.Д. Статистика: учебное пособие для вузов / А.Д. Батуева, Е.П. Петецкая, М.А. Кокарев. - М.: Издательство «Экзамен», 2008. - 255 с.
- Елисеева И.И., Силаева С.А., Щирина А.Н. Практикум по макроэкономической статистике: учеб. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 288 с.
- Курникова Е.Л. Международные системы информации по макроэкономической статистике: Учебный материал. – М.: Изд-во «МГИМО-Университет», 2006. – 101 с.
- Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов /Под ред. М.Г. Назарова. – М.: Финстатинформ, 2004.
- Методические положения по статистике. Вып.5 / Росстат. – М., 2006. – 510 с.
- Переяслова И.Г., Колбачев Е.Б., Перосянова О.Г. Статистика. Серия «высшее образование» – Ростов н/Д: «Феникс», 2003.
- Практикум по национальному счетоводству: Учеб. пособие / Б.И. Башкатов, Б.Т. Рябушкин. – М.: Финансы и статистика, 2004.
- Практикум по статистике: Учебник /Под ред. А.П. Зинченко. М.: Колос, 2001. – 392 с.
- Рудакова Р.П., Букина Л.Л., Гаврилов В.И. Практикум по статистике. - СПб.: Питер, 2007. - 288 с.
- Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. – Минск: ООО» Новое знание», 2000. – 688 с.
- Сборник тестовых заданий для государственного экзамена по специальности 061700 и направлению 522200 «Статистика»/Башкатов Б.И., Дианов Д.В., Дубров А.М. и др. – М.: Издательство МЭСИ, 2002. – 172 с.
- Социально-экономическая статистика: Практикум / Под ред. С.А. Орехова. – М.: Эксмо, 2007.
- Статистика финансов: Учебник / Под ред. В.Н. Салина. – М.: Финансы и статистика, 2004.
- Статистика: Учеб. Пособие /Харченко Л.П., Долженкова В.Г., Ионин В.Г. и др.; Под ред. канд. экон. наук В.Г. Ионина. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 384 с.
- Статистика: Учебник / Под ред. И.И. Елисеевой. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.
- Экономическая статистика: Учебник / Под ред. Ю.Н. Иванова. – М.: Инфра-М, 2004.
- Ярных Э.А. Информационная инфраструктура и статистический анализ рынка товаров и услуг. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 368 с.
Приложение