Сергей Ирин, Минск, август 1999 г. – июль 2003 г. 3 страница
2.Коммерческий шпионаж, повлекший причинение ущерба в особо крупном размере, - наказывается арестом на срок от двух до шести месяцев, или ограничением свободы на срок от двух до пяти лет, или лишением свободы от одного года до пяти лет.
ü Статья 255 Разглашение коммерческой тайны:
1.Умышленное разглашение коммерческой или банковской тайны без согласия ее владельца при отсутствии признаков преступления, предусмотренного статьей 254, лицом, которому такая коммерческая или банковская тайна известна в связи с его профессиональной или служебной деятельностью, повлекшее причинение ущерба в крупном размере, - наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.
2. То же действие, совершенное из корыстной или личной заинтересованности, - наказывается ограничением свободы на срок до четырех лет или лишением свободы на срок до пяти лет.
Ответственность достаточно серьезная, но вопрос о том насколько «работающими» являются эти статьи остается открытым. Думается, что доказать виновность по этим статьям довольно нелегкая задача.
4.4. Документы для рассмотрения кредитной заявки.
Теперь рассмотрим более детально перечень требуемых документов. Как уже было сказано, набор документов является типовым и если и изменяется, то только в сторону увеличения. Заведите себе толстую папку с тесемками, составьте перечень документов на бумаге и отмечайте галочкой те документы, которые Вы уже подготовили. Будьте аккуратны и Вы ничего не упустите.
Следует сделать очень важное замечание, которое вам следует помнить, читая все то, что будет изложено далее относительно порядка выдачи, сопровождения и погашения кредита. Оно заключается в том, что Совету директоров Национального банка Республики Беларусь предоставлено право, в исключительных случаях, принимать решения о выдаче банками Республики Беларусь кредитов юридическим лицам на иных условиях, чем те, которые предусмотрены Национальным банком Республики Беларусь. Это очень важное замечание. Его суть заключается в том, что какой либо запрет или ограничение установленные законодательством в отношении кредитования могут быть сняты по решению Национального банка в отношении конкретного кредита конкретного заемщика. Таким образом, теоретически, вы можете получить «индульгенцию» по любому вопросы и снять любую рогатку, если речь идет о нарушении нормативного акта Национального банка Республики Беларусь. Однако это не распространяется на запреты и ограничения, установленные другими нормативными и законодательными актами (например, Гражданским или Банковским кодексами). Получения требуемого разрешения задача очень непростая. Вероятность его получения зависит от следующих факторов:
ü Кто ходатайствует перед Национальным банком. Если заемщик является крупным государственным предприятием, флагманом отечественной промышленности, то вероятность положительного решения вопроса несомненно более высока, чем в случае, когда заемщик – частная коммерческая фирма;
ü Сущность ходатайства. Если речь идет о формальных вопросах в части предоставления документов то это одно, а если вопрос ставится об увеличении какого-либо экономического норматива (об этом далее) – то это совсем другое;
ü Поддержка банка. Если банк сам заинтересован в получении разрешения, то он окажет значительную помощь в составлении ходатайства и оно будет подписано со стороны банка.
4.4.1. Кредитная заявка.
| - Сколько Вы желали бы занять? - Сто тысяч. На три года, - ответил граф. - Что ж, можно, согласился Гобсек, осторожно доставая из шкатулки красного дерева свою драгоценность - неоценимые, точнейшие весы. Оноре де Бальзак. ГОБСЕК. |
Заявка на кредит является официальным обращением предприятия в банк с целью получения банковского кредита. Каждый банк имеет свою форму кредитной заявки. Как правило, она содержит следующие разделы:
ü анкетные данные по предприятию (полное наименование, реквизиты, сведения о счетах и имуществе и т.п.);
ü анкетные данные на директора и главного бухгалтера(паспортные данные - часто требуют копии страниц паспортов, домашние адреса и телефоны, сведения об образовании и т.п.);
ü условия запрашиваемого кредита (цель использования, сумма, срок, форма кредитования, процентная ставка и т.п.);
ü форма обеспечения исполнения обязательств (вид залога, его стоимость, местонахождения и т.п.).
Относительно условий запрашиваемого кредита можно сделать следующие замечания:
· Цель кредита
Выдача кредита производится в безналичной форме на цели, предусмотренные кредитным договором, путем оплаты со ссудного (специального ссудного) или иного счета акцептованных кредитополучателем платежных требований продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за фактически отгруженные (полученные) товары или выполненные работы (услуги), включая сумму налога на добавленную стоимость по оплачиваемым ценностям и стоимость возвратной тары. Кредиты предоставляются на цели связанные с созданием и движением оборотных(текущих) и внеоборотных(долгосрочных) активов. Термины «оборотные» и «внеоборотные активы» применяются в соответствии с типовой формой бухгалтерского баланса годового отчета юридических лиц, утвержденной приказом Минфина.
Допускается выдача кредита на выплату заработной платы. Под заработной платой подразумеваются все выплаты, входящие в состав фонда заработной платы в соответствии с действующим законодательством. В сумму кредита на выплату заработной платы могут включаться расходы на выплату пособий и других выплат, предусмотренных законодательством РБ о государственном социальном страховании, подлежащих зачету при уплате кредитополучателем начисленных обязательных страховых взносов в ФСЗН.
Не допускается за счет кредита:
ü покрытия убытков;
ü уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц;
ü погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за другого кредитополучателя;
ü уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов. Исключение составляет случай, когда при предоставлении банками кредитов для выплаты заработной платы в суммы этих кредитов включаются суммы обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты и подоходного налога, исчисляемого из размера данной заработной платы;
ü уплата процентов за пользование кредитом.
ü вознаграждения;
ü пени, штрафов, неустоек;
ü осуществление ломбардных операций;
Цель кредита в кредитной заявке надо изложить более-менее подробно, не ограничиваясь общими фразами «для покупки товаров народного потребления» или «для покупки оборудования».
Иногда клиенты интересуются, можно ли взять долгосрочный кредит на пополнение оборотных средств (видимо имея в виду получение кредита без четкого фиксирования цели кредита, определяя лишь его общее направление). Ранее выдача кредитов на пополнение собственных оборотных средств предприятий производилась во исполнение указаний органов государственной власти и управления (Постановление Президиума Верховного Совета и Совета Министров Республики Беларусь от 19 июня 1992 г. N 1735-XII/385 "Об источниках пополнения собственных оборотных средств и стабилизации финансового положения государственных, арендных и народных предприятий и организаций" и постановление Совета Министров от 26 марта 1993 г. N 179 "О пополнении оборотных средств и укреплении финансового положения предприятий и организаций"), которые принимались в условиях действующей на тот момент ситуации и с разработкой комплекса мер по наращиванию собственных средств у субъектов хозяйствования. Кроме того, на правительственном уровне было принято решение об освобождении прибыли предприятий от налогообложения в сумме, направляемой на погашение этого кредита. За счет части прибыли, остающейся в распоряжении предприятий (не менее 30%), субъекты хозяйствования были обязаны увеличить собственные источники покрытия текущих запасов и затрат. В настоящее время подобные кредиты не выдаются.
· Сумма кредита
Сумма испрашиваемого кредита определяется заемщиком исходя из его потребности. Другими словами, никто не запрещает составить вам кредитную заявку и на 100 млн. долларов США, однако следует помнить следующее:
ü Сумма запрашиваемого кредита должна быть обоснована и подтверждена соответствующими документами – кредитуемыми контрактами или в крайнем случае, обоснованными прогнозами. Банк не дает кредитов «про запас». Если Вы просите кредитную линию на год и конечно точно не можете знать свою потребность, то запрашиваемую сумму надо спрогнозировать.
ü Если Ваши потребности колеблются вокруг суммы в 10000 долларов США в эквиваленте, то желательно не переходить за предел в 10000, т.к. в этом случае вы будете иметь дело с микрокредитом. Условия, порядок выдачи и погашения кредитов, контроль за выполнением кредитных договоров при микрокредитовании банк определяет самостоятельно с учетом требований законодательства Республики Беларусь. Подумайте, может быть, умерив свой аппетит на 1-2 тысячи долларов, Вы значительно сэкономите на времени. Бумагах и нервах.
ü Расчет планового размера кредита при кредитовании по спецссудному счету производится по следующей форме:
Расчет планового размера кредита (на квартал/месяц)
1. Прогнозируемая выручка от реализации товаров, включая НДС и другие обязательные платежи за счет выручки, на год (квартал/месяц) ______
2. Однодневная выручка от реализации (стр.1/360(90,30) дней) ______
3. Прогнозируемая норма запасов и затрат (дней) ______
4. Прогнозируемые запасы и затраты (стр.2х3) ______
5. Собственные источники формирования оборотных активов, ожидаемые на конец года (квартала/месяца) ______
6. Кредиторская задолженность, относящаяся к кредитуемым ценностям на конец года (квартала/месяца) ______
7. Не взысканная в срок дебиторская задолженность ______
8. Потребность в кредите (стр.4-стр.5-стр.6-стр.7.) ______
9. Плановый размер кредита (не более стр.8.) ______
10. Предельно допустимый размер превышения планового размера кредита. ______
Справочно (по данным бухгалтерского учета заемщика):
1. Выручка от реализации товаров за предыдущий отчетный период (год/квартал/месяц) ______
2. Однодневная выручка от реализации товаров (стр.1/360(90,30) дней) ______
3. Фактические запасы и затраты на последнюю отчетную дату ______
4. Фактические запасы и затраты в днях (стр.3/стр.2.) ______
Данный расчет выполняется заемщиком, а затем корректируется банком. Утвержденный расчет подписывается банком и заемщиком.
ü Предельный размер кредита по счету-контокорренту определяется совместно с клиентом исходя из объемов его производства, условий поставок товарно-материальных ценностей, реализации готовой продукции, наличия собственных источников покрытия текущих запасов и затрат, предстоящих временных разрывов между требованиями и обязательствами этого клиента.
Помимо всего вышесказанного, для определения максимальной суммы кредита следует иметь в виду следующее:
ü Банки имеют установленный законодательством норматив максимальной суммы обязательств (кредиты, гарантии, поручительства и пр. обязательства) выданных одному заемщика. Этот норматив называется «максимальный размер риска на одного заемщика» и зависит от собственного капитала банка, длительности его работы и статуса заемщика. Ограничение размера риска на одного заемщика, устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере. Этот норматив не позволяет банку «складывать все яйца в одну корзину». Часто заемщики пытаются обойти это ограничение, создавая параллельные фирмы (с одними учредителями и (или) должностными лицами). Это не помогает, т.к. при расчете норматива банк учитывает (суммирует) обязательства взаимосвязанных заемщиков. Под взаимосвязанными клиентами (лицами) понимаются физические и юридические лица - клиенты банка, связанные между собой экономически и (или) юридически: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние и зависимые общества и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного клиента обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (клиентов). Наиболее типичные взаимосвязанные заемщики: имеющие общих учредителей, руководителей совмещающих должности, связанные договорами о производственной кооперации или договорами займа и т.п. Даже обычные отношения дебитора и кредитора могут рассматриваться банком как взаимосвязь.
Имеется один эффективный и абсолютно законный способ обхода описанного ограничения – консорциальный (синдицированный) кредит. При такой форме кредитования группа банков объединяют свои ресурсы для совместного кредитования предприятия, и риск каждого банка определяется только его долей участия в кредитовании. Как правило, ваш банк выступает в роле ведущего банка-агента, который сам занимается поиском банков-участников для организации консорциального кредита и проводит всю подготовительную работу. С точки зрения заемщика консорциальный кредит практически ничем не отличается от обычного, т.к. внутренний механизм консолидации ресурсов банков-участников для него не важен, а кредитный договор подписывается только с банком-агентом. Консорциальный кредит может получить далеко не каждый клиент. Банки объединяют свои ресурсы для выдачи консорциальных кредитов только для реализации серьезных инвестиционных проектов осуществляемых, как правило, крупными промышленными предприятиями.
ü Среди своих заемщиков банки выделяют, в соответствии с требованиями законодательства заемщиков-инсайдеров, по которым устанавливаются пониженные показатели максимального размера риска на одного заемщика. Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица - учредители (участники) банка, имеющие более пяти процентов акций, члены органов управления банка, члены кредитного совета (комитета), руководители обособленных и структурных подразделений банка. К инсайдерам также относятся лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами, бывшие инсайдеры, а также юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с учредителем (участником) банка.
ü У банка имеются общие совокупные нормативы регулирующие сумму всех кредитов выданных инсайдерам или сумму всех крупных кредитов (кредитов свыше определенной суммы);
ü Банк может самостоятельно вводить свои лимиты кредитования (в пределах установленных Национальным банком) исходя из отрасли предприятия-заемщика, его финансового положения и прочих характеристик. Лимиты также устанавливаются головными банками для своих филиалов;
ü Иногда банки требуют, чтобы предприятие участвовало в кредитуемом проекте собственными средствами не ниже определенного уровня (например, проект финансируется из соотношения: 70% кредит банка, 30% собственный капитал предприятия).
Таким образом, сумма кредита может быть ограничена даже по независимым от вас причинам. Поэтому частой причиной обращения в другой (не свой банк) является исчерпание указанного лимита (максимального размера риска) в своем банке или не уложение в другой норматив (например, банк исчерпал лимит крупных кредитов).
· Валюта кредита
Кредиты юридическим лицам могут предоставляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте (преимущественно на валютоокупаемые проекты). При этом допускается за счет кредитных средств купля-продажа иностранной валюты или белорусских рублей, а также конверсия иностранной валюты в иную иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь с направлением их на цели, предусмотренные кредитным договором.
Письмо национального банка от 21.12.2001 г. № 46-34/116 «О необходимости принятия мер по улучшению качества кредитных портфелей банков» обязывает банки выдавать кредиты в иностранной валюте только на валютоокупаемые проекты. Однако указанное письмо не зарегистрировано в Минюсте и следовательно не является нормативным актом обязательным к исполнению. Таким образом, вопрос о том, как относится к указанному предписанию – дело банка.
· Сроки кредитования
Также как и сумма кредита, срок кредитования и график погашения кредита должны быть построены исходя из реального графика осуществления проекта. Срок кредитования всегда конечен – это еще один из основных принципов банковского кредитования (принцип срочности и возвратности). Безвозвратным кредит быть не может ни при каких условиях (хотя возврат может осуществляться не обязательно деньгами – об этом поговорим позже). Сроки кредитования определяются следующим образом:
ü Кредиты в текущую деятельность предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих активов в виде запасов и затрат, на срок до 12 месяцев. Конкретные сроки погашения краткосрочных кредитов устанавливаются исходя из оборачиваемости оборотных активов или с учетом сроков, предусмотренных законодательством;
ü Кредиты на инвестиции предоставляются на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов юридических лиц, на срок до 6 лет (окупаемость проекта должна быть не менее 5 лет), если иное не предусмотрено законодательством. Кредиты на инвестиции погашаются в соответствии с графиком введения мощностей и окупаемости прокредитованного проекта;
ü При наличии свободных ресурсов банк может осуществлять выдачу долгосрочных кредитов и на иные цели и сроки, не противоречащие законодательству;
ü Кредиты на приобретение объектов лизинга могут предоставляться на срок, превышающий 12 месяцев, но в пределах срока действия договора лизинга и до 6 лет (окупаемость проекта должна быть не более 5 лет) Под объектом лизинга здесь понимается оборудование, которое предприятие затем передает в лизинг (финансовую аренду) другому предприятию. График возврата кредита устанавливается исходя из графика уплаты лизинговых платежей;
ü Кредит на выплату заработной платы выдается на срок до 2-х месяцев. Этот срок не распространяется на случаи кредитования затрат по выращиванию молодняка животных, пушных зверей и рыбы, включая расходов по выплате заработной платы;
ü Краткосрочные кредиты снабженческим организациям АПК Минсельхозпрода Республики Беларусь на приобретение сельхозтехники и средств защиты растений для безвозмездной их передачи сельхозпредприятиям по решению местных органов управления могут предоставляться на сроки в пределах плановых периодов формирования источников погашения кредитов;
ü При подаче кредитной заявки на открытие спецссудного счета или счета контокоррента указывается не срок кредита, а период функционирования счета, как правило, до 12 месяцев (с возможностью последующего продления). Дебетовое сальдо по счету контокорренту допускается до 15 рабочих дней.
Банки могут ограничивать сроки кредитования своими внутренними положениями. Например, некоторые банки не кредитуют торгово-посреднические сделки более 3 месяцев.
Заемщики стремятся отодвигать сроки погашения кредита (если кредит гасится частями) на конец периода кредитования не составляя графика погашения, поскольку справедливо полагают, что досрочно погасить кредит им никто не помешает, а просрочка погашения никому не нужна. Многие рассчитывают на то, что, получив деньги раньше срока погашения (например, реализовав прокредитованный товар быстрее обычного), они смогут запустить эти деньги в новый оборот и «провернуть» их второй раз. Банки это не приветствуют, т.к. предполагается, что денежные средства генерируемые кредитуемым проектом должны направляться в первую очередь на погашение кредита (за исключением определенных сумм требуемых для нормального функционирования предприятия). Запуская деньги в повторный оборот (часто на другие цели) заемщики увеличивают риск их не возврата.
Конечный график погашения разрабатывается банком и заемщиком совместно на условиях компромисса интересов и мнений. Вариантов построения графика погашения очень много: в конце срока, помесячный, поквартальный, с мораторием и без моратория на выплаты в начальный период.
Следует различать такие понятия как срок действия кредитного договора и срок кредитования. Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателям своих обязательств по возврату кредита (погашению кредита) и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора. Срок пользования кредитом исчисляется со дня его предоставления до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по погашению кредита. Днем предоставления кредита считается день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополучателя либо перечисляется банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем. Таким образом, предприятие может заключит кредитный договор на пре доставление кредита в текущую деятельность на срок свыше 12 месяцев, хотя сроки пользования кредитом по этому договору будут оговорены в пределах 12 месяцев. Это важно, когда есть желание заключить долгосрочное соглашение о сотрудничестве с банком в области кредитования на срок более 1 года.
· Форма кредитования
В заявке можно указать желаемую форму получения кредита. Основными формами являются:
ü Разовый кредит. Кредит выдается единовременно;
ü Кредитная линия. Банк в течение срока, установленного в договоре, обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями;
ü Спецссудный счет. По специальному ссудному счету осуществляется кредитование торговых и снабженческо-сбытовых организаций, обеспечивающих наращивание собственных источников для покрытия оборотных активов. Специальный ссудный счет может быть открыт только в том банке, где находится текущий (расчетный) счет кредитополучателя. В случае необходимости выдачи кредита по отдельному объекту допускается открытие в этом банке отдельного лицевого (ссудного) счета к специальному ссудному счету. Со специального ссудного счета кредит предоставляется на оплату платежных инструкций за товары, включая стоимость их транспортировки и возвратной тары и сумму налога на добавленную стоимость по оплачиваемым ценностям. С этого счета допускается перечисление средств на покупку иностранной валюты для расчетов с нерезидентами за поставленные товары, а также для погашения задолженности по кредиту в иностранной валюте в пределах выручки в белорусских рублях, поступившей от реализации товаров, ранее оплаченных за счет кредита в иностранной валюте, а также производится перечисление денежных средств за реализованные торговыми предприятиями товары, транспортные средства и иное имущество, обращенное таможенными и налоговыми органами Республики Беларусь в доход государства.
ü Счет-контокоррент. Для юридических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, с устойчивой платежеспособностью, обеспечивающих покрытие свыше 90 процентов оборотных активов собственными средствами в течение трех и более последних месяцев и имеющих постоянные деловые связи с банком, может использоваться единый счет-контокоррент с правом допущения по этому счету дебетового сальдо в белорусских рублях. Дебетовое сальдо по счету-контокорренту в рассчитанной сумме может возникать только за счет оплаты подлежащих кредитованию ценностей в соответствии с настоящими Правилами и его длительность не должна превышать пятнадцати банковских дней. Перевод юридического лица на обслуживание по счету-контокорренту производится при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные (текущие) активы и процентам за пользование ими.
Подробнее о формах предоставления кредита мы поговорим далее.
· Процентная ставка
Обычно банк предлагается указать в заявке максимально приемлемую заемщиком процентную ставку. Сразу оговоримся, что процентная ставка не может быть равна нулю ни при каких условиях (даже если сам банк двумя руками за), это противоречит законодательству, поскольку один из принципов банковского кредитования является принцип платности.
Исходя из собственных расчетов рентабельности кредитуемого проекта, клиент уже, обычно, знает, какую максимальную процентную ставку он может «вытянуть». Именно по этой ставке он выполняет расчет своего бизнес-плана. Именно эту ставку и следует указывать в заявке (хотя конечно можно и «прибедниться», занизив ее).
Банк самостоятельно формирует свою процентную политику. В случае, если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо в предусмотренном законодательством Республики Беларусь порядке за счет других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств.
Если говорить о принципах формирования процентной ставки по банковскому кредиту то она складывается из ставки привлеченных ресурсов (например ставки депозитов размещаемых в банке) и маржи банка, которая должна покрывать затраты банка (налоги, заработная плата работников, аренда и т.п.) и обеспечивать определенный уровень прибыли. Процентная ставка также может включать в себя премию за риск. Если банк находит проект рискованным, то и премия за риск устанавливается повышенной (что увеличивает процентную ставку в целом). Обычно банк понимает, что инвестиционный проект не позволяет уплачивать высокие проценты и старается учитывать это. С другой стороны, если кредит запрашивается на проект, высокая доходность которого очевидна банку, ставка будет соответствующей.
Уровень процентных ставок по предоставляемым кредитам устанавливается банком самостоятельно и регулярно пересматривается. Примерным ориентиром для ставки по кредиту является ставка рефинансирования устанавливаемая Национальным банком. Банковское законодательство не устанавливает ограничения на максимальную или минимальную процентную ставку по кредиту (за исключение случаев, когда кредитование производится за счет бюджетных или централизованных средств). Часто банки заявляют, что якобы Национальный банк не позволяет им кредитовать под ставку ниже ставки рефинансирования, но это только одна из многих «маленьких хитростей» к которым прибегают банки выдавая свое нежелание производить какие-либо действия якобы существующий запрета законодательства. Единственным ограничением нижнего предела процентной ставки является то, что, банковский кодек устанавливает, что условия предоставления кредитов учредителям (участникам), инсайдерам и работникам банка не должны быть льготными по сравнению с условиями предоставления кредитов иным заемщикам банка. Верхний предел ограничен только наглостью банка. Однако с 2003 г. Национальный банк рекомендовал (читай приказал) банкам устанавливать процентные ставки по кредитам в бел. рублях с таким расчетом, чтобы они не превышали ставку рефинансирования Национального банка на 7%, 6%, 5% соответственно в 2,3,4. кварталах 2003 г. Заметим также, что ставка по инвестиционным (долгосрочным) кредитам немного ниже, чем по кредитам в текущую деятельность – ото обусловлено наличием некоторых льгот, которые имеют банки при выдаче долгосрочных кредитов.
Обеспечить относительно невысокий уровень процентной ставки (или ниже среднего) можно только задействовав для кредитования дешевые денежные ресурсы. Это возможно при следующих обстоятельствах:
ü Привлечение в банк депозита под невысокий процент. Такой депозит может разместить «дружественная» вам фирма. Как ее заинтересовать в этом – ваше личное дело. Забегая вперед можно сказать, что указанный депозит может быть также оформлен в качестве залога под ваш кредит;
ü Кредитование за счет централизованных ресурсов Национального банка. Эти ресурсы выделяются банкам из специального фонда только для кредитования особо важных проектов государственного значения;
ü Кредитование за счет фонда поддержки экспорта. Для стимулирования экспорта в соответствии с соглашением между Советом Министров Республики Беларусь, Национальным банком Республики Беларусь и ОАО «Белвнешэкономбанк», «Белвнешэкономбанку» поручены функции экспортного банка по финансированию предприятий в форме кредитов из фонда поддержки экспорта под ставку не выше ставки рефинансирования, либо по льготной ставке, либо в безвозмездном порядке. Порядок выделение такого кредита несколько отличен от обычного. Достаточно отметить, что бизнес-план кредитуемого проекта должен содержать заключения Министерства Финансов, Министерства Экономики и органов государственного управления. Решение о выделении средств принимается Комиссией по поддержки экспорта при Совете Министров Республики Беларусь. Из этого следует, что получить такой кредит может только серьезное государственное промышленное предприятие;
ü Кредитование за счет кредитных линий иностранных банков и международных финансовых институтов, предоставленных Республике Беларусь. Распределение средств этих кредитных линий производится через специально уполномоченные на это банки. Наиболее известны кредитные линии Европейского банка Реконструкции и развития и зарубежных торговых банков. К проектам, кредитуемым в рамках указанных кредитных линий и их реализаторам (заемщикам) предъявляются конкретные и, иногда, довольно жесткие требования. Например, за счет кредитных линий зарубежных экспортно-импортных банков возможна оплата только товаров импортируемых из стран в которых расположены банки, предоставившие эти линии. Отметим, что программа кредитования за счет иностранных кредитных линий предоставляет ее участникам ряд дополнительных льгот. В соответствии с Декретом Президента РБ № 6 от 27.02.2001 г., товары, предназначенные для производственных целей, ввозимые в РБ по контрактам, платежи по которым вносятся за счет иностранных кредитов, выданных под гарантии правительства РБ, освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость, таможенными пошлинами и акцизами. Подробнее об условиях кредитования за счет указанных кредитных линий можно узнать в банках, уполномоченных их обслуживать или в офисах представительств соответствующих иностранных организаций и банков;