ПОДГОТОВКА РАБОЧИХ ДОКУМЕНТОВ
Члены аудиторской группы должны анализировать информацию, относящуюся к распределению ответственности, и готовить для регистрации результатов аудита рабочие документы:
- контрольные листы и планы выборок для аудита;
- формы для регистрации данных, таких как подтверждающие свидетельства, выводы аудита и протоколы совещаний.
Использование контрольных листов и форм не должно ограничивать объем проверок при аудите, которые могут измениться в результате анализа собранных во время аудита данных.
Рабочие документы, включая записи, являющиеся результатом использования документов, следует хранить до завершения аудита.
Документы, содержащие конфиденциальную или частную информацию, должны сохраняться надлежащим образом.
Документы, имеющие отношение к аудиту, следует хранить или уничтожать на основании соглашения между участвующими сторонами в соответствии с процедурами программы аудита, соглашением между сторонами и в соответствии с действующим законодательством, нормативными требованиями и требованиями контрактов.
Если это не предусмотрено законом, аудиторская группа и ответственные за управление программой аудита не должны раскрывать содержимого документов и другой информации, полученной во время аудита, или отчетов по аудиту любой другой стороне без ясного разрешения заказчика аудита и, где это требуется, разрешения проверяемой организации. Если необходимо раскрыть содержание документов аудита, заказчик аудита и проверяемая организация должны быть проинформированы об этом как можно скорее.
Пример опросного листа на проведение аудиторской проверки в ООО «Инкерманский завод марочных вин»
Организационная единица – склад хранения сырья
Объект проверки – процесс хранения
Критерии проверки – ДСТУ ISO 9001-2009 «Системы менеджмента качества. Требования» п.7.5.5 Сохранение соответствия продуции.
| № пукта документа | № п/п вопроса | Вопросы | Пометки аудитора | |
| п. 7.5.5 | Кто ответственен за управление несоответствующим сырьем? | |||
| п. 7.5.5 | Что в первую очередь контролируется при поступлении сырья? | |||
| п. 7.2.2 | По каким документам происходит определение требований, относящихся к продукции? | |||
| п. 7.5.5 | По каким критериям производится выборка сырья? | |||
| п. 7.5.5 | Где хранятся технологические инструкции? |
Руководитель процесса подразделения ……………
Ведущий аудитор ……………
Пример опросного листа на проведение аудиторской проверки в ООО «Инкерманский завод марочных вин»
Организационная единица – склад хранения готовой продукции
Объект проверки – хранение готовой продукции
Критерии проверки – ДСТУ ISO 9001-2008 «Системы менеджмента качества. Требования» п.7.5.5 Соответствие сохранения продукции
| № пукта документа | № п/п вопроса | Вопросы | Пометки аудитора | |
| п.7.5.5 | Кто несет ответственность за сохранность продукции? | |||
| п.7.5.5 | Как ведется учет и регистрация поступающего сырья? | |||
| п.7.5.5 | В каких условиях хранится готовая продукция? | |||
| п.7.5.5 | Какие документы используются для подтверждения качества сырья ? | |||
| п.7.5.5 | Кто ответственен за управление несоответствующей продукцией? |
Руководитель процесса подразделения …………..
Ведущий аудитор ………….
Пример конторольного опросника (чек-лист)
Проверяемое подразделение/процесс Склад хранения сырья
| № | ДСТУ ISO 9001:2009 | Контрольные вопросы | Да/нет | Комментарии |
| п. 7.5.5 | Ведется ли журнал учета поступающего на склад сырья? | Да | Журнал предоставлен | |
| п. 7.4.1 | Обеспечивает ли организация соответствие закупленной продукции установленным требованиям к закупкам? | Да/нет | Новые партнеры по поставкам сырья не всегда удовлетворяют требованиям организации, в связи с ростом цен не всегда закупается продукция высшего качества | |
| п.7.5.5 | Систематически ли ведется контроль за соблюдением норм и параметров хранения сырья? | Да | Контроль за процессом сохранения продукции ведется регулярно | |
| п. 7.5.5 | Определены ли документально процедуры идентификации, хранения, обеспечивающие сохранность продукции? | Да/Нет | Все процедуры выполняются но документально утверждены не все в связи с переменой штатного состава | |
| п. 7.5.5 | Проводится ли осмотр состояния складских помещений, тары перед началом погрузки в них? | Да | Осмотр проводится всегда | |
| Аудитор: Гришко А.Б. | Дата: 18 февраля 2013г. | Подпись: |
Пример конторольного опросника (чек-лист)
Проверяемое подразделение/процесс Склад хранения готовой продукции
| № | ДСТУ ISO 9001:2009 | Контрольные вопросы | Да/нет | Комментарии |
| п. 7.5.5 | Организация разрабатывает и улучшает нормы для хранения готовой продукциии? | Да | Нормы для хранения продукции предоставлены | |
| п. 7.5.5 | В процессе поставки к месту назначения в целях поддержания ее соответствия установленным требованиям организация сохраняет продукцию ? | Да/Нет | Сохранение продукции зависит от множества факторов как внешних так и внутренних, сохранение качества обеспечивается не всегда | |
| п. 7.5.5 | Ознакомлены ли все работники данного подразделения с техническими инструкциями? | Да | В целях улучшения работы | |
| п. 7.5.1 | Регулярно ли выполнение технических инструкций работниками подразделения | Да/нет | В связи с халатностью работников выполнение не систематическое | |
| п. 7. 5.5 | Установлены ли максимальный сроки хранения готовой продукции на складе? | Да | Журнал контроля готовой продукции на складе предоставлен | |
| Аудитор: Гришко А.Б. | Дата: 18 марта 2013г. | Подпись: |