Нормативно-справочные данные
| Показатель | Обозначение | Единица измерения | Значение показателя |
| Норматив дополнительной заработной платы | aд | % | 12,0 |
| Норматив отчислений на социальные нужды | aс.н | % | 30,0 |
| Стоимость нематериальных активов, необходимых для осуществления производственной деятельности предприятия | Кн.а | тыс. р. | |
| Цена 1 единицы оборудования рабочего места для персонала. Принимается условно одинаковой как для рабочих мест основных и вспомогательных рабочих, так и для рабочих мест АУП, ИТР и служащих | Цо | тыс. р. | |
| Доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, % | am | % | |
| Средняя площадь 1 рабочего места. Принимается условно одинаковой для производственных, для офисных и для складских помещений. | S пл | м2 | 5,6 |
| Цена 1 м2 площади. Принимается условно одинаковой для производственных, для конторских и для складских помещений | Ц пл | тыс. р. | |
| Норма амортизации нематериальных активов | На.н | % | |
| Норматив цеховых накладных расходов | aц.н.к | % | 25.0 |
| Норматив общезаводских накладных расходов | aз.н.к | % | 35.0 |
| Уровень расходов на рекламу | aн.рек | % | 3.0 |
| Ставка налога на добавленную стоимость | aндс | % | 18,0 |
| Ставка налога на прибыль | aпр | % | 20,0 |
| Ставка налога на имущество | aим | % | 2.2 |
| Средняя рентабельность по чистой прибыли предприятий – конкурентов в отрасли | Н пр | % | 22,0 |
| Минимальный размер оплаты труда | МРОТ | руб. | 5000 (условно) |
Наименования видов продукции (А, В, С), их основные параметры, а также характеристики рынков сбыта предлагаются и описываются в курсовом проекте студентом самостоятельно. Судя по цене изделий (заданной в исходных данных) и структуре себестоимости (полученной в результате расчетов) студент может подобрать возможные виды продукции.
Индивидуальные задания, выдаваемые каждому студенту, имеют вид следующей таблицы:
Таблица 2.
| Наименование показателя | Обозначение | Ед. Изм. | Изделие A | Изделие B | Изделие C | |
| Количество продукции, выпускаемой за год | N | шт. | ||||
| Цена единицы продукции (без НДС) | Ц(i) | руб. | ||||
| Трудоемкость ед. продукции | t(i) | чел.-час. | ||||
| Производительность ед. оборудования | p(i) | шт./маш-час. | ||||
| Себестоимость одного Машино-часа работы оборудования | Cмч(i) | руб. | ||||
| Часовая тарифная ставка основных рабочих | Pч(i) | руб. | ||||
| Затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие, включая НДС | Pм.п.(i) | руб. | ||||
| Арендная плата за дополнительное оборудование (сумма за год) | Ар(i) | руб. | ||||
| Норма амортизации оборудования (для всех видов оборудования, в том числе конторского) | На.о | % | ||||
| Норма амортизации помещений (для всех видов помещений) | На.п | % |
3. Выбор состава и численности
персонала предприятия. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ.
Трудовой коллектив любого промышленного предприятия состоит из основных и вспомогательных рабочих, специалистов, служащих и управленческого персонала (АУП).
Основные рабочие выполняют на предприятии операции основного технологического процесса. В сборочном производстве специальностью основных рабочих может быть, например, слесарь. Явочная численность основных рабочих для проектируемого предприятия определяется по формуле
Чя= å [Ч i],
где Чi– количество основных рабочих, занятых изготовлением каждого вида продукции, определяемое исходя из годового объема выпуска всех видов продукции, удельной трудоемкости tiединицы продукции, длительности рабочей смены (принимается 8 ч.) и количества рабочих дней в году (принимается 260):
Чя= 
[Ni ti / (260 · 8)].
Cписочная численность основных рабочих обычно превышает явочную и составляет:
Чо= [1,1 Чя],
где[... ]– знак округления числа, стоящего в скобках, до ближайшего большего целого.
Вспомогательные рабочие поддерживают нормальное функционирование основного производства на предприятии, обеспечивая рабочие места необходимым инструментом, осуществляя ремонт оборудования, выполняя транспортные и складские операции. При выполнении курсового проекта следует предусмотреть использование вспомогательных рабочих следующих профессий: инструментальщика, слесаря-ремонтника, сантехника, электромонтера, комплектовщика, уборщика производственных помещений.
При выборе состава и численности вспомогательных рабочих необходимо учитывать следующее:
· при установлении условий оплаты труда вспомогательных рабочих необходимо исходить из того, что средняя заработная плата квалифицированных рабочих (например, инструментальщиков, ремонтников) может быть в 1,5 - 2 выше заработной платы основных производственных рабочих, заработная плата электриков и сантехников – примерно соответствовать заработной плате основных рабочих, а зарплата комплектовщика и уборщика может составлять 0.8 - 0.9 зарплаты основных рабочих. Все выбранные данные для рассчёта фонда оплаты труда должны быть прокомментированы и обоснованы в тексте курсовой работы.
Так как в курсовой работе предусматривается только сборочное производство, то можно выбрать такие профессии вспомогательных рабочих как: кладовщик инструментальной кладовой и кладовщик материальной кладовой (1 кладовщик на 50 основных рабочих); наладчик оборудования (1 – на 50 основных рабочих мест); ремонтный рабочий (1 – на 100 основных рабочих мест); транспортный рабочий (1 – на 50 основных рабочих).
Кладовщик инструментальной кладовой занимается выдачей инструмента основным рабочим. Кладовщик материальной кладовой - выдачей комплекта блоков, узлов, комплектующих изделий, необходимых для сборки выпускаемой продукции, а также учетом готовой продукции и подготовкой ее к реализации (упаковкой).
Ремонтный рабочий занимается ремонтом оборудования.
Численность руководителей и специалистов студент должен выбирать с учетом принятого им решения о правовом статусе сборочного производства после расчета численности рабочих.
Если создается самостоятельная фирма, то она должна иметь генерального директора, в качестве которого может выступать и сам владелец; главного бухгалтера, осуществляющего всю экономическую, учетную и финансовую работу; начальника цеха, осуществляющего административное и техническое руководство сборочным производством; специалиста, совмещающего функции исследователя рынка, снабженца и специалиста по сбыту продукции; трех мастеров, возглавляющих предметные сборочные участки. Общая численность основных и вспомогательных рабочих при этом не должна превышать 200 человек. При большой численности рабочих к руководящему персоналу может быть добавлен заместитель директора по производству и маркетингу, финансовый директор; секретарь, выполняющий по совместительству обязанности инспектора по кадрам; разделены должности специалиста по снабжению и сбыту.
При создании сборочного производства как структурного подразделения предполагается выполнение им только чисто производственных функций. Все остальные управленческие функции при этом возлагаются на специализированные подразделения существующей коммерческой организации. Сборочное производство может быть создано в форме сборочного цеха с тремя предметно-замкнутыми участками. В этом случаи руководящий персонал – это начальник цеха и три мастера участков (при работе в одну смену) или шесть мастеров (при работе в две смены). Выбор числа мастеров участка должен быть согласован с коэффициентом сменности (см. раздел 4 настоящих мет. указаний).
Состав и численность младшего обслуживающего персонала (МОП) определяется исходя из общей численности рабочих, величины производственной площади и норм обслуживания. В курсовой работе целесообразно привлекать 1 уборщицу и 1 дворника (при создании самостоятельной фирмы) на 100 сотрудников.
В курсовой работе желательно привести схемы производственной структуры фирмы и организационную структуру управления.
Мастер пр. участка осуществляет оперативное управление производственным процессом и координирует деятельность основных и вспомогательных рабочих, устанавливает сменно-суточные задания, контролирует своевременность и качество их исполнения, отвечает за соблюдение техники безопасности на производстве.
При небольшой численности управленческого персонала, специалистов и служащих необходимо обеспечить четкую их взаимозаменяемость на периоды отпусков, болезней или командировок. Например, при отсутствии директора его обязанности могут быть возложены на главного инженера. Определенные обязанности инженера-технолога в его отсутствие может выполнять техник, а отдельные – главный инженер. Эти особенности должны быть отражены в тексте курсового проекта.
При установлении месячных окладов управленческому персоналу, специалистам и служащим предприятия следует исходить из того, что оклады директора, главного инженера могут превышать среднюю заработную плату основных рабочих в 3 - 5 раз, начальника участка, инженера-технолога и бухгалтера-экономиста в 2 - 3 раза, а заработная плата остальных категорий специалистов и служащих может быть на уровне заработной платы основных производственных рабочих. Конкретные решения об условиях оплаты труда студент принимает самостоятельно и приводит свои обоснования в тексте курсового проекта.
Принятые и обоснованные решения о составе и структуре персонала фирмы и оплате труда в курсовой работе представляются в форме табл. 3.
Таблица 3