Банк став професійним учасником Фондового ринку, а на даний момент володіє усіма ліцензіями для здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами та депозитарної діяльності

Реєстрація АКБ „Правекс-банк” у Національному банку України..

Відкрито перші відділення банку на території Київської області

Банк став професійним учасником Фондового ринку, а на даний момент володіє усіма ліцензіями для здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами та депозитарної діяльності.

Травень. Банк став обслуговувати карткиVisa, Eurocard/MasterCard, Diners Club і дорожні чеки Thomas Cook.

Серпень. Введено в експлуатацію програмний комплекс „Клієнт-Банк”

Лютий. Введено в експлуатацію електронну комунікаційну систему Dealing 2000.

Липень. Отримано ліцензію №7 Національного банку України на право здійснення банківських операцій.

Травень. Банк став членом Europay International Association.

Вересень. Банк став повноправним членом товариства всесвітніх міжбанківських комунікацій (S.W.I.F.T.).

Травень. Почато масове обслуговування населення по прийому платежів готівкою.

Вересень. Вперше в Україні розпочато проведення операцій з купівлі-продажу банківських металів.

Листопад. Банк став асоційованим членом Visa International Association.

Вересень. Вперше в Україні розроблено програму з надання іпотечних кредитів на купівлю житла, надано перший іпотечний кредит.

Листопад. Банк став принциповим членом платіжної системі MsterCard Internetional. Банк почав проводити операції за системою грошових переказів Western Union.

Травень. Розроблено і впроваджено внутрішньобанківську платіжну систему.

Липень. Банк отримав винагороду Euromoney Magazine у номінації «Best Domestic Bond House», як один із найкращих банків України.

Грудень. Почато розповсюдження елітних міжнародних платіжних карток American Express.

Січень. Вперше в Україні розроблено програму з надання кредитів на купівлю авто, надано першій кредит на авто.

Травень. Вперше в Україні розроблено програму з надання кредитів на купівлю споживчих товарів, надано перший споживчий кредит.

Червень. Банк став принциповим членом Visa International Association.

Серпень. Введено в експлуатацію систему „Інтернет-Клієнт-Банк”

Липень. Банк став прямим агентом Western Union в Україні.

Серпень. Введено в експлуатацію систему миттєвих грошових переказів по Україні „Правекс-Телеграф”.

Серпень. Отримано право приймати до сплати картки American Express в еквайринговій мережі Правекс-банку.

Жовтень. Отримано право виступати банком-еквайром при розрахунках у платіжній системі Visa International.

Грудень. Присвоєння титулу „Банк з найкращими показниками розвитку в Україні” за версією журналу EUROMONEY. Присвоєння почесного сертифіката „Кращій корпативний проект 2003 року”. Присвоєння почесного сертифікату „Найпостійніший клієнт”.

вересень. Впроваджено програму овердрафтного кредитування держателів зарплатних карток.

Листопад. Почато емісію перших в Україні мультивалютних карток Visa у 3 валютах – гривня, євро, долар США.

Грудень. Присвоєння почесного сертифіката „Корпоративна безпека. Захищений доступ в Інтернет”

Лютий. За результатами фінансового рейтингу газети „Бізнес” в 2004 році Правекс-банк переміг у номінації „ Банк, в якому Ви розмістили депозит”, а перший заступник Голови Правління Денис Басс переміг у номінації „Банкір року”

Червень. Банк підписав угоду про здійснення грошових переказів за системою „Юністрім”.

жовтень. Кредитний портфель Банка перевищив 2 млрд. Грн. Регулятивний капітал банка збільшено на 13 130 тис. Грн. І на 2,6 млн доларів шляхом залучення субординованого боргу.

Серпень. Правекс-банк став перший в Україні агентом Money Gram Payment System.

Березень. Банком введена міжнародна кредитна картка «Універсальна».

Лютий. Правекс-банк взяв прямий міжнародний кредит у розмірі 30 мільйонів доларів США. Банк заключив договір з компанією Shoelle-Munzhandel на поставку колекційних монет з різних домів мира. Правекс-банк підписав договір об об’єднанні банкомат ній сеті с Укрсоцбанком та Укргазбанком. Банк достроково розмістив весь дебютний випуск власних облігацій номінованих в гривні на загальну номінальну вартість 50 000 000 грн.

Грудень 2008

ПРАВЕКС-БАНК реалізував проект із впровадження нового карткового продукту міжнародної платіжної системи MasterCard — MasterCard Unembossed.

ПРАВЕКС-БАНК отримав BIN платіжної картки найвищогорівня – Visa Infinite. За ухвалою акціонерів Intesa Sanpaolo статутний капітал ПРАВЕКС-БАНКУ був збільшений на 500 млн грн і станом на 8 грудня 2008 року склав 991,499 млн грн.

Листопад 2008

ПРАВЕКС-БАНК ініціював тендер на проведення аудиту банку на відповідність стандарту PCI DSS — стандарту інформаційної безпеки індустрії платіжних карток.

Вересень 2008

ПРАВЕКС-БАНКОМ була надана можливість оформити кредит з використанням ануїтетного графіка погашення за программою автокредитування. ПРАВЕКС-БАНК підписав кредитний договір щодо залученнядебютного короткострокового синдикованого кредиту на суму 42 млн доларів США.

Липень 2008

ПРАВЕКС-БАНКУ агентством Moody‘s підвищено рейтинги довгострокових депозитів у національній валюті та старшого незабезпеченого боргу з B2 до Ва2, а також довгостроковий рейтинг за національною шкалою з A3.ua до Aа1.ua.

У зв’язку з придбанням ПРАВЕКС-БАНКУ групою Інтеза Санпаоло рейтингове агентство Fitch підвищило рейтинги банку, зокрема довгостроковий рейтинг у іноземній валюті – із В- до ВВ-, рейтинг підтримки – із «5» до «3» та національний рейтинг – із ВВВ(ukr) до ААА(ukr), а також установило довгостроковий рейтинг у національній валюті на рівні ВВ.

За довгостроковими РДЕ та національним рейтингом установлено прогноз «Стабільний». ПРАВЕКС-БАНК разом із КП «Київський метрополітен» підписали угоду про співробітництво в межах кобрендингового проекту.

Червень 2008

Intesa Sanpaolo та мажоритарні акціонери ПРАВЕКС-БАНКУ завершили процес купівлі групою Intesa Sanpaolo 100% акціонерного капіталу ПРАВЕКС-БАНКУ відповідно до умов угоди, підписаної 4 лютого 2008 року.

Травень 2008

Введено нову послугу уточнення заборгованості за споживчим кредитом в автоматичному режимі за допомогою голосового меню Call-центру.

Березень 2008

Рейтингове агентство Fitch присвоїло випуску облігацій ПРАВЕКС-БАНКУ серії «D» на 250 млн грн довгостроковий рейтинг за національною шкалою ВВВ(ukr) з позначкою «Позитивний».

Вересень 2009

Статутний капітал ПРАВЕКС-БАНКУ збільшений на 570 млн. грн. на позачергових Загальних зборах акціонерів.

Ключеві партнери в сфері міжнародних вирахувань:

The Bank of New York,

Commerzbank AG,

Dresdner Bank AG,

ТОВ МБК "Москомприватбанк",

АКБ "Промсвязьбанк",

ВАТ "Белпромстройбанк",

"Mobiasbanca S.A",

"Paritate Banka" A.S.,

ЗАТ КБ "ПриватБанк",

ВАТ "Укрексімбанк",

АППБ "Аваль",

АКБ "Укрсоцбанк"

У 2009 році ПРАВЕКС-БАНК відкрив 41 нове відділення у всіх регіонах України, з них 30 класичних відділень, що надають клієнтам весь комплекс банківських послуг, і 11 міні-відділень, розташованих на території торгових центрів, автосалонів, магазинів. Таким чином, загальна кількість відділень ПРАВЕКС-БАНКУ за станом на 01.01.2010 становить 596 відділень.

Відповідно до банківської ліцензії № 7 НБУ від 3 грудня 2001 року АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” одержав право здійснювати всі види банківських операцій, що підлягають ліцензуванню в Україні.

Крім того, АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” здійснює усі види операцій на фондовому ринку згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АБ № 11311 від 15 жовтня 2004 року, а саме: діяльність по випуску та обігу цінних паперів, депозитарної діяльності зберігача цінних паперів, ведення реєстру власників іменних цінних паперів. Починаючи з 6 жовтня 2006 року, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189651 від 06.10.2006, здійснює депозитарну діяльність: діяльність з ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189670 від 06.10.2006 року – брокерську діяльність, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189671 від 06.10.2006 року – дилерську діяльність, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189672 від 06.10.2006 року – андеррайтинг, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189673 від 06.10.2006 року – депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.

АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” проводить операції з дорогоцінними металами на підставі ліцензії Міністерства фінансів України № 492 від 30 липня 2004 року.

Провівши оцінку динаміки та структури пасивів «Правекс-банк» за період із 2007 по 2009 роки, можна зробити висновок, що протягом аналізованого періоду загальний обсяг пасивів банку зріс на 1466161 тис. грн., або на 24,13%, що є позитивним в діяльності банківської установи, так як така тенденція свідчить про розширення його діяльності. При цьому відбувається збільшення зобов’язань банку , які протягом періоду з 2007 по 2009 роки зросли на 999003 тис. грн., або на 18,67%, що є набагато меншим порівняно з ростом власного капіталу банку, який збільшився за аналізований період на 467158 тис. грн, або на 164,45% (див. додаток А.1).

Враховуючи те, що власний капітал займає досить незначну частку у загальному обсязі пасивів банку (всередньому приблизно 14% за три аналізованих роки), а також зменшення його у 2009 році порівняно з 2008 роком на 2,41%, свідчить про досить ризиковану діяльність банку, тому необхідно розробити комплекс заходів, спрямованих на збільшення обсягу власного капіталу і його частки у пасивах.

Щодо зобов’язань банку, то за період з 2007 по 2009 роки відбувалося коливання їх частки в загальному обсязі пасивів, а саме відбулося зменшення у 2008 році порівняно з 2009 на 6,28%, а у 2009 році порівняно з 2008 роком зросла на 2,41%. Загалом за аналізований період відбулося зменшення частки забовязань у загальному обсязі пасивів на 3,88%, що є наслідком виходу банку з кризової ситуації.

Проаналізувавши динаміку і структуру власного капіталу «Правекс-банку» можна зробити висновок, що за період з 2007 по 2009 роки найбільшу питому вагу в структурі займає статутний капітал, що складає на 01.01.2010 131,01% власного капіталу. Це зростання відбувається за рахунок вкладення власних коштів акціонерів. Це є позитивним моментом і свідчить про поступове підвищення надійності банківської установи. Якщо прослідкувати динаміку зміни статутного капіталу, то за період відбулося його зростання випереджаючими темпами 320,36%. Як відомо це відбулося завдяки тому, що Intesa Sanpaolo і мажоритарні акціонери АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» завершили процес купівлі Intesa Sanpaolo 100% акціонерного капіталу АКБ «ПРАВЕКС-БАНК», відповідно до умов угоди, підписаної 4 лютого 2008 р. Дане значення, щ перевищує 100% пояснюється тим, що на кінець 2009 року збиток у 710801 тис.грн. було покрито за рахунок статутного капіталу, що є надзвичайно великою проблемою, але в умовах коли більша частина банків зазнала збитків, даний показник є прийнятним.

Емісійні різниці не зазнали жодних абсолютних змін і на протязі трьох аналізованих років склали 672 тис.грн. що зросли на 3936,98%. Слід зазначити, що через кризові явища в економіці, банк був вимушений збільшити статтю «резерви та інші фонди банку», що зросли за період на 47,67%. Слід також відмітити те, що резерви переоцінки майже повністю складались з резервів переоцінки необоротних активів. Дана тенденція збереглася на протязі періоди з 01.01.2008 по 01.01.2010. (див. додаток А.2).

Аналіз показників динаміки та структури зобов’язань банку показав, що за період з 2007 по 2009 роки, загальний обсяг зобов’язань банку зріс на 999002 тис. грн., або на 18,67%. Загальну тенденцію до збільшення зобов’язань наглядно демонструє рис 3.1.

Рисунок 3.1 – Динаміка зобов’язань «Правекс-банку» за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 рр.

При цьому слід відмітити значні коливання показників, через те що на аналізований період припадає банківська криза, що значно змінила структуру і динаміку зобов’язань банку. Найбільші темпи зростання мають інші види зобов’язань, що на протязі усього періоду випереджаючими темпами зростали і на кінець аналізованого періоду збільшились на 275488 тис.грн., або на 326,33%. Інша ситуація виникла з коштами банків, які під час кризи вимушені були відкликати свої кошти у 2009 році, а це в свою чергу стало причиною зменшення даної статті на 139696 тис.грн. і спричинило негативний темп приросту -8,01%, проте якщо аналізувати ситуацію за весь період, то загалом у 2009 році порівняно з 2007 відбулося збільшення коштів банків на 557147 тис.грн., або на 53,18%. Інша ситуація склалась з коштами клієнтів, в якій спостерігається тенденція до збільшення як загалом за період так і у 2009 році порівняно з 2008 роками,зростання відбулося на 472411 тис.грн. і 549534 тис.грн, або на 12,10% і 14,36% відповідно. Проте темпи зростання коштів клієнтів загалом менші ніж темпи зростання коштів банків, що призвело до зміні в структурі зобов’язань банку за аналізований період, а саме підвищення частки коштів банків на 5,69% і зменшення частки коштів клієнтів на 4,04%.(див додаток А.3).

Така тенденція до збільшення є позитивною, адже відбувається збільшення ресурсної бази банку. Збільшення коштів клієнтів в банку відбувається за рахунок проведення активної політики щодо їх залучення [9].

З даних табиці ми бачимо, що в 2009 р. , як і в інших роках, найбільшу питому вагу в структурі зобов’язань займають кошти клієнтів – 68,94%, при чому кошти клієнтів в 2007 році займали найбільшу частку за аналізований період – 72,98%. Що майже в 4 рази більше ніж кошти банків. Тому доцільно наглядно розглянути структуру коштів клієнтів за період з 2007 по 2009 роки на рис. 3.2.

Кошти фізичних осіб за період з 2007 по 2009 роки зросли на 475364 тис. грн. і склали 3780490 тис. грн. Кошти юридичних осіб за цей же період зменшились на 114667 тис. грн. і склали 596614 тис. грн. (див. рис. 3.2)

Наведені дані свідчать про те, що під час кризи дуже багато підприємств понесло значні збіитки, що пояснює зменшення обсягів коштів юридичних осіб, саме тому політика банку спрямована на залучення коштів фізичних осіб. Незважаючи на негативні фактори приріст строкових коштів можна розцінювати яс високоефективну роботу депозитного відділу щодо залучення ресурсів в умовах економічної кризи.

Рисунок 3.2 – Динаміка зміни структури коштів юридичних і фізичних осіб за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 рр.

Аналіз динаміки і структури активів «Правекс-банк» свідчить, що за період з 2007 по 2009 роки загальний обсяг активів банку збільшився на 1466166 тис. грн., або на 24,13% і на 01.01.2010 становив 7541430 тис. грн. Зростання загального обсягу активів відбулось в основному за рахунок збільшення кредитів та заборгованості клієнтів на 1774151 тис. грн. Зовсім інша ситуація склалася з коштами в інших банках. Через брак ліквідності банк вимушений був відкликати кошти, про що свідчать негативні темпи приросту статті протягом усього аналізованого періоду. Загалом кошти в інших банках за аналізований період зменшились на 1088921 і на 01.01.2010 складали 0 тис.грн. Приведені дані свідчать про зменшення ліквідності банків і перерозподіл активів для найкращого їх управління. Проте сума коштів в національному банку мала протилежну тенденцію і порівняно з іншими статтями випереджаючими темпами збільшувалась, про що свідчить збільшення коштів за період 2007-2009рр. на 1789991 тис.грн., або на 416,08%. Тим самим дане події призвели до збільшення частки коштів в національному банку та готівкових коштів в загальних обсягах активів з 7,08% до 29,44 і на 01.01.2010 склали 2220190 тис.грн., в той час як доля інших статей зменшилась. Така тенденція є наслідком погіршення ситуації в банківській сфері і є негативною у діяльності банку, і може призвести у майбутньому до зменшення прибутковості активів.свідчить про зменшення прибутк(див. додаток А.4)

В цілому структура активів банку, протягом аналізованого періоду була незбалансованою. Банк недиверсифікує свої активи через придбання цінних паперів та інвестуванням в асоційовані та дочірні компанії, що додатково підвищує ризики.

Підводячи підсумок можна сказати, що банк розвивається динамічно, постійно нарощуючи обсяги власного капіталу і кредитного портфелю. Але разом з цим помітні великі проблеми, що були викликані негативними тенденціями в економіці, про що свідчить збиток на кінець 2009 року -710801 (додаток А.2), який був покритий за рахунок статутного капіталу. Банку необхідно і надалі залучати довгострокові ресурси, які б він зміг вигідно розмістити, але це буде можливим за наявності достатнього регулятивного капіталу.

3.2 Оцінка фінансових результатів діяльності «Правекс-банк»

Аналіз фінансового стану банку передбачає характеристику таких показників, як доходи, витрати, прибуток/збиток, чистий прибуток. На основі аналізу динаміки так структури фінансових результатів діяльності «Правекс-банк» слід зазначити, що показники, які характеризують фінансові результати банку протягом аналізованого періоду мають тенденцію до збільшення постійно збільшуючи свої доходи і разом з тим витрати. Порівнюючи темпи росту доходів і темпи росту витрат банку, можна помітити, що доходи зростають дещо нищими темпами в порівнянні з витратами, це є негативним фактором в діяльності банку, який привів у 2009 році до негативного чистого прибутку - 710801 (див. додаток Б.1).

Якщо розглядати процентні доходи, то побачимо, що з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. зросли на 260085 тис. грн. або на 9,11 % і на 01.01.2010 склали 828847. Процентні доходи мають тенденцію до збільшення меншими темпами ніж процентні витрати, темп росту загалом за період склав склав 145,73%. Чистий процентний дохід зріс протягом аналізованого на 24129 тис. грн.., темп росту склав 109,11% – така тенденція, звісно, є позитивною для банку, але якщо подивитись на наслідки кризового року, то у 2009 році порівняно з 2008 роком відбулося зменшення процентних доходів на 48694 тис.грн., або на 14,42% (див. рис. 3.2).

Зменшення доходу у 2009 році порівняно з 2008 роком стало причиною зниження усіх відів доходів темп росту різних відів доходу у 2009 році порівняно з 2008 роком склав : комісійний-104,64%, торгівельний – 85,28%, інший дохід – 74%. Зменшення доходів в основному було обумовлено зменшенням комісійних доходів і торгівельних у 2009 році порівняно з 2008 роком на 220453 тис.грн і 22520 тис.грн. відповідно.

Рисунок 3.2 – Динаміка процентних витрат та процентних доходів «Правекс-банк» за період 2007-2009 роки, тис. грн.

Аналізуючи структуру витрат банку можна помітити, що паралельно зі зменшенням доходів збільшувались витрати у 2009 році порівняно з 2008 роком. Прцентні витрати загалом за період зросли на 77,65%, або на 235956 тис.грн., що прямо пов’язане із збільшенням залучених ресурсів. Комісійні витрати зросли на 263,63%, або на 9011. Зокрема зростання загальних адміністративних витрат і витрат на персонал зумовлено розширенням клієнтської бази і з відкриттям нових відділень (див. Додаток Б.3).

У структурі витрат банку загалом за період найбільшу частку займають загальні адміністративні та інші витрати і станом на 01.01.2010 рік вони склали 54,41% загальних витрат, що дорівнює сумі 659113 тис.грн. питома вага процентних витрат склала на 01.01.2010 44,56%, що дорівнює сумі 539810 тис.грн. , тобто майже половина.

Зміни в структурі іитрат за аналізований період наглядно можна продемоснтувати на рисунку 3.3

Рисунок 3.3 – Структура витрат «Правекс-банк» за період 01.01.2008-01.01.2010 рр., %.

Основною складовою прибутку банку становить чистий процентний дохід та чистий комісійний дохід. Але якщо порівнювати їхні розміри, то до 2009 року чистий комісійний дохід більше за чистий процентний дохід. Це свідчить про те, що банк проводить неефективну кредитну політику (див. додаток Б.1).

Виходячи з аналізу динаміки і структури доходів і витрат за період з 2007 по 2009 роки, можна зробити висновок, що як доходи, так і витрати банку мають тенденцію до збільшення, але темпи зростання витрат вищі за темпи росту доходів, тобто при такій ситуації доходи не покривають витрати. Це є негативним фактором, характеризує значну чутливість банку о несприятливих умов кризи, що призвело до негативних показників чистого прибутку у 2009 році. За період 2007-2009 років чистий прибуток банку зменшився на 735203 тис.грн. Це свідчить про неефективне управління та контроль банку над своїми витратами що опережаючими темпами зростали протягом аналізованого періоду (див. додаток Б.4).

Коефіцієнт загального рівня рентабельності становив за 2007, 2008, 2009 роки відповідно 32,94, 0,04, -58,68 , тобто в динаміці цей показник має тенденцію до зменшення, при чому різкими темпами. Даний показник характеризує ефективність здійснення діяльності банком, тобто показує скільки грн. чистого прибутку припадає на 1 грн. понесених витрат.

Коефіцієнт співвідношення загальних доходів і витрат характеризує дієздатність банку щодо отримання нормальних фінансових результатів. Нормальною вважається ситуація коли цей показник не менше 1,2, що є умовою для отримання нормального прибутку. В нашому випадку ця умова не виконується. Показники за 2007-2009 роки були 0,17, 0,90, 0,56 відповідно, причому спостерігається зниження даного показника у 2009 році порівняно з 2008, що негативно характеризує діяльність банку.(Див. Додаток Б5).

Прибутковість статутного капіталу становила в 2007-2009 роках відповідно 565,07 , 0,07 і -55,68 відповідно.. Цей показник характеризує доцільність та ефективність вкладення акціонерами своїх коштів та ефективність віддачі статутного капіталу, а також спроможність банку розпоряджатися всіма його коштами. Неагативний приріст даного показника є негативним фактром, що може відвернуту увагу інвесторів.

Співвідношення прибутку та власного капіталу є показником стабільності. Оптимальне значення цього показника не менше 15%. В нашому випадку максимальний рівень показника, якого вдалося досягти – є 281,95% (в 2007 році). Аналіз цього коефіцієнта дає змогу прогнозувати, наскільки стійкий рівень прибутковості банку. В абсолютному вираженні значення цього показника «ПРАВЕКС-БАНК» не відповідає рекомендованим значенням і постійно зменшується.

Прибутковість активів 2007-2009 роки стрімко зменшувалася.

Показники за 2007,2008, та 2009 роки становила: 31,77, 0,01, -9,6 відповідно.

Оптимальне значення показника має становити не менше ніж 1-1,5%, тобто в на протязі аналізованого періоду умова не була виконана.

Доходність активів банку за аналізований період знаходилась на рівні 0,16 , 0,15 , 0,09%. Даний показник повинен бути вищим, отже можна зробити висновок про не ефективне управління активами «ПРАВЕКС-БАНК».

Рентабельність доходу мала тенденцію до зниження. Відхилення за період склали -2,98. Оптимальним є значення цього показника – 7-8%, виконання цієї умови не спостерігалося в жодному році 2007-1,93, 2008-0,001, 2009- (-1,04).

За допомогою показника чистої процентної маржі можна проаналізувати здатність банку одержувати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці. Орієнтоване значення коефіцієнта повинно дорівнювати 4,5%. Виконання цього нормативу банком з 2007 по 2008 рік відповідно 5,49% та 5,06% свідчить про здатність банку за рахунок позитивної різниці між процентними доходами і витратами отримувати нормальні прибутки, проте у 2009 році цей показник знизився нище бажаного і складав 3,9%.

Ефективність операційної діяльності комерційного банку можна оцінити за допомогою показника чистого спреду, який в нашому випадку мав тенденцію до зниження у 2007-2008 році і зріс у 2009 році. І склав 6,72, 1,43, 2,22 за 2007, 2008, 2009 роки відповідно.

Проведений таким чином аналіз показників прибутковості та ефективності діяльності дає змогу виявити проблемні моменти банку і потенційні резерви підвищення ефективності діяльності банку.

3.3 Оцінка фінансової стійкості, ділової активності та ліквідності банку

Розрахунок даний показників надзвичайно важливий для аналізу діяльності банку. Коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів) станом на 01.01.2008 р. становив 0,135, станом на 01.01.2009 р. та 01.01.2010 зріс до 0,223 та знову зменшився до 0,188 відповідно. Таким чином, банк не має високу забезпеченість власним капіталом і, отже, високу надійність, тобто він не досяг рівня 0,5, за якого не залежить від тенденцій у залученні вільних коштів грошового ринку. .(Див. Додаток В1).

Коефіцієнт фінансового важеля становив у 2007 р. 7,382, а 2008 р. —4,490, у2009 – 5,327. Це говорить про те, що банк підвищив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку у 2009 році порівняно з 2008, але не досяг рівня 2007 року.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів має коливався і склав 0,119, 0,182, 0,158 у 2007-2009 роках відповідно. Враховуючи оптимальне значення даного показника, що становить не менше 0,1, можна зазначити, що банк не акцентує увагу на суттєвій ролі власного капіталу в формуванні активів.

Напротязі аналізованого періоду коефіцієнт захищеності власного капіталу мав нульове значення, що свідчить про те що, банк не приділяє уваги капіталізації активів, що підвищує ризики.

Щодо аналізу коефіцієнта мультиплікатора капіталу, який характеризує ступінь покриття активів акціонерним капіталом, то на початок 2008 р. становив 16,353, а на початок 2009 р. зменшився до 7,33 і до 4,289 на початок 2010 року. Це свідчить, насамперед, що темп зростання активів не перевищує темп зростання акціонерного капіталу, по-друге,— про наявність тенденцій підвищення використання ресурсів із залучення їх з акціонерного капіталу.

Тобто можна зробити висновок, що фінансова стійкість банку не достатньо забезпечена його капіталом і останній не може захищати банк від ймовірних ризикованих втрат на даний момент часу чи в майбутньому.

Ділову активність визначає як рівень залучення пасивів, так і рівень їх використання в активах.

Доцільно розглянути групу показників, які характеризують рівень ділової активності залучення пасивів і розміщення їх у певні групи активів. Ця група показників служить вимірником рівня ефективності діяльності банку на фінансовому ринку. .(Див. Додаток В2).

У цілому рівень ділової активності щодо залучення ресурсів зі сторони характеризує коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів, який має плаваючу тенденцію: у 2007 р. він становив 88,069%, 2008 р.-81,786%, 2009 – 84,194. Зазначений рівень показників говорить про реальні можливості та спрямованість банку розробляти технології та проводити заходи щодо залучення ресурсів клієнтів навіть в кризових умовах.

Водночас показники, тобто рівні активності розміщення і використання залучених коштів в активи банку, були не стабільними, та спостерігалося деяке їх зниження. Так, коефіцієнти використання залучених коштів у доходні активи становили 1,03 в 2007 році, 0,83 в 2008 році і 0,98– в 2009, а в кредитний портфель — 0,73, 0,10 і 0,897 відповідно. Водночас коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель становив відповідно 0,998, 0,643 і 0,769 за аналізований період.

Ділова активність активів характеризується рівнем вкладень ресурсів банку в дохідні активи, кредитний портфель, у цінні папери і розкриває як досягнутий рівень, так і можливості банку в даний період. Різке підвищення дохідних активів у цілому, з їх диверсифікацією в кредитний та інвестиційний портфелі, за більшістю показників свідчить про нарощення ділової активності комерційного банку і розширення власного місця на фінансовому ринку.

За період з 1 січня 2008 р. по 1 січня 2010 р. рівень дохідних активів, з 0,851 до 0,855 а кредитної активності — з 0,645 до 0,755, що характеризує з найкращої сторони кредитну діяльність банку.

Бачимо, що найбільш зростаюча ділова активність банку проявилася в кредитній політиці. Вона базується на зростанні коефіцієнтів активності використання в кредитний портфель як усіх залучених коштів, так і досить високого рівня їх за строковими депозитами.

Для оцінки ліквідності банку за період 2007-2009 років було розраховано коефіцієнти миттєвої, поточної, короткострокової, загальної ліквідності та коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (див. додаток В.3).

Наведені у дані свідчать, що у 2007-2009 роках відбувалось коливання коефіцієнтів ліквідності банку і тількі короткострокова ліквідність мала постійно спадні темпи за 2007-2009 рік 1,22, 1,113, 1,085 відповідно.

Банк забезпечував у 2007-2008 роках низький рівень коефіцієнтів миттєвої ліквідності : 26,91 і 17,60 відповідно. Проте ситуація змінилась у 2009 році і коефіцієнт зріс до 50,72%, при нормі НБУ не менше 20 % . Коефіцієнт загальної ліквідності продовж 2007-2009 років становив 113,55%, 122,27%, 118,77% відповідно при нормі не менше 100 %, і це забезпечувало спроможність банку погашати будь-які зобов’язання і борги перед клієнтами, що є надзвичайно позитивним моментом в діяльності банку в кризових умовах.

Проягом 2007-2009 років збільшилась забезпеченість робочих активів високоліквідними: з 7,08% на 1 січня 2008 р. до 29,44 % на 1 січня 2010 р. за нормативної вимоги НБУ не менше 20 %. .(Див. Додаток В3).

Не зважаючи на те, що розрахована система показників банку показала, що він не дотримувався в 2008-2010 роках нормативних вимог НБУ щодо ліквідності і не забезпечував активами свою здатність погашати будь-які вимоги за своїми зобов’язаннями перед клієнтами, слід відмітити позитивні тенденції на фоні інших банків даної групи, які мають схожі показники, що свідчить про загальну нестабільну ситуацію в банківській сфері.

Висновки за розділом 3

«Правекс-банк» - банк з довгою гарною фінансовою історією і стабільним станом. Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються,що клієнтам банку через загальнонаціональну мережу, роблять його надзвичайно конкурентним я в своїй групі банків, так і серед інших.

Провівши оцінку пасивів «Правекс-банк» за період із 2007 по 2009 роки, можна зробити висновок, що загальний обсяг пасивів банку зріс на 103,76%, що є позитивним в діяльності банківської установи, так як така тенденція свідчить про розширення його діяльності в посткризовий час.

Було встановлено, що структура активів банку, протягом аналізованого періоду була незбалансованою. Банк недиверсифікує свої активи через придбання цінних паперів та інвестуванням в асоційовані та дочірні компанії.

Проаналізувавши фінансові результати діяльності банку, з’ясували, що показники мають тенденцію до збільшення, проте витрати ростуть більшими темпами ніж доходи, що створило нестабільну ситуацію у прибутках банку в 2009 році.

Основними коефіцієнтами, що характеризують фінансову стійкість банку, є: коефіцієнт надійності, коефіцієнт фінансового важеля, коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів, коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу.

Темпи росту власного капіталу більші в порівнянні з темпами росту зобов’язань протягом аналізованого періоду, що призвело до зменшення коефіцієнта фінансового важеля, що свідчить про те що банк не достатньо активно залучає кошти.

Проведений аналіз показників фінансової стійкості свідчить і про відсутність захищеності власного капіталу вкладеннями його у свої власні капіталізовані активи – основні засоби та нематеріальні активи.

Було встановлено, що протягом аналізованого періоду банк забезпечував невисокі фактичні рівні показників ліквідності, проте рівень загальної ліквідності зріс, що дозволяє банку покрити всі зобов’язання при необхідності..

ВИСНОВКИ

За результатами написаної курсової роботи, можна зробити висновок, що основною перевагою не депозитних ресурсів є висока мобільність коштів, головним недоліком — їх відносно висока вартість. Усе це обумовлює необхідність розроблення методики аналізу цих операцій, яка дала б змогу ефективніше управляти пасивними та активними операціями з міжбанківського кредитування.

В ході написання курсової було розглянуто сутність та мету залучення недепозитних ресурсів банку, а також види не депозитних ресурсів.

Розглянуто, основні етапи проведення аналізу використання міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банку та інформаційні джерела, а також проаналізовано боргові цінні папери, емітовані банком, важливим елементом яких є аналіз кредитного ризику.

Встановлено, що в умовах ринкової економіки комерційні банки з метою формування стабільної ресурсної бази повинні вести постійний пошук та використання альтернативних джерел фінансових ресурсів. Банки повинні проводити пошук шляхів та резервів здешевлення вартості даного фінансового інструмента, яка досі залишається високою порівняно із депозитами фізичних і юридичних осіб.

Найважливішою проблемою зниження кредитного ризику на міжбанківському ринку є проблема вибору надійного банку-партнера. Оцінка фінансового стану банку зводиться до встановлення певних обмежень кредитування стосовно банку-партнера та встановлення для нього так званого ліміту кредитування.

Процес оптимізації використання запозичених коштів має особливості, виходячи з яких менеджери формують стратегію управління ресурсами: гнучкість управління, висока чутливість до змін ринкової ставки, короткостроковий характер операцій запозичення, неможливість застосування нецінових методів управління.

Метою оптимізації ресурсної бази банку є залучення достатнього обсягу коштів з найменшими витратами для фінансування активних операцій. Таке управління має враховувати такі параметри як вартість залучених ресурсів та їх обсяг.

Проведено аналіз фінансового стану «Правекс-банку» за період із 2007 по 2009 роки.