Тема: Составление графика документооборота
Задание:Составить график документооборота по учету материалов в банке
Решение:
График содержит разделы: наименование документа, номер типовой формы, количество экземпляров, ответственные за составление, обработку, хранение; сроки нахождения в подразделениях, срок сдачи в архив.
График имеет следующий вид:
| Наименование документа | Создание документа | ||||
| Кол.экз. | Отв.за выписку | Отв.за оформление | Отв.за исполнение | Срок исполнения | |
| Расходная накладная | 1-на склад 2-покупателю | кладовщик | Зав.складом | кладовщик | При отпуске товара |
| Приходная накладная | 1-на склад 2-поставщику | кладовщик | Зав.складом | кладовщик | При поступлении материалов |
Продолжение графика
| Проверка документа | Обработка документа | ||||
| Отв.за проверку | Кто представляет | Порядок представления | Срок представления | исполнитель | Срок исполнения |
| бухгалтер | Зав.складом | С материальным отчетом | 1раз в 5дней | бухгалтер | 2дня |
| бухгалтер | Зав.складом | С материальным отчетом | 1раз в 5дней | бухгалтер | 2дня |
Практическая работа №5
Тема: Порядок заправки банкоматов
Задание:Оформить расходный кассовый ордер, купюрную ведомость и авансовый отчет инкассатора по заправке банкоматов.
Инкассатор Ревин Виктор Павлович 15.01.2012г по расходному ордеру № 45 получил в подотчет наличные денежные средства для заправки банкоматов № 12,13,14,15. Номера и серии купюр составили:
-по 100 руб. – серия ХШ номера 6598200 – 6608200
-по 500 руб. – серия ГБ номера 7414882 – 7416882
-по 1000 руб. – серия ЕН номера 1385469 – 1386469
Данные паспорта Ревина В. П.: серия 8005 № 818563
Решение:
Купюрная ведомость №22 от 15.01.2012г.
ОАО «СБ России» Кумертауский филиал №7722
Выдано Ревину Виктору Павловичу
-по 100 руб. – серия ХШ номера 6598200 – 6608200 – 10000 шт
-по 500 руб. – серия ГБ номера 7414882 – 7416882 – 2000 шт
-по 1000 руб. – серия ЕН номера 1385469 – 1386469 – 1000 шт
Итого выдано
-по 100 руб.*10000шт = 1000000 руб.
-по 500 руб.* 2000 шт = 1000000 руб.
-по 1000 руб.* 1000 шт = 1000000 руб.
На сумму 3000000 руб.
Составил кассир Федотова М.И._______________
Практическая работа №6
Тема: Порядок доставки инкассации
Задание:Составить купюрную ведомость клиента, препроводительную ведомость, заполнить «Объявление на взнос наличными» и оформить банковскую выписку клиенту.
Данные для выполнения задания:
№ расчетного счета 04810000056923000407
Дата 15.01.2012г.
Сумма 300000,00 руб.
Состав купюр:
-по 100 руб.*875 шт = 87500 руб.
-по 500 руб.* 185 шт = 92500 руб.
-по 1000 руб.* 120 шт = 120000 руб.
На сумму 3000000 руб.
кассир банка Федотова М.И., Инкассатор Ревин Виктор Павлович, бухгалтер банка Ольхова В. Ю.
клиент: ООО «Магнит», кассир Орлова Н. М.
Вкладывается в сумку
Купюрная ведомость №15 от 15.01.2012г.
ООО «Магнит», Кумертау, ул. Бабаевская 10
-по 100 руб.*875шт = 87500 руб.
-по 500 руб.* 185 шт = 92500 руб.
-по 1000 руб.* 120 шт = 120000 руб.
На сумму 300000 руб. (Триста тысяч рублей 00 копеек)
Составил кассир Орлова Н. М._______________
Вручается инкассатору
Препроводительная ведомость №15 от 15.01.2012г.
ООО «Магнит», Кумертау, ул. Бабаевская 10
-по 100 руб.*875шт = 87500 руб.
-по 500 руб.* 185 шт = 92500 руб.
-по 1000 руб.* 120 шт = 120000 руб.
На сумму 300000 руб. (Триста тысяч рублей 00 копеек)
Составил кассир Орлова Н. М._______________
Принял Инкассатор Ревин Виктор Павлович_______________
ОАО «СБ России» Кумертауский филиал № 7722
Банковская выписка № 246 от 15.01.2012г.
р/с 04810000056923000407 ООО «Магнит»
Входящий остаток 100000,00
Зачислено 300000,00
Исходящий остаток 400000,00
Приложение: ордер №15 к «Объявлению на взнос наличными» № 15.
Практическая работа №7
Тема: учет кассовых операций и заполнение первичных документов
Цель: привитие навыков отражения в учете кассовых операций и заполнения первичных документов
Задание: отразить операции в учете, составить отчет кассира и заполнить приходный кассовый ордер по операции 2, расходный кассовый ордер по операции 3.
Данные для решения задачи:
Остаток денег в кассе на 10.01. - 2000руб.
За день совершены следующие операции:
-Выданы деньги по чеку №15 ООО «Магнит» на выдачу заработанной платы и на хозяйственные нужды 150000 руб.
-Поступило из операционной кассы от кассира - операциониста Ивановой Г.М. - 50000руб.
-Выдано Рябову на приобретение материалов на основании приказа №5 руководителя предприятия - 10000руб. Данные паспорта 8002 548516 выдан 02.05.2002г. Кумертауским ОВД
Практическая работа № 8