Тема 3. Правове регулювання основних елементів правового механізму податку
ЗАВДАННЯ
ДО ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ ТА КОНТРОЛЬНИХ РОБІТ
З НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
«ПОДАТКОВЕ ПРАВО»
Харків 2013
Завдання до практичних занять та контрольних робіт з навчальної дисципліни «Податкове право» (відповідно до вимог ЕСТS) для студентів 6 курсу заочного факультету/ Укладачі: М.П. Кучерявенко, О.О. Дмитрик, Т.М. Шульга. – Харків: Національний університет «Юридична академія України імені Ярослава Мудрого», 2013.
Укладачі:
Кучерявенко М. П.
Дмитрик О. О.
Шульга Т. М.
ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
Контрольна робота з податкового права – одна з найбільш ефективних та результативних форм самостійної роботи студентів, яка має на меті поглиблене вивчення та засвоєння теоретичного матеріалу, чинного податкового законодавства та практики його застосування. Сприяє набуттю, необхідного для майбутньої професійної діяльності, досвіду тлумачення та застосування податково-правових норм, прийняттю конкретних рішень у сфері податкових відносин, поглибленій підготовці до іспиту з цієї дисципліни.
Контрольну роботу слід виконувати власноручно, письмово, за одним із наведених варіантів. Студенти, прізвища яких починаються з літер "А" - "Д", виконують варіант І, "Е" - "К" – ІІ, "Л" - "П" – ІІІ, "Р" - "Т" – ІV, "У" - "Ч" – V, "Ш" - "Я" – VІ. Умови завдання відповідного варіанту обов'язково слід записувати. Обсяг виконаної роботи має бути не менше 18 сторінок учнівського зошиту. Ідентичні контрольні роботи та роботи студентів, що виконані в комп'ютерному варіанті, не зараховуються.
При вирішенні контрольних завдань, студенти повинні дати повні та обґрунтовані відповіді на всі запитання, зробити мотивовані висновки на підставі аналізу конкретних статей і пунктів відповідних нормативно-правових актів, посилаючись при цьому на норми чинного законодавства. Не допускається механічне переписування тексту з першоджерел, застосування нормативних актів, які втратили чинність. Слід мати на увазі, що система законодавства перебуває в постійному розвитку і вдосконалюється, тому студенти повинні уважно стежити за поточними змінами законодавства, знайомитися з новою монографічною та іншою тематичною літературою. Після вирішення всіх завдань, необхідно надати перелік фактично використаних нормативних актів та додаткової літератури, вказавши їх повну назву, рік, місце опублікування. Наприкінці роботи слід поставити дату і підпис. Додаткові рекомендації щодо нового законодавства і практики його застосування надаватимуться студентам на установчих та оглядових лекціях.
Під час сесії студенти зобов'язані взяти участь у практичних заняттях (4 год.) за тематикою, зазначеною в розділі "Практичні заняття".
ЗАВДАННЯ ДО ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ
Тема 1. Податкові правовідносини та податково-правові норми
1. Поняття податкових правовідносин. Особливості податкових правовідносин, їх класифікація.
2. Зміст податкових правовідносин. Об’єкт податкових правовідносин. Суб’єкти податкових правовідносин. Співвідношення суб’єктів податкового права і суб’єктів податкових правовідносин.
3. Поняття та особливості податково-правових норм.
4. Класифікація та структура податково-правових норм.
Тема 2. Правове регулювання податкової системи України.
Правова природа податку.
1. Поняття податкової системи України. Поняття та рівні податкового тиску.
2. Поняття податку та збору. Ознаки податку. Принципи та функції податку. Співвідношення податку, збору та мита.
3. Класифікація податків та зборів. Підстави класифікації податків та зборів.
4. Загальнодержавні податки та збори. Місцеві податки та збори. Спеціальні податкові режими.
Тема 3. Правове регулювання основних елементів правового механізму податку
1. Місце платника податків в системі суб’єктів податкових правовідносин. Обов’язки та права платників податків.
2. Поняття та види об’єктів оподаткування. Методи визначення об’єктів оподаткування.
3. Поняття ставки податку. Класифікація ставок оподаткування. Гранична ставка податку. Абсолютна та відносна ставки податку.
Тема 4. Правове регулювання додаткових елементів правового механізму податку
1. Поняття предмету оподаткування. Співвідношення об’єкта і предмета оподаткування. База оподаткування. Визначення бази оподаткування.
2. Поняття та види податкових періодів. Методи оподаткування. Обчислення податку. Визначення сум податкових та грошових зобов`язань.
3. Поняття податкової звітності. Види податкових документів. Строки зберігання податкової звітності.
4. Поняття та система податкових пільг. Види та форми податкових пільг. Поняття податкового кредиту.