Список вопросов к итоговой контрольной работе

1. Наука о налогах как специальный раздел финансовой науки.

2. Теория налогов и налогообложения как составная часть экономической теории.

3. Подати и сборы Древнерусского государства в IX—XII вв.

4. Подати и сборы в эпоху Золотой Орды в XIII—XV вв.

5. Подати и сборы России в XVI-XVIII вв. Налоги Российской Империи (XIX — нач. XX вв.).

6. Налоги России в период Первой Мировой войны (1914—1918).

7. Мероприятия Со­ветской власти в области налогообложения. Налоги в годы «военного ком­мунизма» (1917—1922).

8. Налоги СССР в годы «новой экономической по­литики» (НЭПа) (1922—1929).

9. Налоговая реформа 1930—1932 г.г. в СССР: основные задачи, итоги, значение.

10. Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941—1945).

11. Система обязательных платежей в по­слевоенный период: реформа сельскохозяйственного налога (1953 г.), ре­формирование хозяйственного механизма (1965 г.).

12. Платежи хозяйствую­щих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965—1985 гг.

13. Платежи за использование природных ресурсов в 80-е годы XX в.

14. Изменения в систе­ме обязательных платежей в бюджет в годы перестройки (сер. 80-х гг. XX в.).

15. Налоги СССР в 1990—1991 гг.: создание основ системы рыночной эко­номики.

16. Налоговая реформа в России 1992 г.: формирование налоговой системы независимого государства.

17. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.

18. Виды международных налоговых соглашений РФ.

19. Государство и налоги.

20. Понятие и экономическое содержание налогов.

21. Объекты и цели налогообложения.

22. Специфические признаки налогов как вида финансового платежа.

23. Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике.

24. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.

25. Элементы налога.

26. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации налогов.

27. Классические принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом. Принципы налогообложения, сформулированные Н.И. Тургеневым. Принципы налогообложения, сформулированные А. Вагнером

28. Развитие принципа справедливости налогообложения: принцип получения услуг от государства и принцип платежеспособности.

29. Принципы налогообложения Дж. Стиглица

30. Формы уплаты налогов и сборов: стоимостная и натуральная; наличная и безналичная. Способы уплаты налогов и сборов: декларационный, админи­стративный, у источника налога.

31. Различие понятий налог, сбор и пошлина

32. Налоговая система

33. Принципы построения и функционирования налоговой системы.

34. Классификация налоговых систем

35. Налогооблагающий состав.

36. Состав налогоплательщиков и их группы.

37. Налоговый механизм.

38. Управление налоговой системой РФ

39. Федерализм: понятие, виды, этапы.

40. Экономическое содержание налоговой нагрузки и подходы к ее оценке

41. Принципы распределения налогового бремени

42. Способы оценки налоговой нагрузки на хозяйствующий субъект

43. Факторы, влияющие на уровень налогового бремени

44. Методики расчета налоговой нагрузки

45. Общие и частные показатели налогового бремени

46. Кривая Лаффера

47. Влияние налогообложения на предложение труда и распределение бремени уплаты налогов на труд

48. Стимулирующая роль налогообложения в использовании капитала

49. Подходы к рас­пределению налогового бремени в экономике: принцип полу­ченных благ и концепция платежеспособности.

50. Теории обмена, эквивалента, интереса, страхования, равного обложения

51. Идеи пропорционального налогообложения в финансовой науке XIX в.

52. «Закон Энгеля».

53. Эволюция взглядов на роль, сущность и ставки подоходного налога

54. Теории переложения налогов

55. Теория единого налога

56. Теории прямого и косвенного налогообложения

57. Теории пропорционального и прогрессивного налогообложения

58. Эффективность налогообложения

59. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления, модели и методы осуществления.

60. Налоговая стратегия и налоговая тактика.

61. Классическая и кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.

62. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.

63. Налоговое планирование как система взаимоотношений налогоплательщиков и государства.

64. Налоговый контроль, его формы и методы в России и зарубежных странах.

65. Налоговая реформа: сущность, роль, классификация

66. Перспективы отечественной налоговой реформы

67. Роль экологических налогов в охране окружающей среды