для анализа финансово-расчетных операций

Для студентов заочной формы обучения

Направление подготовки дипломированного специалиста

080100 «Экономика»

Специальность 080105 «Финансы и кредит»

Уфа 2010

УДК 004.6

ББК 32.811

М 54

Рекомендовано к изданию методической комиссией экономического факультета (протокол №6 от «28» мая 2010 г.)

Составитель: к.э.н., старший преподаватель Кабашова Е.В.

Рецензент: к.э.н., доцент кафедры экономики аграрного производства Ханова И.М.

Ответственный за выпуск: зав. кафедрой статистики и информационных систем в экономике, д.э.н., профессор Рафикова Н.Т.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Учебным планом по дисциплине «Информационные системы в экономике» студентами заочной формы обучения предусмотрено выполнение контрольной работы.

Целью контрольной работы является углубление и систематизация теоретических знаний и выработка практических умений автоматизации финансовых расчетов.

Выполнение контрольной работы является важным средством самоконтроля, прививает навыки организации самостоятельной работы, развивает мышление, служит основой глубокого усвоения учебного материала, а также способствует активной подготовке к экзамену.

Контрольная работа включает два теоретических вопроса и практическое задание, предполагающее решение трех задач с использованием ЭВМ.

Вариант контрольной работы указывается преподавателем.

Контрольная работа выполняется строго в соответствии с данными методическими указаниями и Стандартом организации СТО 0493582-003-2009.

Объем контрольной работы, выполненной машинописным способом, не должен превышать 20-25 страниц.

Ответы на теоретические вопросы следует начинать с номера и полного названия вопроса. При решении задач вначале необходимо записать условие и привести ход решения, используя скриншоты (снимок экрана, картинка, которая точно отображает то, что показывает монитор в конкретный момент времени).

Завершается контрольная работа указанием библиографического списка. На все литературные источники должны быть ссылки. На последней странице контрольной работы проставляются реквизиты: подпись студента и дата выполнения работы.

Выполненную контрольную работу студент-заочник сдает методисту отдела заочного обучения. Контрольные работы, поступившие на рецензирование, регистрируются в специальном журнале (ведомости) на кафедре. Дата регистрации отмечается также на титульном листе контрольной работы. Зарегистрированные контрольные работы передаются на рецензирование преподавателю.

После проверки контрольной работы преподаватель ставит оценку: «зачтено» или «не зачтено».

Оценкой «зачтено» отмечаются работы, отвечающие следующим требованиям:

– строго соответствуют варианту контрольного задания;

– полно, четко и логически последовательно раскрывают все вопросы задания;

– выполнены самостоятельно;

– оформлены в соответствии с правилами, установленными стандартом организации СТО 0493582-003-2009.

При несоответствии выполненной контрольной работы указанным требованиям, а также при наличии замечаний она возвращается студенту на доработку.

Только после успешной защиты контрольной работы студент допускается к экзамену.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

Таблица 1 Выбор теоретических вопросов согласно варианту

Продолжение таблицы 1

Продолжение таблицы 1

1 Объективная необходимость развития информатизации. Особенности информатизации российской экономики.

2 Социальные перспективы информатизации. Социальная информатизация и методы синергетики.

3 Развитие рынка информационных услуг в России. Правовое регулирование на информационном рынке.

4 Понятие и характерные особенности информационного общества.

5 Развитие информационной культуры в период информатизации.

6 Федеральная целевая программа «Электронная Россия».

7 Информационныересурсы и экономическая информация.

8 Признаки классификации экономической информации.

9 Свойства экономической информации.

10 Структура экономической информации.

11 Иерархическая и фасетная системы классификации экономической информации: достоинства, недостатки и области применения.

12 Кодирование экономической информации как основа информационного обеспечения ЭИС. Системы кодирования.

13 Понятие, структура и области применения классификаторов экономической информации.

14 Технология и области применения штрихового кодирования.

15 Технология применения электронного документооборота.

16 Информация и информационные процессы в организационно-экономической сфере.

17 Понятие информационных технологий и их основные компоненты.

18 Понятие и основные этапы технологического процесса обработки экономической информации.

19 Автоматизированные банки и базы данных.

20 Принципы построения и этапы создания баз данных.

21 Системы управления базами данных (СУБД), их функции и классификация.

22 Иерархическая, сетевая и реляционная модели баз данных.

23 Основы нормализации реляционных баз данных.

24 Автоматизированные информационные системы (АИС): понятие, характеристика и классификация.

25 Роль и место автоматизированных информационных систем в экономике.

26 Общие требования, предъявляемые к современным информационным системам.

27 Структура и состав автоматизированных информационных систем.

28 Структура экономической информационной системы (ЭИС) как совокупности обеспечивающих подсистем.

29 Структура экономической информационной системы (ЭИС) как совокупности функциональных подсистем. Типовые виды функциональных подсистем.

30 Жизненный цикл информационных систем. Этапы создания и развития.

31 Проектная документация и отчетность по основным этапам разработки информационных систем.

32 Принципы и методы проектирования автоматизированных информационных систем (АИС).

33 Понятия прямой и косвенной эффективности от внедрения информационных технологий. Основные показатели эффективности внедрения автоматизированных информационных систем.

34 Состав и содержание работы экономиста на каждой стадии жизненного цикла информационной системы.

35 Понятие, назначение и виды автоматизированных рабочих мест (АРМ).

36 Функции и компоненты АРМ.

37 Понятие искусственного интеллекта. Интеллектуальные информационные технологии.

38 Классификация интеллектуальных информационных систем.

39 Архитектура и основные составные части систем искусственного интеллекта.

40 Понятие экспертной системы (ЭС) и ее отличие от традиционных систем обработки данных.

41 Применение интеллектуальных технологий в экономических системах.

42 Базы знаний.

43 Нейросетевые технологии финансово-экономической деятельности.

44 Автоматизированные информационные технологии в бухгалтерском учете, анализе и аудите.

45 Технологии компьютерной обработки учетных задач на малом предприятии.

46 Построение и использование автоматизированных информационных систем в финансовой деятельности.

47 Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности.

48 Проблемы создания автоматизированных банковских систем.

49 Особенности информационного обеспечения автоматизированных банковских технологий.

50 Обзор прикладных информационных технологий в сфере финансово-экономического планирования на предприятие.

51 Программное обеспечение информационных технологий в банках.

52 Функциональные задачи и модули банковских систем.

53 Основные принципы построения и использования автоматизированных систем во внешнеэкономической деятельности.

54 Программное обеспечение для участников внешнеэкономической деятельности.

55 Информационно-поисковые справочные и консультационные юридические системы и их использование в экономике и управлении.

56 Телекоммуникационные технологии в экономических информационных системах.

57 Классификация угроз информации в современных информационных системах.

58 Организационно-технический комплекс мер по обеспечению сохранности и безопасности информации в информационных системах и сетях.

59 Методы и средства защиты от компьютерных вирусов.

60 Законодательные акты по обеспечению защиты и безопасности информации и программных продуктов.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

В случае, когда нет необходимости в построении сложной информационной системы, с помощью электронных таблиц (табличного процессора) возможна обработка больших массивов информации, проведение экономических расчетов, моделирование и исследование динамики процессов.

Табличные процессоры удачно сочетают возможности текстового редактора, системы программирования и системы управления базами данных. В них представлен широкий спектр действий по форматированию текста, огромный набор функций по обработке данных различных типов (математических, финансовых, логических, статистических и др.).

Задание №1. Финансовые функции MS Excel

для анализа финансово-расчетных операций

Пример

На банковский счет под 11,5% годовых внесено 37 000 руб. Определить размер вклада по истечении трех лет, если проценты начисляются каждые полгода.

РЕШЕНИЕ:

Для расчета единой суммы вклада на основе постоянной процентной ставки используется функция БС. Опишем задание аргументов данной функции (рисунок 1).

В связи с тем, что проценты начисляются каждые полгода, аргумент «ставка» равен 11,5% / 2. Общее число периодов платежей 3 2 = 6. Аргумент плт отсутствует, так как вклад не пополняется.

Если решать данную задачу с точки зрения вкладчика, то аргумент пс (начальная стоимость вклада), равный 37 000 руб., задается в виде отрицательной величины (-37 000 руб.), поскольку для вкладчика это отток его денежных средств (вложение средств). Если рассматривать решение данной задачи с точки зрения банка, то данный аргумент (пс) должен быть задан в виде положительной величины, так как означает поступление средств в банк.

Аргумент «тип» в данной задаче опущен, следовательно, он признается равным 0.

Рассмотрим алгоритм решения задачи. Создадим таблицу, представленную на рисунке 1. Для автоматического решения подобных задач в ячейку С7 введем формулу: = С5 / С6, а в ячейку С9 формулу: = С6*С8.

Ячейки, содержащие значения процентных ставок и сумм в рублях, должны быть отформатированы так, чтобы вводимые в них значения MS Excel воспринимал соответственно как процентные и денежные.

Рисунок 1 Решение задачи о нахождении будущего размера вклада

Номер задачи определяется в соответствии с номером варианта, указанным преподавателем.

1 Определите сумму кредита, которую можно взять сроком на 5 лет, если годовая ставка составляет 14%, а ежемесячные выплаты не должны превышать 7000 руб. Используйте инструмент Подбор параметра.

2 Определите, какие ежемесячные выплаты необходимо вносить по ссудам размером 350 000 и 450 000 руб., выданным на три года, при процентных ставках с 9,0% до 12,0% с шагом 0,5%. Результаты представьте в графическом виде.

3 Для ссуды в 300 000 руб., выданной на три года, при процентных ставках с 9,0% до 12,5% с шагом 0,5%, рассчитайте платежи по процентам за первый период для каждого значения процентной ставки. Используйте инструмент Подбор параметра.

4 Определите ежемесячные выплаты за кредит 140 000 руб. при одновременном изменении как процентной ставки, так и срока выплаты. Анализируемые варианты процентных ставок – от 6,0% до 9,0% с шагом 0,5%. Сроки выплаты – от 4 до 6 лет. Постройте графики.

5 В отделение банка приходит клиент для получения кредита в размере 300 000 руб. Он хочет выбрать наиболее приемлемую для себя схему выплаты кредита. Рассчитайте ежемесячные выплаты по этому займу для различных сроков погашения (от 3 до 13 лет с шагом 2 года) и процентных ставок (от 8% до 15% с шагом 1%). Используйте таблицу подстановок.

6 Клиент собирается взять кредит 175 000 руб. на 10 лет под 15% годовых с выплатами 12 раз в год. Возможны два варианта платежей банку: в начале и конце каждого месяца. Вычислить разницу в платежах. Какой вариант более выгодный?

7 Банком выдан кредит 110 000 руб. на 5 лет под 15% годовых, начисляемых один раз в конце каждого года. По условиям договора кредит должен быть погашен равными долями в течение указанного срока, выплачиваемыми в конце каждого периода. Рассчитать размер периодического платежа, а также значение основной и процентной части периодического платежа.

8 Банком выдан кредит 210 000 руб. на 7 лет под 13% годовых, начисляемых один раз в конце каждого года. По условиям договора кредит должен быть погашен равными долями в течение указанного срока, выплачиваемыми в конце каждого периода. Рассчитать размер периодического платежа, а также значение основной и процентной части периодического платежа.

9 Банком выдан кредит 185 000 руб. на 4 года под 12% годовых, начисляемых один раз в конце каждого года. По условиям договора кредит должен быть погашен равными долями в течение указанного срока, выплачиваемыми в конце каждого периода. Вычислить накопленные проценты и накопленную сумму погашения долга.

10 Рассчитайте, какая сумма окажется на счете, если 27 000 руб. положены на 9 лет под 13,5% годовых. Проценты начисляются каждые полгода.

11 По облигации номиналом 100 000 руб., выпущенной на 6 лет, предусмотрен следующий порядок начисления процентов: в первый год – 10%; в последующие два года – 20%; в оставшиеся три года – 25%. Рассчитайте будущую (наращенную) стоимость облигации по сложной процентной ставке.

12 По облигации, выпущенной на 6 лет, предусмотрен следующий порядок начисления процентов: в первый год – 10%; в последующие два года – 20%; в оставшиеся три года – 25%. Рассчитать номинал облигации, если известно, что ее будущая стоимость составила 1 546 880 руб.

13 Рассмотрим два варианта покупки оборудования: заплатить сразу 99 000 руб. или в рассрочку – по 940 руб. ежемесячно в течение 15 лет. Определите, какой вариант предпочтительней, если ставка составляет 8% годовых. Для сравнения следует рассчитать текущую стоимость будущих фиксированных периодических выплат.

14 Фирма создает фонд для погашения долгосрочных обязательств, срок которых истекает через шесть лет, путем периодического (ежегодного) пополнения депозита, начальная сумма которого составила 40 000 руб. Размер ежегодного взноса – 2 000 руб. Ставка по депозиту – 5% годовых, начисляемых в конце периода. Рассчитать величину фонда к концу 6-го года. Определить число выплат (поступлений средств).

15 Клиент собирается взять кредит в 175 000$ на 25 лет под 18%годовых с выплатами 12 раз в год. Возможны два варианта платежей банку: в начале и конце каждого месяца. Вычислить разницу в платежах.

16 Начисления по страховому вкладу составляют 13,5% в начале каждого года. В настоящее время на счету 975$. Сколько лет нужно для накопления страховки в размере 24 000$?

17 Фирма собирается вложить средства в новое оборудование, приобретение, доставка и установка которого оценивается в 100 000 руб. Ожидается, что эксплуатация этого оборудования обеспечит получение чистой прибыли на протяжении 6 лет соответственно 10 000, 25 000, 30 000, 35 000, 40 000 и 45 000 руб. Приемлемая норма рентабельности составляет 10%. Определите целесообразность данного проекта. Для этого необходимо определить величину потока будущих платежей, а затем внутреннюю норму рентабельности.

18 Есть два варианта инвестирования средств в течение 4 лет: в начале каждого года под 14% годовых и в конце года под 17% годовых. Пусть ежегодно вносится 300 000 руб. Определите, сколько денег окажется на счете в конце каждого варианта.

19 Приобретен автомобиль за 350 000 руб. Фирма гарантирует прием автомобиля через 5 лет по остаточной стоимости 50 000 руб. Рассчитать стоимость после амортизации после каждого года из первых трех лет.

20 Определить, сколько денег окажется на банковском счете, если ежегодно в течение пять лет под 13% годовых вносится 20 000 руб. Взносы осуществляются в начале каждого года.

21 Достаточно ли положить на счет 85 000 руб. для приобретения через пять лет оборудования стоимостью 160 000 руб.? Банк начисляет проценты ежеквартально, годовая ставка 12%.

22 Используя финансовую функцию и подбор параметра, рассчитать размер ежемесячно вносимых для накопления в течение 5 лет суммы вклада 120 000 рублей при годовой ставке 10%.

23 Используя финансовую функцию и подбор параметра рассчитать размер ссуды, которая может быть взята с учетом ежемесячных взносов 3000 рублей на 5 лет при годовой процентной ставке 8%.

24 С использованием финансовой функции и таблицы подстановки с одним входом определить, какие ежемесячные выплаты необходимо вносить по ссуде размером 200 млн. рублей, выданной на 3 года, при процентных ставках от 8,5% до 10% с шагом 0,25%.

25 С использованием финансовой функции и таблицы подстановки с двумя входами определить ежемесячные выплаты по займу размером 300 млн. рублей для сроков погашения 5, 10, 15 и 20 лет и процентных ставок от 8,5% до 10% с шагом 0,25%.

26 Определить эффективность инвестиций размером 200 млн. рублей, если ожидаемые ежемесячные доходы за первые пять месяцев составят, соответственно, 20, 40, 60, 80 и 100 млн. рублей. Расчет произвести для разных годовых процентных ставок (13,5%; 14,0%; 14,5%; 15,0%), а также для разных значений инвестиций (170, 200, 230, 260 и 290 млн. рублей).

27 Рассчитать, через сколько лет вклад размером 1 млн. рублей достигнет величины 1 млрд.рублей при ежеквартальном начислении процентов и разной годовой процентной ставке (16%; 18%; 20%; 22%; 24%).

28 В конце года капиталовложения по некоторому проекту составят 1280 млн. рублей. Ожидается, что за последующие 4 года проект принесет следующие доходы: 420; 490; 550; 590 млн. рублей. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта для различных норм дисконтирования (13,0%; 13,8%; 14,0%; 14,5%, 15,0%) и разных объемов капиталовложений (1250, 1270, 1290 и 1310 млн. рублей).

29 Рассчитать, какая сумма будет на счете, если вклад размером 5000 тыс. рублей положен на 3 года с полугодовым начислением процентов при разной годовой процентной ставке (12%; 13%; 14%; 15%).

30 Определить ежемесячные выплаты по займу размером 400 млн. рублей для разных сроков платежа (3, 5, 8, 12, 15 лет) и при разной годовой процентной ставке (9,00%; 9,25%; 9,50%; 9,75%; 10,00%).

Задание №2. Расчет амортизационных отчислений

С помощью финансовых функций MS Excel (таблица 2) рассчитать амортизационные отчисления по данным своего варианта (таблица 3).

Таблица 2 Синтаксис и назначение финансовых функций

для расчета амортизационных отчислений

С аргументами функций необходимо ознакомиться в справках MS Excel к данным функциям.

Пример. Используя различные методы расчета амортизационных отчислений и функции MS Excel, определить величину ежегодной амортизации оборудования начальной стоимостью 9000 тыс. руб., если срок эксплуатации оборудования 10 лет, остаточная стоимость 1000 тыс. руб. Результаты представлены на рисунке 2.

Рисунок 2 Расчет амортизации различными методами

Таблица 3 Варианты заданий

2.3 Задание №3. Составление плана погашения кредита

С помощью финансовых функций, представленных в таблице 4, составить план погашения кредита согласно данным своего варианта (таблица 5).

Таблица 4 Функции, используемые для составления плана погашения кредита

Пример.Банком выдан кредит в 500 000 руб. под 10% годовых сроком на три года. Кредит должен быть погашен равными долями, выплачиваемыми в конце каждого года. Разработать план погашения кредита, представив его в виде следующей таблицы:

РЕШЕНИЕ:

Введем исходные данные задачи в ячейки электронной таблицы и определим структуру таблицы плана погашения кредита. Решение задачи с указанием формул вычислений для третьего периода приведено на рисунке 3.

Рисунок 3 План погашения кредита

Таблица 5 Варианты заданий для составления плана погашения кредита

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1 Автоматизированные информационные технологии в экономике [Текст] : Учебник / под ред. Г. А. Титоренко. – М. : ЮНИТИ, 2004. – 399 с.

2 Балдин, К. В. Информационные системы в экономике [Текст] : учебник / К. В. Балдин, В. Б. Уткин. – 6-е изд. – М. : Дашков и К, 2010. – 392 с.

3 Банк, В. Р., Информационные системы в экономике [Текст] : учебник / В.Р. Банк, В. С. Зверев. – М. : Экономистъ, 2005. – 477 с.

4 Гагарина, Л. Г. Компьютерный практикум для менеджеров: информационные технологии и системы [Текст] / Л. Г. Гагарина, Е. М. Портнов, И. С. Холод; под ред. Л. Г. Гагариной. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 352 с.

5 Грабауров, В. А. Информационные технологии для менеджеров [Текст] : учеб. пособие / В. А. Грабауров. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 512с.

6 Емельянова, Н. З. Информационные системы в экономике [Текст] : учеб пособие / Н. З. Емельянова, Т. Л. Партыка, И. М. Попов. – М. : ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. – 464 с.

7 Информатика для экономистов [Текст] : учебник для студ. вузов / [С. А. Балашова и др.] ; под ред. В. М. Матюшка. – М. : ИНФРА-М, 2009. – 880с.

8 Информационные системы и технологии в экономике [Текст] : учебник / Т. П. Барановская, В. И. Лойко, М. И. Семенов, А. И. Трубилин; под ред. В. И. Лойко. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

9 Информационные системы в экономике [Текст] : учеб пособие. –2-е изд., доп. и перераб. – М. : Вузовский учебник, 2009. – 410 с.

10 Информационные системы в экономике [Текст] : учебник / под ред. Г. А. Титоренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ, 2007. – 463 с.

11 Информационные системы и технологии в экономике [Текст] : учебник / [Т. П. Барановская и др.] ; под ред. В. И. Лойко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 413 с.

12 Исаев, Г.Н. Информационные системы в экономике [Текст] : учеб. пособие / Г. Н. Исаев. – М. : Омега-Л, 2006. – 462с.

13 Информационные системы в экономике [Текст] : учеб. пособие / под ред. Д. В. Чистова. – М. : ИНФРА-М, 2009. – 234 с.

14 Карминский, А. М. Информационные системы в экономике [Текст] : учеб. пособие / А. М. Карминский, Б. В. Черников. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 336 с.

15 Карминский, А.М. Информационные системы в экономике [Текст] : учеб. пособие / А. М. Карминский, Б. В. Черников. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 240 с.

16 Романов, А. Н. Информационные системы в экономике : (лекции, упражнения и задачи) [Текст] : учеб. пособие / А. Н. Романов, Б. Е. Одинцов. – М.: Вузовский учебник, 2007. – 299 с.