Бюджет доходов и расходов предприятия
Составление бюджета доходов и расходов является отправной точкой процесса сквозного бюджетирования на любом предприятии. Этот бюджет представляет собой расчетную оценку доходов и расходов, а также их структуру на предстоящий период.
Доходная и расходная части бюджета исчисляются отдельно (на основе ранее составленных бюджетов), а затем сводятся в единую таблицу 9.
В работе, учитывая балансовую увязку различных показателей финансового плана, составляется развернутая форма баланса доходов и расходов.
В таблице 9 приведен неполный перечень доходов и расходов, поэтому в строке "прочие" студенты должны детализировать эту строку в соответствии с исходными данными вариантов.
Результатом составления таблицы 9 может стать равенство (баланс) доходов и расходов, дефицит или профицит бюджета.
К ссудам банка предприятие прибегает в случае недостатка собственных средств для финансирования капитальных затрат или прироста оборотных средств.
Строка 13 доходной части бюджета характеризует общий объем полученных предприятием финансовых ресурсов; строка 8 расходной части бюджета - общий объем распределенных финансовых ресурсов; строки 14 и 9 отражают излишек или недостаток ресурсов на конец планового периода.
После составления бюджета, который включает в себя все предыдущие расчеты, делаются выводы о рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости предприятия.
Для этого рассчитывается:
1) рентабельность выручки - как отношение прибыли от реализации к выручке от реализации;
2) рентабельность предприятия - как отношение прибыли от реализации к себестоимости реализованной продукции;
3) рентабельность капитала - как отношение прибыли до налогообложения к стоимости активов предприятия (основных средств + оборотных + нематериальных активов);
4) ликвидность предприятия - характеризуется наличием излишка денежных средств на конец года и отражает покрытие всех долгов (расходов) предприятия;
5) финансовая устойчивость предприятия - зависит от того, используются ли предприятием заемные средства для финансирования своих затрат или нет; определяется отношением суммы заемных средств к сумме собственных.
Все рассчитанные показатели сравниваются по исходному варианту (т.е. по заданным исходным данным) и оптимизированному.
Таблица 9
Бюджет доходов и расходов предприятия
| Доходная часть бюджета | Сумма, тыс. руб. | Расходная часть бюджета | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Выручка от реализации продукции (услуг), без НДС, в том числе: | 1. Текущие расходы на производство и реализацию продукции | ||
| - прибыль от продаж | 2. Расходы на выплату налогов: | ||
| - амортизационные отчисления | - налог на прибыль | ||
| 2. Доходы по ценным бумагам | - | ||
| 3. Доходы от реализации имущества | |||
| 4. Доходы от долевого участия | 3. Отчисления в резервный фонд | ||
| 5. Доходы от сдачи имущества в аренду | 4. Расходы на финансирование кап. затрат | ||
| 6. Прирост устойчивой кредиторской задолженности | 5. Выплата дивидендов | ||
| 7. Доходы по депозитным вкладам | 6. Расходы на цели социального развития | ||
| 8. Долгосрочные кредиты банков | 7. Прочие расходы - - | ||
| 9. Бюджетные кредиты | |||
| 10. Бюджетные ассигнования | |||
| 11. Средства иностранных инвесторов | |||
| 12. Прочие доходы - - | |||
| 13. Всего доходов | 8. Всего расходов | ||
| 14. Превышение доходов над расходами (профицит) | 9. Превышение расходов над доходами (дефицит) |
По результатам расчетов делаются общие выводы и предлагаются направления по улучшению финансовой деятельности предприятия.
1.2.9. Приложения
Приложение1
Вариант 1
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №1
(цех пошива пальто)
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по ЦО №1, тыс. руб. | |||
| Ткань, метры | Ватин, метры | Холст, метры | Мех, шт. | ||
| 1. Количество основных материалов для пошива пальто в плановом году | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 10 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | 9 000 | 6 000 | 10 500 | ||
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | 6 000 | 4 500 | 9 000 | 1 000 | |
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | |||||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | |||||
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | |||||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (20% от п.6.), тыс. руб. | |||||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (10% от пп.6+7), тыс. руб. | |||||
| 9. Комиссионные вознаграждения товарным биржам, тыс. руб. | 1200,0 | ||||
| 10. Оплата брокерских услуг, тыс. руб. | 250,0 | ||||
| 11. Всего сумма материальных затрат по бюджету ЦО №1 (пп.6+7+8+9+10), тыс. руб. |
Приложение 2
Вариант 1
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №2
(цех пошива костюмов)
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по ЦО №2, тыс. руб. | |
| Ткань, метры | Холст, метры | ||
| 1. Количество основных материалов для пошива мужских костюмов в плановом году | 20 000 | 10 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | 6 000 | 7 000 | |
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | 4 000 | 6 000 | |
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | |||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | 1 000 | ||
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | |||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (20% от п.6.), тыс. руб. | |||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (10% от пп.6+7), тыс. руб. | |||
| 9. Комиссионные вознаграждения товарным биржам, тыс. руб. | 1100,0 | ||
| 10. Оплата брокерских услуг, тыс. руб. | 250,0 | ||
| 11. Всего сумма материальных затрат по бюджету ЦО №2 (пп.6+7+8+9+10), тыс. руб. |
Приложение 3
Вариант 1
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №3
(цех пошива платьев)
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по ЦО №2, тыс. руб. |
| Ткань, метры | ||
| 1. Количество основных материалов для пошива мужских костюмов в плановом году | 200 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | 60 000 | |
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | 40 000 | |
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | ||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | ||
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | ||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (20% от п.6.), тыс. руб. | ||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (10% от пп.6+7), тыс. руб. | ||
| 9. Комиссионные вознаграждения товарным биржам, тыс. руб. | 1100,0 | |
| 10. Оплата брокерских услуг, тыс. руб. | 200,0 | |
| 11. Всего сумма материальных затрат по бюджету ЦО №3 (пп.6+7+8+9+10), тыс. руб. |
Приложение4
Вариант 2
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №1
(цех производства лаков)
| Наименование показателей | Основные материалы, тонны | Всего по ЦО№1, тыс. руб. | ||
| А | Б | В | ||
| 1. Количество основных материалов для производства лаков в плановом году | 10 000 | 12 000 | 8 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | 3 000 | 2 400 | 2 800 | |
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | 2 000 | 1 800 | 2 400 | |
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | ||||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | ||||
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | ||||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (30% от п.6.), тыс. руб. | ||||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (20% от пп.6+7), тыс. руб. | ||||
| 9. Оплата услуг товарных бирж, тыс. руб. | 1500,0 | |||
| 10. Оплата брокерских услуг, тыс. руб. | 330,0 | |||
| 11. Всего сумма материальных затрат по ЦО №1 (пп.6+7+8+9+10), тыс. руб. |
Приложение 5
Вариант 2
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №2
(цех производства эмалей)
| Наименование показателей | Основные материалы, тонны | Всего по ЦО№2, тыс. руб. | |
| А | В | ||
| 1. Количество основных материалов для производства эмалей в плановом году | 8 000 | 9 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | 2 400 | 3 150 | |
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | 1 600 | 2 700 | |
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | |||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | |||
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | |||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (30% от п.6.), тыс. руб. | |||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (20% от пп.6+7), тыс. руб. | |||
| 9. Оплата услуг товарных бирж, тыс. руб. | 1500,0 | ||
| 10. Оплата брокерских услуг, тыс. руб. | 350,0 | ||
| 11. Всего сумма материальных затрат по бюджету ЦО №2 (пп.6+7+8+9+10), тыс. руб. |
Приложение 6
Вариант 3
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №1
(цех производства строительных материалов)
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по ЦО№2, тыс. руб. |
| Ошкуренные бревна сосны, м3 | ||
| 1. Количество основных материалов для производства строительных материалов в плановом году | 5 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | ||
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | ||
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | ||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | ||
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | ||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (10% от п.6.), тыс. руб. | ||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (30% от пп.6+7), тыс. руб. | ||
| 9. Всего сумма материальных затрат по бюджету ЦО №3 (пп.6+7+8), тыс. руб. |
Приложение 7
Вариант 3
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №2
(цех производства дверей)
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по ЦО№2, тыс. руб. | ||
| Обрезная доска, м3 | Клей, тонн | Гвозди, тонн | ||
| 1. Количество основных материалов для производства дверей в плановом году | 2 500 | 1 000 | 2 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | ||||
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | ||||
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | ||||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | 2 000 | 4 000 | 5 000 | |
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | ||||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (15% от п.6.), тыс. руб. | ||||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (20% от пп.6+7), тыс. руб. | ||||
| 9. Всего сумма материальных затрат по ЦО №2 (пп.6+7+8), тыс. руб. |
Приложение 8
Вариант 3
Исходные данные бюджета материальных затрат по ЦО №3
(цех производства оконных рам)
| Наименование показателей | Основные материалы, тонны | Всего по ЦО№3, тыс. руб. | ||
| Обрезная доска, м3 | Клей, тонн | Гвозди, тонн | ||
| 1. Количество основных материалов для производства оконных рам в плановом году | 1 800 | 1 500 | 1 000 | |
| 2. Запасы материалов на начало планового периода (прибавляется к п.1) | ||||
| 3. Планируемые запасы материалов на конец года | ||||
| 4. Итого количество покупаемых основных материалов (1+2-3) | ||||
| 5. Покупная цена единицы основных материалов, руб. | 2 000 | 4 000 | 5 000 | |
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | ||||
| 7. Вспомогательные материалы, производственная электроэнергия, запасные части к оборудованию (15% от п.6.), тыс. руб. | ||||
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (20% от пп.6+7), тыс. руб. | ||||
| 11. Всего сумма материальных затрат по ЦО №3 (пп.6+7+8), тыс. руб. |
Приложение 9
Вариант 1
Исходные данные бюджета расходов на оплату труда по всем ЦО
| Наименование показателей | Ед. изм. | Величина показателя по центрам ответственности | Всего расходов на оплату труда, тыс. руб. | ||
| ЦО №1 | ЦО №2 | ЦО №3 | |||
| 1. Трудоемкость производства планируемого объема товаров по ЦО (цехам) за год | час | ||||
| 2. Средний уровень почасовой расценки за единицу изготовленной продукции | Руб/ час | ||||
| 3. Всего основная заработная плата за год (п.1× п.2) | тыс. руб. | ||||
| 4. Дополнительная заработная плата (20% от п.3) | тыс. руб. | ||||
| 5. Премии производственным рабочим (40% от пп.3+4) | тыс. руб. | ||||
| 6. Надбавки за работу в ночное время (10% от п.3) | тыс. руб. | ||||
| 7. Итого расходов на оплату труда (пп.3+4+5+6) | тыс. руб. |
Приложение 10
Вариант 2
Исходные данные бюджета расходов на оплату труда по всем ЦО
| Наименование показателей | Ед. изм. | Величина показателя по центрам ответственности | Всего расходов на оплату труда, тыс. руб. | |
| ЦО№1 | ЦО №2 | |||
| 1. Трудоемкость производства планируемого объема товаров по ЦО (цехам) за год | час | |||
| 2. Средний уровень почасовой расценки за единицу изготовленной продукции | Руб/ час | |||
| 3. Всего основная заработная плата за год (п.1х п.2) | тыс. руб. | |||
| 4. Дополнительная заработная плата (20% от п.3) | тыс. руб. | |||
| 5. Премии производственным рабочим (40% от пп.3+4) | тыс. руб. | |||
| 6. Надбавки рабочим за тяжелые и вредные условия труда (30% отп.3) | тыс. руб. | |||
| 7. Надбавки за работу в ночное время (10% от п.3) | тыс. руб. | |||
| 8. Итого расходов на оплату труда (пп.3+4+5+6+7) | тыс. руб. |
Приложение 11
Вариант 3
Исходные данные бюджета расходов на оплату труда по всем ЦО
| Наименование показателей | Ед. изм. | Величина показателя по центрам ответственности | Всего расходов на оплату труда, тыс. руб. | ||
| ЦО №1 | ЦО №2 | ЦО №3 | |||
| 1. Трудоемкость производства планируемого объема товаров по ЦО (цехам) за год | час | ||||
| 2. Средний уровень почасовой расценки за единицу изготовленной продукции | Руб/ час | ||||
| 3. Всего основная заработная плата за год (п.1× п.2) | тыс. руб. | ||||
| 4. Дополнительная заработная плата (20% от п.3) | тыс. руб. | ||||
| 5. Премии производственным рабочим (40% от пп.3+4) | тыс. руб. | ||||
| 6. Надбавки рабочим за тяжелые и вредные условия труда (12% от п.3) | тыс. руб. | ||||
| 7. Итого расходов на оплату труда (пп.3+4+5+6) | тыс. руб. |
Приложение 12
Вариант1
Исходные данные для расчета суммы начисленной амортизации
| Наименование объекта | ||||||
| 1. Производственное здание цехов (общее для всех ЦО-№1,2,3) | 500,0 | Линейный | ||||
| 2. Пошивочное оборудование в: | Линейный | |||||
| - ЦО №1 | 1500,0 | |||||
| - ЦО №2 | 1100,0 | |||||
| - ЦО №3 | 1000,0 | |||||
| 3. Прочее оборудование (столы закройщиков) | 200,0 | Линейный | ||||
| 4. Прочее оборудование | 700,0 | Линейный | ||||
| ИТОГО | 5000,0 |
Расшифровка номера графы:
2 – Дата приобретения
3- Первоначальная стоимость, тыс. руб.,
4 – Амортизационная группа (по НК)
5-Срок полезного использования, лет,
6 - Способ начисления амортизации,
7 - Сумма начисленной амортизации (на начало планируемого года).
Приложение 13
Вариант 1
Информации об объектах амортизируемого имущества, принятых на учет с 01.01.2009 г.
| Наименование объекта | ||||||
| 1. Технологическая линия раскроя, пошива и контроля качества: | Линейный | |||||
| - ЦО №1 | 45000,0 | |||||
| - ЦО №2 | 45000,0 | |||||
| - ЦО №3 | 43500,0 | |||||
| ИТОГО |
Расшифровка номера графы:
2 - Дата приобретения,
3 - Первоначальная стоимость, тыс. руб.,
4 - Амортизационная группа (по НК),
5 - Срок полезного использования, лет,
6 - Способ начисления амортизации,
7 - Сумма начисленной амортизации (на начало планируемого года).
Приложение 14
Вариант 2
Исходные данные для расчета суммы начисленной амортизации
| Наименование объекта | ||||||
| 1. Производственное здание ЦО№1 | 600,0 | Линейный | ||||
| 2. Производственное здание ЦО №2 | 700,0 | Линейный | ||||
| 3. Миксерное оборудование для производства лаков в ЦО№1 | 1300,0 | Линейный | ||||
| 4. Миксерное оборудование для производства эмалей в ЦО№2 | 1500,0 | Линейный | ||||
| 5. Прочее амортизируемое имущество | 1200,0 | Линейный | ||||
| ИТОГО | 5300,0 |
Расшифровка номера графы:
2 – Дата приобретения
3- Первоначальная стоимость, тыс. руб.,
4 – Амортизационная группа (по НК)
5-Срок полезного использования, лет,
6 - Способ начисления амортизации,
7 - Сумма начисленной амортизации (на начало планируемого года).
Приложение 15
Вариант 2
Информации об объектах амортизируемого имущества, принятых на учет с 01.01.2009 г.
г.
| Наименование объекта | ||||||
| 1. Технологическая линия по разливу лаков в ЦО№1 | 4300,0 | Линейный | ||||
| 2. Технологическая линия по разливу эмалей в ЦО№2 | 5600,0 | |||||
| ИТОГО | 9900,0 |
Расшифровка номера графы:
2 – Дата приобретения
3- Первоначальная стоимость, тыс. руб.,
4 – Амортизационная группа (по НК)
5-Срок полезного использования, лет,
6 - Способ начисления амортизации,
7 - Сумма начисленной амортизации (на начало планируемого года).
Приложение 16
Вариант 3
Исходные данные для расчета суммы начисленной амортизации
г.
| Наименование объекта | ||||||
| 1. Производственное здание ЦО№1 | 1000,0 | Линейный | ||||
| 2. Производственное здание ЦО№2 и ЦО№3 | 2000,0 | Линейный | ||||
| 3. Станки для распилки бревен (ЦО№1) | Линейный | |||||
| 4. Станки для ошкуривания бревен (ЦО№1) | Линейный | |||||
| 5. Строгальные станки (ЦО№2 и ЦО№3) | 5000,0 | Линейный | ||||
| 6.Столярные станки (ЦО№2 и ЦО№3) | 4000,0 | Линейный | ||||
| 7. Прочее амортизируемое имущество | 1000,0 | Линейный | ||||
| ИТОГО | 36000,0 |
Расшифровка номера графы:
2 – Дата приобретения
3- Первоначальная стоимость, тыс. руб.,
4 – Амортизационная группа (по НК)
5-Срок полезного использования, лет,
6 - Способ начисления амортизации,
7 - Сумма начисленной амортизации (на начало планируемого года).
Приложение 17
Вариант 3
Информации об объектах амортизируемого имущества, принятых на учет с 01.01.2009 г.
| Наименование объекта | ||||||
| 1. Станки для ошкуривания бревен импортного производства (ЦО№1) | Линейный | |||||
| 2. Станки строгальные (Швеция) для ЦО№2 | 6850,0 | |||||
| 3. Станки столярные (Германия) для ЦО№3 | 6000,0 | |||||
| ИТОГО | 40850,0 |
Расшифровка номера графы:
2 – Дата приобретения
3- Первоначальная стоимость, тыс. руб.,
4 – Амортизационная группа (по НК)
5-Срок полезного использования, лет,
6 - Способ начисления амортизации,
7 - Сумма начисленной амортизации (на начало планируемого года).
Приложение 18
Исходные данные бюджета годовых коммерческих, управленческих и прочих производственных расходов по вариантам, тыс. руб.
| Наименование показателей | Номера вариантов | ||||
| 1. Заработная плата управленческого персонала | 3450,0 | 3080,0 | 2510,0 | ||
| 2. Отчисления на социальные нужды от п.1 | |||||
| 3. Транспортные расходы | 150,0 | 160,0 | 140,0 | ||
| 4. Расходы на отопление и освещение помещений | 380,0 | 130,0 | 180,0 | ||
| 5.Расходы на текущий ремонт основных средств | 125,0 | 120,0 | 760,0 | ||
| 6. Расходы на рекламу | 360,0 | 150,0 | 270,0 | ||
| 7. Расходы на командировки | 120,0 | 130,0 | 175,0 | ||
| 8. Расходы на реализацию товаров | 350,0 | 300,0 | 400,0 | ||
| 9. Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки | 130,0 | 200,0 | 70,0 | ||
| 10. Расходы на обязательное страхование имущества | 600,0 | 100,0 | 380,0 | ||
| 11. Расходы по добровольному страхованию грузов | - | 90,0 | 120,0 | ||
| 12. Расходы на сертификацию продукции и услуг | 135,0 | 110,0 | 125,0 | ||
| 13. Расходы на лечение профессиональных заболеваний работников, занятых на работах с тяжелыми и вредными условиями | - | 120,0 | 90,0 | - | - |
| 14. Арендные платежи за имущество | 160,0 | - | 100,0 | - | - |
| 15. Прочие управленческие расходы (30% от п.1) |
Приложение 19
Дополнительные исходные данные к вариантам
| Наименование показателей | Номера вариантов | ||||
| 1. Ставка налога на добавленную стоимость, % | 18 % и ниже, в зависимости от изменений в налоговой политике | ||||
| 2. Ставка налога на прибыль | 20,0 | 20,0 | 20,0 | ||
| 3. Отчисления в резервный фонд из чистой прибыли, % | 5,0 | 5,0 | 5,0 | ||
| 4. Норма амортизации по нематериальным активам, % | 10,0 | 10,0 | 10,0 | ||
| 5. Стоимость нематериальных активов на начало планового года, тыс. руб. | 100,0 | 120,0 | 160,0 | ||
| 6. Норматив расходов на потребление материалов, топлива, запчастей в цехах (в расчете на каждую 1000 руб. доходов), руб. | - | - | - | ||
| 7. Норматив расхода производственной электроэнергии (в расчете на каждую 1000 рублей доходов от реализации услуг), руб. | - | - | - | ||
| 8. Транспортные расходы,тыс.руб. | - | - | - | ||
| 9. Расходы на ремонт оборудования, тыс. руб. | - | - | - | ||
| 10. Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, тыс. руб. | - | - | - | ||
| 11. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | Рассчитывается на основе данных таб.7 упрощенно: 0,5×(ОБС на начало план. года + ОБС на конец года) | ||||
| 12. Убытки предшествующих периодов к началу планового года, тыс. руб. | 200,0 | 190,0 | 300,0 | ||
| 13. Ставка налога на имущество, % от среднегодовой стоимости основных средств, облагаемых налогом. | 2,2 | 2,2 | 2,2 | ||
| 14. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | Рассчитывается упрощенно: 0,5 * (ОС на начало план. года + + ОС на конец года) |
Приложение 20
Исходные данные к составлению инвестиционного плана (бюджета)
| Наименование показателей | Суммы по вариантам, тыс. руб. | ||||
| I. Направления капитальных вложений в основной капитал 1.1. Строительно-монтажные работы 1.2. Приобретение оборудования, требующего монтажа 1.3. Приобретение оборудования, не требующего монтажа 1.4. Проектно-изыскательские работы 1.5. Прочие капитальные затраты | 6000,0 4000,0 5000,0 2600,0 2160,0 | 2000,0 6500,0 4000,0 - 1700,0 | 2700,0 4800,0 1900,0 180,0 1020,0 | ||
| Итого капитальные вложения | |||||
| II. Источники финансирования капитальных вложений 2.1. Собственные средства: - чистая прибыль; - амортизационные отчисления; - внутренние финансовые ресурсы; - страховое возмещение. 2.2. Заемные средства: - кредиты и займы; - бюджетный кредит; - финансовый лизинг; - прочие заемные средства. 2.3. Привлеченные средства: - эмиссия собственных акций; - бюджетные средства на безвозвратной основе; - средства внебюджетных фондов; - прочие привлеченные средства. | - | - | - | ||
| Итого источников финансирования |
Приложение 21
Исходные данные к расчету прироста оборотных средств
| Наименование показателей | Суммы по вариантам, тыс. руб. | ||||
| 1. Производственные запасы: - норматив на начало года, тыс. руб.; - норма запаса в днях. 2. Незавершенное производство: - норматив на начало года, тыс. руб.; - норма запаса в днях. 3. Расходы будущих периодов: - норматив на начало года, тыс. руб.; - изменения норматива, тыс. руб. 4. Готовая продукция: - норматив на начало года, тыс. руб.; - норма запаса в днях. | -2,1 | +3,0 | +5,0 |
Приложение 22
Исходные данные для расчета прибыли
(убытка) предприятия, тыс. руб./год
| Наименование показателей | Суммы по вариантам, тыс. руб. | ||||
| 1. Доходы от ценных бумаг 2. Доходы от долевого участия в деятельности других организаций 3. Доходы от реализации имущества 4. Доходы от сдачи в аренду помещений 5. Доходы от сдачи в аренду оборудования 6. Доходы, начисленные по банковским депозитам 7. Расходы от долевого участия в строительстве жилого дома 8. Судебные издержки и арбитражные расходы 9. Пени, штрафы, неустойки, полученные за нарушение хоздоговоров 10. Убытки от хищений продукции 11. Проценты по долговым обязательствам 12. Расходы по обслуживанию собственных ценных бумаг 13. Расходы на оплату услуг банков 14. Расходы на проведение ежегодного собрания акционеров | 70,0 50,0 40,0 - - 41,0 60,0 25,0 32,0 120,0 - 20,0 40,0 20,0 | 40,0 30,0 20,0 - - 38,0 100,0 86,0 65,0 154,0 50,0 10,0 30,0 20,0 | 55,0 112,0 18,0 - - 82,0 58,0 101,0 82,0 78,0 80,0 30,0 50,0 20,0 |