Описание моих обязанностей во время прохождения практики

⇐ Назад

Производственную практику проходила в Страховом открытом акционерном обществе «ВСК» в Службе Главного актуарии в должности актуария.

Моя работа заключалась в оценке резерва убытков (РУ) и резерва произошедших, но неоплаченных убытков (РПНУ). Для выполнения поставленной задачи необходимо было построить треугольники развития убытков.

Общий алгоритм моей работы можно описать так:

1) подготовительный этап;

a) импорт необходимых листов журналов заявленных убытков с 1 квартала 2003 года по 2 квартал 2012 года в базу данных. (SQL-server);

b) объединение отдельных таблиц-журналов заявленных убытков в единую таблицу;

c) импорт необходимых листов журналов оплаченных убытков с 1 квартала 2003 года по 2 квартал 2012 года в базу данных. (SQL-server);

d) объединение отдельных таблиц-журналов оплаченных убытков в единую таблицу;

2) основные расчеты;

a) построение треугольников развития оплаченных убытков (paid) по субсчетам (видам страхования) и определения РУ;

b) построение треугольников развития оплаченных+заявленных убытков (incurred) по субсчетам (видам страхования) и определения РПНУ;

c) построение треугольников развития оплаченных убытков (paid) по учетным группам и определения РУ;

d) построение треугольников развития оплаченных+заявленных убытков (incurred) по учетным группам (видам страхования) и определения РПНУ;

e) построение треугольников развития оплаченных убытков (paid) по линиям бизнеса и определения РУ;

f) построение треугольников развития оплаченных+заявленных убытков (incurred) по линиям бизнеса (видам страхования) и определения РПНУ;

3) Проверка журналов РЗНУ и оплаченных убытков с соответствующими статьями баланса.

Подготовительный этап

На данном этапе все данные, необходимые для построения треугольников развития убытков и определения РУ и РПНУ необходимо импортировать в базу данных SQL-server. Это необходимо для оптимизации работы с данными, поскольку SQL-server позволяет объединить данные разных журналов в единую таблицу. Обращаясь к единой таблице при помощи написания запросов на T-SQL можно получить необходимую информацию по заданным критериям.

SQL-server позволяет выполнить поставленную задачу быстрее, чем с использование Access и Exel, поскольку запросы на выборку данных можно динамично изменять. SQL-server является удобным и необходимым инструментом работы актуария.

Результаты выборки импортируется в Exel для дальнейшей работы с ними.

Основные расчеты

В составе страховых резервов особое место занимают резервы убытков. Между моментом наступления страхового события и моментом его окончательного урегулирования всегда проходит определённый срок. Сначала убыток должен быть заявлен страховщику, а последующее урегулирование убытка, включающее его оценку, возможное рассмотрение дела в суде и окончательное согласование, может потребовать много времени, особенно в случае больших убытков.

Для оценки РУ и РПНУ, как правило, используются статистические методы оценки. Наиболее часто для расчета РПНУ используют следующие методы:

• метод Борнхуеттера-Фергюсона;

• метод цепной лестницы.

Исходной информациейдля расчета РУ являются:

• треугольная матрица, элемент которой x(i, j) отражает размер суммарных страховых выплат, сделанных к концу j-гo квартала за первые j кварталов по страховым случаям, произошедшим в i-м квартале по всем договорам рассматриваемой учетной группы;

• заработанная в i-м квартале страховая премия ЗП(i);

1 этап. Оценка коэффициентов развития.

Коэффициент развития показывает, во сколько раз средняя величина убытка, оплаченного в последующем периоде развития, больше соответствующей величины в предыдущем периоде:

Где

2 этап. Расчет значений факторов развития убытков H(j).

Фактор развития убытков H(j) показывает совокупный, результативный темп изменения размера суммарных выплат при переходе от j-го к N-му, отчетному, кварталу оплаты убытков. Его значения определяются по формуле:

3 этап. Определение фактора запаздывания, показывающего, какая часть убытка урегулирована на конец j-го периода:

С помощью фактора запаздывания можно определить накопленную величину будущих выплат:

4 этап. Расчет U(i) – коэффициента оплаченных убытков – расчетной убыточности по страховым случаям i-го квартала, вычисляемого по формуле:

5 этап. Определение среднего значения коэффициента оплаченных убытков – средней расчетной убыточности – на основе найденных U(i) по формуле:

6 этап. Расчет ожидаемой (прогнозной) на конец N-гo отчетного квартала величины всех (оплаченных и неоплаченных) убытков V_i по страховым случаям, наступившим в i-м квартале:

Во время прохождения практики при построении треугольников и расчете РУ мною использовались первые 2 этапа.

Затем, каждый элемент матрицы, стоящий на диагонали умножался на соответствующий фактор развития убытков.

РУ получался путем вычитания из полученного произведения соответствующего элемента, стоящего на диагонали матрицы.

Данный способ является упрощенным, однако именно его используют для внутренней отчетности в СОАО «ВСК».

Исходной информациейдля расчета РПНУ являются:

• заработанная в i-м квартале страховая премия ЗП(i);

• заявленные, но неурегулированные в i-м квартале убытки РЗУ(i).

1 этап. Оценка коэффициентов развития.

Где

2 этап. Расчет значений факторов развития убытков H(j).

С помощью фактора запаздывания можно определить накопленную величину будущих выплат:

7 этап. Расчет ожидаемой (прогнозной) к концу N-гo отчетного квартала величины всех неоплаченных убытков по страховым случаям, наступившим в i-м квартале:

8 этап. Расчет ожидаемой (прогнозной) к концу N-гo отчетного квартала величины произошедших, но незаявленных убытков ПНУ(i) по страховым случаям, наступившим в i-м квартале, по формуле:

9 этап. Расчет ожидаемой (прогнозной) к концу N-гo отчетного квартала величины произошедших, но незаявленных убытков ПНУ по всем кварталам наступления страховых случаев, проводится по формуле:

10 этап. Расчет ожидаемого (прогнозного) к концу N-го отчетного квартала размера резерва произошедших, но незаявленных убытков РПНУ для всех договоров рассматриваемой учетной группы по всем кварталам наступления страховых случаев, дополнительно учитывающего расходы на урегулирование убытков, производится по формуле:

Во время прохождения практики при построении треугольников и расчете РПНУ я использовала другой метод.

Исходной информациейдля расчета РПНУ являлись:

• треугольная матрица, элемент которой x(i, j) отражает размер заявленных, но неурегулированных убытков к концу j-гo квартала за первые j кварталов по страховым случаям, произошедшим в i-м квартале по всем договорам рассматриваемой учетной группы;

На первом этапе строилась треугольная матрица, элемент которой x(i, j) отражает размер суммарных страховых выплат, сделанных к концу j-гo квартала за первые j кварталов по страховым случаям, произошедшим в i-м квартале по всем договорам рассматриваемой учетной группы.

После этого рассчитывалисб коэффициенты и факторы развития убытков согласно этапам 1 и 2.

Затем к треугольной матрице, элемент которой x(i, j) отражает размер суммарных страховых выплат, сделанных к концу j-гo квартала за первые j кварталов по страховым случаям, произошедшим в i-м квартале по всем договорам рассматриваемой учетной группы соответсвенно прибавлялась треугольная матрица, элемент которой x(i, j) отражает размер заявленных, но неурегулированных убытков к концу j-гo квартала за первые j кварталов по страховым случаям, произошедшим в i-м квартале по всем договорам рассматриваемой учетной группы.

После этого, каждый элемент матрицы, стоящий на диагонали умножался на соответствующий фактор развития убытков.

РПНУ получался путем вычитания из полученного произведения соответствующего элемента, стоящего на диагонали матрицы.

Данный способ является упрощенным, однако именно его используют для внутренней отчетности в СОАО «ВСК».

Проверка

Далее мною была выполнена проверка журналов РЗНУ и оплаченных убытков с соответствующими статьями баланса.

Проверка необходима для исключения ситуации увеличения или уменьшения РУ и РПНУ по тем или иным причинам. Так, например, может возникнуть ситуация, когда некоторые суммы выплат не попали в журнал РЗНУ по причине того, что при занесении убытка в базу данных не была указана дата страхового случая. Как правило, подобные ситуации можно обнаружить и восполнить недостающие данные. Это делается для того, что бы РУ И РПНУ были рассчитаны с максимальной точностью.

При проведении проверки рассчитываются отклонения. Начиная, с определенного уровня отклонения, сумма соответствующих убытков перепроверяется и корректируется на столько, на сколько это возможно в условиях имеющихся данных.

Безусловно, невозможно избавится от всех отклонений. Однако корректировка крупнейших из них позволяет достигнуть максимального правдоподобия при расчете РУ и РПНУ.

Заключение

Производственная практика помогла получить практический опыт и закрепить полученные теоретические знания по следующим дисциплинам.

1. страхование и актуарные рассчеты

2. управленческий учет

3. бухгалтерский учет

4. финовый менеджмент

5. теория рисков и моделирование рисковых сиуаций

6. организация фирмы

7. внутрифирменное планирование

8. информатика (Использование программы Exel, работа с базой данных)

9. КСТ СУБД – использование SQL для конструирования запросов и извлечения только необходимой информации из базы данных.

Производственная практика обеспечивает взаимодействие теоретических знаний и практических навыков, необходимое для становления студента как специалиста.

Таким образом, производственная практика является необходимым этапом получения высшего образования, поскольку она позволяют закрепить и углубить теоретические знания и приобрести практические навыки работы по специальности, а также проявить и развить творческие способности при выполнении научно - исследовательских работ и практических заданий.

⇐ Назад