Форма №2.01 351931 «Золоті ворота», м. Харків
Завдання 1.
Проаналізуйте фінансову звітність АКБ «Золоті ворота». Зробіть письмові висновки, розглянувши статті веденого балансового звiту АКБ «Золоті ворота» на 31 грудня 2008 року (див. дод. 1). Порівняйте фінансові результати, наведені у статтях «Активи», «Зобов’язання», «Капітал». Проаналізуйте значення сум кожної статті розділу «Капітал» зведеного балансового звіту банку.
Зведений балансовий звіт банку на 31 грудня 2008 року форма №11.03 351931 «Золоті ворота», м. Харків
(коп.)
| Статті балансу | На початок року 01.01.2008 | Усього 01.01.2009 | Відхилення |
| Активи | |||
| Готівкові кошти | |||
| Банківські метали | |||
| Дорожні та інші чеки | |||
| Кошти в НБУ | |||
| Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери емітовані НБУ | |||
| у т.ч. цінні папери, емітовані НБУ | |||
| Резерв під знецінення казначейських ЦП | |||
| Нетто: казначейські цінні папери та цінні папери, емітовані НБУ | |||
| Кошти в інших банках | -77810868 | ||
| Резерв під заборгованість інших банків | |||
| Нетто: кошти в інших банках | -77810868 | ||
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | -150 |
Продовження балансу
| Резерв під знецінення ЦП на продаж | -150 | ||
| Нетто: цінні папери в портфелі банку на продаж | |||
| Цінні папери в портфелі банку на інвестиції | |||
| Резерв під знецінення ЦП на інвестиції | |||
| Нетто: цінні папери на інвестиції | |||
| Кредити та фінансовий лізинг, які надані клієнтам | |||
| Резерв під кредити та фінансовий лізинг, які надані клієнтам | |||
| Нетто: кредити та фінансовий лізинг, які надані клієнтам | |||
| Довгострокові вкладення до асоційованих компаній і дочірніх установ | |||
| Основні засоби та нематеріальні активи | |||
| Зношення основних засобів та нематеріальних активів | |||
| Нетто: основні засоби та нематеріальні активи | |||
| Нараховані доходи до отримання | |||
| Резерви під сумніву заборгованість за нарахованими доходами | |||
| Нетто: нараховані доходи до отримання | |||
| Інші активи | |||
| Резерви під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку | |||
| Нетто: інші активи | |||
| Сукупні активи | |||
| Зобов’язання | |||
| Кошти банків | -304349138 | ||
| Депозити та кредити банків | |||
| у т.ч. кредити, отримані від НБУ | |||
| Кошти клієнтів | |||
| Інші депозити |
Продовження балансу
| Боргові цінні папери, емітовані банком | |||
| Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |||
| у т.ч. кредити, отримані через НБУ | |||
| Субординована заборгованість | |||
| Нараховані витрати до сплати | |||
| Інші зобов’язання | -167139675 | ||
| Сукупні зобов’язання | |||
| Капітал | |||
| Статутний капітал | |||
| Зареєстрований статутний капітал банку | |||
| Несплачений зареєстрований статутний капітал банку | |||
| Нетто: сплачений зареєстрований статутний капітал банку | |||
| Капіталізовані дивіденди | |||
| Викуплені власні акції | |||
| Результат минулих років | |||
| Прибуток минулого року, що очікує затвердження | |||
| Збитки минулого року, що очікують затвердження | |||
| Емісійні різниці | |||
| Загальні резерви | |||
| Результат поточного року | |||
| Сукупний капітал | |||
| Сукупні зобов’язання і капітал | |||
| Активи-пасиви (має бути 0) | |||
| Активи NN 380,390,391,392 | |||
| Пасиви NN 380,390,391,392 | |||
| Доходи NN 608,618,638,648 | |||
| Витрати NN 708,718,738,748 | |||
| Різниця (має бути 0) |
Висновки: в цілому в 2009 році всі активи АКБ «Золоті ворота» збільшились за виключенням коштів в інших банках, пасиви банку в цілому також збільшились. Капітал банку АКБ «Золоті ворота» також збільшився на 561870800 грн. статутний капітал банку збільшився на 500000000 грн. за рахунок проведення додаткової емісії акцій банку.
Завдання 2.
Розгляньте та проаналізуйте «Звіт про прибутки та збитки» комерційного банку АКБ «Золоті ворота» (див. дод. 2). Який обсяг займають «Процентні доходи за цінними паперами» у загальній сумі «Процентних доходів»? Порівняйте суму «Процентних доходів» з сумою «Інших банківських процентних доходів». Зробіть письмові висновки.
Звіт про прибутки та збитки КБ за 2008 рік
Форма №2.01 351931 «Золоті ворота», м. Харків
(коп.)
| Символ | Стаття доходів | Усього | Частка |
| Доходи | |||
| Процентні доходи | 82,74 | ||
| Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках | 2,23 | ||
| Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності | 90,25 | ||
| Процентні доходи за кредитами фізичним особам | 7,18 | ||
| Процентні доходи за цінними паперами | 0,34 | ||
| Комісійні доходи | 16,29 | ||
| Комісійні доходи за операціями з банками | 7,58 |
Продовження звіту
| Результат від торговельних операцій | 0,80 | ||
| Інші банківські операційні доходи | 0,10 | ||
| Інші банківські операційні доходи | 100,00 | ||
| Штрафи, пені, що отримує банк за операції | 55,99 | ||
| Інші небанківські операційні доходи | 0,05 | ||
| Інші небанківські операційні доходи | 100,00 | ||
| Повернення списаних активів | 0,01 | ||
| Повернення списаних активів | 100,00 | ||
| Витрати | |||
| Процентні витрати | 66,23 | ||
| Процентні витратии за коштами, отриманими від інших банків | 3,01 | ||
| Процентні витрати за коштами суб’єктів господарської діяльності | 4,77 | ||
| Процентні витрати за коштами фізичних осіб | 91,95 | ||
| Інші процентні витрати | 9,04 | ||
| Комісійні витрати | 0,67 | ||
| Комісійні витрати | 100,00 | ||
| Інші банківські операційні витрати | 26,24 | ||
| Інші банківські операційні витрати | 100,00 | ||
| Інші небанківські операційні витрати | 25,18 | ||
| Витрати на утримання персоналу | 15,67 | ||
| Основна і додаткова заробітна плата | 71,90 | ||
| Внески на державне соціальне страхування | 9,40 | ||
| З них: збір на соц.страхув. на випадок безробіття | 16,18 | ||
| Інші обов’язкові нарахування на заробітну плату | 24,15 | ||
| Матеріальна допомога та ін. соціальні виплати | 1,87 | ||
| Сплата податків та інших обов’язкових платежів крім податку на прибуток | 3,16 |
Продовження звіту
| Податок на додану вартість | 27,06 | ||
| Податок на землю | 0,10 | ||
| Сплата інших податків та обов’язкових платежів крім податку на прибуток | 25,88 | ||
| Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів | 11,21 | ||
| Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів | 8,30 | ||
| Витрати на утримання орендованих основних засобів та нематеріальних активів | 1,59 | ||
| Амортизація | 90,11 | ||
| Інші експлутаційні витрати | 20,41 | ||
| Витрати на телекомунікації | 7,05 | ||
| Супутні небанківські операційні витрати | 1,80 | ||
| Інші небанківські операційні витрати | 40,70 | ||
| Штрафи, пені, що сплачені за госп. Операціями | 0,04 | ||
| Відрахування в резерви та списання безнадійних активів | 3,30 | ||
| Відрахування у резерви | 81,60 | ||
| Відрахування в резерви під сумнівну заборгованість | 18,40 | ||
| Прибуток (Збиток до сплати податку) | |||
| Податок на прибуток | 2,00 | ||
| Чистий прибуток (збиток) |
Висновки: дохід банку АКБ «Золоті ворота» повністю покриває витрати банку, про що свідчить чистий прибуток розміром 61870800 грн. Обсяг «Процентні доходи за цінними паперами» складає 0,34% від «Процентних доходів», «Інші банківські доходи» складають 0,13% від «Процентних доходів».
Завдання 3.
Розрахуйте обсяг вкладень фізичних осіб у статутний капітал банку у 2009 році. У реєстрі акціонерів фізичних осіб вказана кількість простих іменних акцій, якими вони володіють. У 2009 році статутний капітал АКБ «Золоті ворота» становив 35 000 000 грн. Ціна однієї акції – 1 грн.
Рішення: в 2009 році акціонерами було придбано 1063 прості іменні акції АКБ «Золоті ворота», тобто було вкладено в уставний капітал 1063*1=1032 грн., що складає 0,003% від усього уставного фонду АКБ «Золоті ворота».
Завдання 4.
У 2010 році буде додатково емітовано акцій на 7 000 000 грн. Як збільшиться статутний капітал АКБ «Золоті ворота»? Розрахуйте питому вагу вкладення у статутний капітал акціонера Петра Федоровича Полякова (див.дод. 3). Він у 2009 році мав 133 прості іменні акції за ціною 1 грн за акцію. Петро Федорович Поляков у 2010 році збирається придбати додатково простих іменних акцій на 1000 грн за ціною 1 грн за акцію. Визначте, як збільшиться його частка в статутному капіталі банку. Яку суму дивідендів отримає акціонер, якщо їх розмір становить 2% річних від номінальної вартості акції? Зробіть письмові висновки.
Рішення: уставний фонд АКБ «Золоті ворота» збільшився на кількість емітованих акцій, тобто на 7000000 грн. Частка Полякова П.Ф. склала 12,5% від загального числа вкладень. Частка Полякова П.Ф. в уставному капіталі складає 0,003%, що на 0,0026% більше, ніж у 2009 році. Сума річних дивідендів складе 22,66 грн.
Завдання 5.
Використовуючи «Реєстр акціонерів фізичних осіб» (див. дод. 3), визначте, який з акціонерів – фізичних осіб має найбільшу частку в статутному капіталі АКБ «Золоті ворота» у 2009 році. Розмір статутного капіталу у 2009 році становив 35 000 000 грн. Зробіть письмові висновки.
Рішення: Дрогомирик Д.А. – 0.0005% уставного капіталу та 15,6% від загального числа вкладень.
Салихов Е.Е. – 0,00038% уставного капіталу та 12,5% від загального числа вкладень.