Задания самостоятельной работы
ТЕМА 3: РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Задачи
Задача 1.
Коммерческий банк «Забайкальский» (ООО) принял решение об увеличении уставного капитала на 20000 тыс. руб. за счет собственных средств и дополнительного привлечения средств участников в сумме 50000 тыс. руб. Размер уставного капитала после увеличения составит 200000 тыс. руб. Дополнительно привлекаемые доли участников будут оплачиваться в валюте РФ, в иностранной валюте и путем передачи 10 банкоматов, стоимость которых составляет 6600 тыс. руб. Ранее в оплату долей уставного капитала было внесено здание, в котором располагается банк на сумму 25500 тыс. руб.
1. Назовите возможные источники собственных средств, которые могут быть направлены на увеличение уставного капитала банка и порядок их распределения среди участников банка.
2. Обоснуйте возможность дополнительного взноса материальных активов на формирование уставного капитала.
Задача 2
Используя данные таблицы определить размер:
* собственных средств
* основного капитала
* дополнительного капитала
* собственного капитала.
Сделать выводы относительно соответствия политики по управлению капиталом требованиям банковского законодательства и рекомендациям банковской практики.
тыс.руб.
| 01.04.2011 | 01.07.2011 | ||
| Уставный капитал | |||
| В том числе: | |||
| 1.1 | сформированный за счет обыкновенных акций | ||
| 1.2 | сформированный за счет привилегированных некумулятивных акций | ||
| 1.3 | сформированный за счет привилегированных кумулятивных акций | ||
| Резервный фонд | |||
| 2.1 | из них: подтвержденный аудитором | ||
| Эмиссионный доход | |||
| Прирост стоимости имущества при переоценке | |||
| Нераспределенная прибыль предшествующих лет | |||
| 5.1 | из них: подтвержденная аудитором | ||
| Нераспределенная прибыль текущего года | -13017 | ||
| 6.1 | из них: подтвержденная аудитором | -13017 | |
| Резерв на возможные потери по ссудам | |||
| Резерв на возможные потери | |||
| Субординированный кредит полученный | |||
| Сумма не полностью созданных резервов на возможные потери | |||
| Износ основных средств | |||
| Собственные акции, выкупленные банком у акционеров | |||
| Нематериальные активы | |||
| Дебиторская задолженность свыше 30 дней | |||
| Вложения в акции дочерних обществ | |||
| Кредиты, гарантии предоставленные банком своим участникам сверх лимитов | |||
| Субординированный кредит предоставленный |
Задача 3.
На основании данных, изложенных в таблице, рассчитайте:
номинальную стоимость каждого вида привлеченных средств;
среднюю номинальную стоимость привлеченных средств;
реальную стоимость каждого вида привлеченных средств;
среднюю реальную стоимость привлеченных средств.
тыс. руб.
| Остатки привлеченных средств | Уплаченные | |||
| на 1.07 | на 1.10 | на 1.01 | проценты | |
| Депозиты до востребования | 79433,36 | 57996,20 | 81546,35 | |
| в том числе | ||||
| юридических лиц в рублях | 71903,48 | 52132,08 | 73662,06 | 1156,3 |
| юридических лиц в валюте | 2356,54 | 1563,23 | 1987,45 | 45,8 |
| физических лиц в рублях | 4776,28 | 4067,71 | 5444,19 | 101,4 |
| физических лиц в валюте | 397,05 | 233,17 | 452,65 | 9,9 |
| Срочные депозиты | 22101,64 | 21594,43 | 19332,77 | |
| в том числе | ||||
| юридических лиц в рублях | 6496,87 | 2907,37 | 2238,47 | 454,2 |
| юридических лиц в валюте | 2356,40 | 4589,20 | 2635,50 | 392,3 |
| физических лиц в рублях | 9587,52 | 12356,41 | 10563,24 | 925,2 |
| физических лиц в валюте | 3660,84 | 1741,44 | 3895,56 | 375,4 |
Задача 4.
По данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (счет 523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты») определите:
средний срок хранения вкладного рубля;
уровень оседания средств на счете.
Период анализа – полугодие.
руб.
| Входящие остатки | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки | ||
| По дебету | По кредиту | |||
| Январь | ||||
| Февраль | ||||
| Март | ||||
| Апрель | ||||
| Май | ||||
| Июнь | ||||
| Июль | ||||
| Август | ||||
| Сентябрь | ||||
| Октябрь | ||||
| Ноябрь | ||||
| Декабрь |
Задача 5.
Определите стабильную часть средств на расчетном счете и рассчитайте долю средств для перевода на срочный депозит.
| Вид операции | тыс. руб. |
| Сальдо входящее | |
| Оплачено требований | |
| Внесено по объявлениям | |
| Зачислена инкассация выручки | |
| Оплачено денежных чеков | |
| Выставлено заявление на аккредитив | |
| Списано по платежным поручениям | |
| Поступило по платежным поручениям | |
| Списано в погашение кредита |
Задача 6.
Приказом Банка России от 28 декабря 2011 года у кредитной организации «Х» с 29 декабря 2011 года отозвана лицензия на осуществление банковских операций и назначена временная администрация по управлению данной кредитной организацией.
Определите, используя данные таблицы и дополнительную информацию:
размер страховых возмещений по вкладу/вкладам;
дату выплаты страховых возмещений.
| Вкладчик | Размер вклада, руб. | % ставка | Дата заключения договора | Вид вклада | Дополнительные условия вклада |
| Петренко | 2% | 2.03.2010 | До востребования | - | |
| Дашко | 10% | 1.10.2011 | Срочный | С ежемесячной капитализацией % | |
| Резников | 11% | 21.05.2011 | Срочный/ на предъявителя | - | |
| Гордеев | 11,2% | 15.02.2011 | Срочный | - | |
| Кондратьев | 10% | 5.09.2011 | Срочный | С ежемесячной капитализацией % | |
| Гальченко | 10,5% | 1.04.2011 | Срочный | С ежеквартальной капитализацией % |
ü Вкладчик Петренко имеет текущую ссудную задолженность по кредитной карте банка «Х» в размере 5000 рублей.
ü Вкладчик Гордеев выступает поручителем по кредиту, предоставленному банком «Х» в размере 350000 рублей.
ü Вкладчик Гальченко имеет средства на обезличенном металлическом счете (ОМС) в дочернем банке «Z» в размере 200 тыс. рублей.
Задача 7.
Вкладчик (физическое лицо) 1 февраля 2010 года поместил на депозитный вклад 50 тыс. рублей на срок 6 месяцев. Условия вклада предполагают фиксированную процентную ставку на весь срок депозита в размере 6% годовых, ежемесячную капитализацию 1-го числа каждого месяца действия договора и возможность получения начисленных процентов. 1 июля 2010 года Правлением банка принято решение о снижении процентных ставок по вкладам. Процентная ставка по вкладу, выбранному клиентом, составила 5,5%. 15 мая 2010 года клиент обратился в банк с целью снять начисленные проценты. Просьба клиента была удовлетворена.
Рассчитайте, какую сумму процентов получил вкладчик, если он обратился в банк 20 сентября 2010 года.
Задания самостоятельной работы
Задание 1.
Составьте блок-схему «Система страхования вкладов Российской Федерации».
Задание 2.
Дайте критическую оценку целесообразности реализации положений документов Базельского комитета по банковскому надзору в отношении капитала банков (БазельII и БазельIII).
Задание 3.
Несмотря на острую необходимость «удлинения пассивов» банки не могут учитывать срочные депозиты физических лиц как долгосрочные ресурсы, так как в соответствии с действующим российским законодательством вкладчик вправе изъять средства в любой момент без каких-либо комиссий со стороны банка (теряются только начисленные проценты).
Банковское сообщество предлагает несколько вариантов решения данного вопроса. Оцените целесообразность следующих:
1. Принятие законодательного решения, согласно которому размещение средств на срочный вклад будет накладывать на заёмщика обязательство по его неизъятию в течение определённого периода времени (например, депозит не может быть выдан ранее чем через две недели с момента обращения клиента, или процесс постепенной выдачи может быть растянут во времени).
2. Досрочное изъятие депозита сопровождается выдачей кредита на сумму, которая с учетом начисленных процентов по кредиту будет эквивалентна сумме депозита (вместе с процентами по депозиту) к моменту окончания срока депозита.
Предложите свой вариант.
Задание 4.
Используя данные банка «Забайкальский» об остатках привлеченных рублевых вкладов населения, сгруппированных по срокам:
1. Проведите анализ структуры вкладов.
2. Проведите анализ динамики вкладов.
3. Сделайте выводы относительно сберегательных предпочтений населения и качества депозитного портфеля банка.
тыс. руб.
| 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | |
| Депозиты до востребования | ||||
| Срочные депозиты, в т.ч: | ||||
| от 1 до 3 месяцев | ||||
| от 3 до 6 месяцев | ||||
| от 6 до 1 года | ||||
| на 1 года до 2 лет | ||||
| от 2 до 3 лет | ||||
| на 3 года и выше | ||||
| Всего: |