БАЛАНС АКБ «КИЇВ-ПРИВАТ» станом на 1.01 звітного року
БАНКІВСЬКІ РИЗИКИ
Задачі для самоконтролю
1. Банк «Фінанси і кредит» планує надати під інвестиційний проект фірмі «Електрон» кредит у сумі 850 000 грн з поданням техніко-економічного обґрунтування проекту. Розрахувати рівень можливого банківського ризику, якщо сума власного капіталу комерційного банку становить 3845000 грн.
Решение
1) 850 000 / 3 845 000 * 100% = 22,1% (0,221)
2) Если К = 0,3 то банковский риск находиться в зоне допустимого значения
2. За наведеними в таблиці даними проаналізувати дотримання банком у звітному періоді нормативу ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку (Н13).
| Показники | Сума, тис. грн |
| 1. Регулятивний капітал банку | |
| 2. Всього балансових та позабалансових активів банку в іноземних валютах, у тому числі в: | |
| 2.1. доларах США | 45 884 |
| 2.2. євро | 13 827 |
| 2.3. російських рублях | 2 421 |
| 3. Всього балансових та позабалансових зобов'язань банку в іноземних валютах (у грийневому еквіваленті), у тому числі у: | |
| 3.1. доларах США | 38 940 |
| 3.2. євро | 13 496 |
| 3.3. російських рублях | |
| 4. Довга (+) або коротка (-) відкрита валютна позиція у всіх валютах (абсолютне значення), в тому числі у: | |
| 4.1. доларах США | |
| 4.2. євро | |
| 4.3. російських рублях | |
| 5. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/Короткої) валютної позиції (Н13). | |
| 6. Загальна довга відкрита валютна позиція (Н13-1) | 19,52% |
| 7. Загальна коротка відкрита валютна позиція (Н13-2) |
3. За наведеними в таблиці даними оцінити коефіцієнт гепу1 та зробити висновок про рівень процентного ризику, який бере на себе банк у звітному періоді:
| Показники | Значення показників у: | |
| минулому році | звітному році | |
| 1. Чутливі до змін процентної ставки активи, тис. грн | 698,10 | 1889,51 |
| 2. Чутливі до змін процентних ставок пасиви, тис. грн | 1138,47 | 3346,46 |
| 3. Коефіцієнт гепу | 0,613 | 0,564 |
| 4. Рівень процентного доходу, коефіцієнт | 0,2408 | 0,2092 |
| 5. Рівень процентних витрат, коефіцієнт | 0,1319 | 0,1248 |
| 6. Сума чистого процентного доходу (ЧПД — маржа), тис. грн | 17,96 | -22,353 |
Если прогнозируется снижение % ставок, то экономически выгоднее воспользоваться не сбалансированным SPRED-ом
4. За наведеними в таблиці даними оцінити коефіцієнт гепу та зробити висновок про рівень процентного ризику, який бере на себе банк у звітному періоді:
| Показники | Значення показників у: | |
| минулому році | звітному році | |
| 1. Чутливі до змін процентної ставки активи, тис. грн | 1646,74 | 9125,45 |
| 2. Чутливі до змін процентних ставок пасиви, тис. грн | 1429,23 | 8684,68 |
| 3. Коефіцієнт гепу | 1,152 | 1,05 |
| 4. Рівень процентного доходу, коефіцієнт | 0,1508 | 0.1123 |
| 5. Рівень процентних витрат, коефіцієнт | 0,0682 | 0,0587 |
| 6. Сума чистого процентного доходу (ЧПД), тис. грн | 150,85 |
Если сотрудники КБ прогнозируют повышение тек ставки, то лучший результат принесет использование сбалансированного SPRED-a.
5. Визначити рівень ризикованості активних операцій банку у звітному періоді та оцінити ризик неплатоспроможності банку на основі розрахунку значень нормативів капіталу та порівняння їх із нормативними та попередніми даними на підставі таких даних балансу банку:
БАЛАНС АКБ «КИЇВ-ПРИВАТ» станом на 1.01 звітного року
| Статті балансу | Сума, тис. грн | |
| Активи: | минулий рік | звітний рік |
| 1. Кошти в касі та залишки в НБУ | 3 512 | |
| 2. Казначейські цінні папери | ||
| 3. Кошти в інших банках | ||
| 4. Кредити та заборгованість клієнтів | ||
| 5. Цінні папери на продаж | ||
| 6. Довгострокові вкладення до асоційованих і дочірніх компаній | ||
| 7. Основні засоби та нематеріальні активи | ||
| 8. Нараховані доходи до отримання | ||
| 9. Інші активи | ||
| Всього активів | ||
| Зобов'язання: | ||
| 1. Кошти в інших банках | ||
| 2. Кошти клієнтів | ||
| 3. Інші депозити | ||
| 4. Нараховані витрати до сплати | ||
| 5. Інші зобов'язання | ||
| Всього зобов'язань | ||
| Статті балансу | Сума, тис. грн. | |
| Активи: | минулий рік | звітний рік |
| Капітал банку | ||
| 1. Статутний капітал | ||
| 3. Резерви | ||
| 4. Нерозподілений прибуток | ||
| б. Акції, що викуплені у акціонерів | — | |
| Всього капіталу банку |
Н2 = 7500 / (66659-1085) * 100% = 12,44%
Н2 = 8100 / (108432-5039)* 100% = 7,83%
Нормотивное значение H2=>10%
Н3 = (12899 / 66659)*100% = 19,35%
Н3 = (18736 / 108432) * 100% = 17,28%
Нормотивное значение H3>9%
Коэфициэнт Н2 в тек.периоде не соответствует нормотивному значению. Все остальные покозатели соответствуют нормотивным значениям
6. Використовуючи аналіз дюрації та нижченаведені дані, розрахуйте ризик зміни вартості капіталу банку, викликаний зміною ринкових процентних ставок.
Активи комерційного банку — 500 815 тис. грн.
Пасиви комерційного банку — 381 903 тис. грн.
Середньозважені строки погашення активів — 3,6 року.
Середньозважені строки погашення пасивів — 2,4 року.
Ставка дисконтування була 10%, а за 2 роки зросла на 4 пункти.
2. Визначити, якою має бути дюрація зобов'язань банку для повного уникнення процентного ризику, тобто створення імунізації банківського балансу.
1) Прогнозир. изм. * ставку кап. = (3,6-2,4) * -0,04/(1+0,1)2 = 1,2*0,033= -0,0396 (3,96%)
2) Д обяз = Дакт * (акт/обяз) = 2,4*1,31 = 3,144