Тема открытого занятия: Бюджетно-налоговая политика

Прошу не опаздывать, вести себя прилично, не разговаривать, отвечая - вставать, быть активными в ответах. На парты не ставьте сумки, бутылки, кроме тетрадок и ручек на столе ничего не должно быть.

Определения, которые я вам напечатала, надо выучить. Посмотреть ход решения задач, такие задачи и будем решать.

За хорошие ответы студены будут поощрены.

Тема открытого занятия: Бюджетно-налоговая политика

Перед решением каждой задачи спрашиваю основные определения:

Термины к 1 задаче:

Бюджетно-налоговая (фискальная) политика меры правительства по изменению государственных расходов, налогообложения и состояния государственного бюджета, направленные на обеспечение полной занятости, равновесия платежного баланса и экономического роста при производстве неинфляционного ВВП.

Стимулирующая бюджетно-налоговая политика (фискальная экспансия) в краткосрочной перспективе имеет своей целью преодоление циклического спада экономики и предполагает увеличение госрасходов G, снижение налогов Т или комбинирование этих мер. В более долгосрочной перспективе политика снижения

налогов может привести к расширению предложения факторов производства и росту экономического потенциала.

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика (фискальная рестрикция) имеет своей целью ограничение циклического подъема экономики и предполагает снижение госрасходов G, увеличение налогов Т или комбинирование этих мер.

В краткосрочной перспективе меры бюджетно-налоговой политики сопровождаются эффектами мультипликаторов государственных расходов, налогов и сбалансированного бюджета.

Формула мультипликатора государственных расходов:

– изменение равновесного объема производства;

– увеличение государственных расходов;

– мультипликатор, который показывает, насколько возрастает равновесный уровень дохода в закрытой экономике в результате роста не только государственных, но и любого из автономных расходов на единицу. Основным фактором, определяющим величину мультипликатора, является предельная склонность к потреблению (МРС).

Мультипликатор налогов:

– изменение налогов.

Налоговый мультипликатор указывает, что когда происходит приращение общей суммы налогов, то доход и выпуск продукции вырастает на сумму, которая в раз превосходит увеличение налогов. Налоговый мультипликатор всегда является отрицательной величиной.

Мультипликатор сбалансированного бюджета:

Мультипликативный эффект от снижения налогов слабее, чем от увеличения государственных расходов, что алгебраически выражается в превышении мультипликатора расходов над налоговым мультипликатором на единицу. Это является следствием более сильного воздействия госрасходов на величины дохода и потребления (по сравнению с изменением налогов). Данное различие является определяющим при выборе инструментов фискальной политики. Если она нацелена на расширение государственного сектора экономики, то для преодоления циклического спада увеличиваются госрасходы (что дает сильный стимулирующий эффект), а для сдерживания инфляционного подъема увеличиваются налоги (что является относительно мягкой ограничительной мерой).

Задача № 1. Экономика описана следующими данными:

С = 20 + 0,8 (Y - Т + F) (потребление);

I = 60 (инвестиции);

Т = 40 (налоги);

F = 10 (трансферты);

G = 30 (государственные расходы)

Y - объем производства

0.8 – предельна склонность к потреблению

а) Рассчитайте равновесный уровень дохода.

б) Правительство увеличивает расходы до 40 в целях стимулирования экономики:

- что происходит с кривой планируемых расходов?

- как изменится равновесный уровень дохода?

- какова величина мультипликатора госрасходов?

- как изменится сальдо госбюджета?

в) Правительство увеличивает налоги с 40 до 50 (при уровне госрасходов G = 30):

- что происходит с кривой планируемых расходов?

- как изменится равновесный уровень дохода?

- какова величина мультипликатора налогов?

- как изменится сальдо госбюджета?

г) Правительство одновременно увеличивает госрасходы с 30 до 40 и налоги с 40 до 50:

- что происходит с кривой планируемых расходов?

- как изменится равновесный уровень дохода?

- что происходит с эффектом мультипликатора?

- как изменится сальдо госбюджета?

Решение

а) Для расчета равновесного уровня дохода подставим числовые значения С, 1, Т, F, G в основное макроэкономическое тождество и решим его относительно Y:

Y = 20 + 0,8 (Y 40 + 10) + 60 + 30.

После алгебраических преобразований получаем: Y=430 => это первоначальное равновесие (точка А).

б) При увеличении госрасходов на 10 (с 30 до 40) кривая планируемых расходов сдвинется вверх на 10 (см. рис. 1):

Рис. 1

Для расчета изменения равновесного уровня дохода при перемещении из точки А в точку В воспользуемся формулой мультипликатор государственных расходов:

В точке В равновесный уровень дохода возрос до 480. Мультипликатор госрасходов равен:

=5

До проведения фискальной экспансии госбюджет был сбалансирован:

G+F=T

30+10=40

После проведения фискальной экспансии возник бюджетный дефицит в размере 10, так как госрасходы увеличились на 10, а налоговые поступления не изменились.

в) При увеличении налогов на 10 (с 40 до 50) кривая планируемых расходов сдвинется вниз на величину -Т*МРС =-10 х 0,8 = -8 (см. рис. 2):

Рис.2

Равновесный уровень выпуска снизится на величину:

– формула мультипликатора налогов

Экономика переместится из точки А в точку В, где равновесный объем производства составит 390.

Мультипликатор налогов равен:

После проведения налоговой рестрикции возник бюджетный излишек в размере 10, так как величина госрасходов и трансфертов по-прежнему равна 40, а налоговые поступления увеличились до 50.

г) При одновременном увеличении госрасходов с 30 до 40 и налогов с 40 до 50 кривая планируемых расходов переместится вверх на 2, так как воздействие бюджетной экспансии на совокупный спрос относительно сильнее, чем налоговое сдерживание (см. рис 3):

Рисунок 3

Равновесие переместится из точки А в точку В, причем равновесный уровень дохода в соответствии с мультипликатором сбалансированного бюджета также увеличится на 10 до 440.

Это можно проверить с помощью расчета:

У = 20 + 0,8 (У - 50 + 10) + 60 + 40;

У = 440.

В экономике появился эффект мультипликатора сбалансированного бюджета, равный единице:

При проведении такой политики бюджет останется, как и первоначально, сбалансированным:

G+F=T

40+10=50

Задача № 2. (формулы из задачи № 1).

Экономика страны характеризуется следующими данными:

Фактический доход (Y) = 4000 долл.

Предельная склонность к потреблению (b) = 0,8.

Равновесный доход (Y*) = 4200 долл.

а) Как должны измениться правительственные расходы (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния (Y* = 4200 долл.)?

б) Как должна измениться величина налоговых поступлений (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния?

А) Y = G* b, где Y – прирост дохода, G – прирост государственных расходов.

Y = Y* - Y = 4200 долл. – 4000 долл. = 200 долл.

М = 1/1- b = 1/1-0,8 = 1/0,2 = 5

200 = G*5

G = 40, т.е. государственные расходы должны увеличиться на 40 долл.

Б) Y = Т* мультипликатор налогообложения, где Т – налоги.

М налогообл. = = -4

MPS – предельная склонность к сбережению

200 = Т * (-4)

Т = -50, т.е. налоги должны быть уменьшены на 50 долл.

Определения ко 3 задаче:

Основными структурными инструментами государственного бюджета выступают: доходы государственного бюджета (налоги, сборы); расходы государственного бюджета (финансирование экономики, социально-культурные программы, оборона, управление).

Основными видами состояние государственного бюджета являются:

1. Нормальное – в этом случае расходная часть равна доходной.

2. Дефицитное, т.е. расходная часть превышает доходы.

Основными формами дефицитного бюджета являются:

- структурный дефицит – дефицит, возникающий в результате сознательно принимаемых правительством мер по увеличению государственных расходов и снижению налогов в целях предотвращения спадов. Это разность между расходами (доходами) и доходами (расходами) бюджета в условиях полной занятости;

- циклический дефицит – дефицит, возникающий в результате циклического падения производства и отражающий кризисные явления в экономике, неспособность правительства держать под контролем финансовую ситуацию. Циклический дефицит нередко оценивается как разность между фактической величиной бюджетного дефицита и структурным дефицитом.

Задача № 3: Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид Т = 0,4У, функция трансфертов F = 0,2У, уровень цен Р = 1. Федеральный долг D = 1000 при ставке процента R = 0,1. Реальный объем производства (У) равен 2000, а потенциальный составляет 2500.

а) Является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным?

б) Какова величина структурного дефицита госбюджета?

в) Какова величина циклического дефицита госбюджета?

Решение

а) Сальдо государственного бюджета может быть рассчитано путем сопоставления расходной и доходной частей:

Расходы бюджета = госзакупки (G) + трансферты (F) + +расходы по обслуживанию государственного долга (DxR) = = 500 + 0,2x2000 + 0,1x1000 = 500 + 400 + 100 = 1000.

Доходы бюджета = налоговые поступления (Т) =0,4x2000 = 800.

Фактический дефицит бюджета = 1000 - 800 - 200.

б) Структурный дефицит может быть рассчитан путем подстановки в расчеты потенциального объема выпуска вместо фактического:

Структурный дефицит = = 500 + 0,2x2500 + 0,1x1000 - 0,4x2500 = 100.

в) Циклический дефицит госбюджета = фактический дефицит- структурный дефицит 200 – 100= 100.