Мы проводим со счета 58/4 на счёт 04!
На схеме Аксёнова рисуем стрелочку с номером нужного счета.
В бухгалтерии проводка с любого счета на другой счет называется Реверсивная проводка.
В бухгалтерии факт оказания работником услуги отражаем в Акте. Акт, номер такой-то от такого-то числа, между мной и таким-то, об оказании услуги… Только оказание услуги не пишем, а пишем Исполнитель передал Заказчику Программу Развития, стоимость Программы составляет столько-то рублей. Это Акт о передаче интеллектуальной собственности, факт передачи интеллектуальной собственности отражаем в Акте. Стоимость этого Акта равняется вашей заработной плате без учёта налогов.Для оценки стоимости два лица между собой договариваются без оценщиков.
Для того, чтобы следить за своими задолженностями, надо научиться составлять график финансовых расходов. Этот график надо разбить по дням и составлять его надо хотя бы раз в неделю.
Одна ось координат – стоимость, вторая – время Т. Разделим на недели. И по суммам – 200 – 500 рублей. Тут должны стоять ваши доходы в месяц. На графике ставим точки по расходам – затраты на еду, затраты на одежду, на заправку автомобиля – все эти затраты должны входить в объем полученных средств, и не выходить за пределы бюджета. Этот график накопительный. Это пример для домашнего бюджета, и на предприятии это надо делать тоже обязательно!
Материалы, когда мы передаем в производство, начальник склада будет выдавать в производство – дальше по технологической цепочке. Чтобы получить материалы, надо предъявить документы – смотрим по Уставу и помним о том, что директор не имеет права подписывать документы в которых стоит сумма больше 100 т.р. Значит, на складе должно находиться Распоряжение общего собрания пайщиков о том, что Разрешаем столько-то столько материалов стоимостью такой-то использовать для тех-то целей…
После передачи материалов, сразу же их списываем. Нач. склада сразу же в бухгалтерию передает информацию, накладную, что со склада ушли материалы. Эти материалы поступают на счет 20 Производство. Что такое Себестоимость? Это затраты, которые формируют ценовую политику предприятия. На этом счете формируется стоимость товара. Если мы перевели на этот счет 500 т.р и произвели 10 теплиц, то себестоимость теплиц будет равна 50 т.рублей. Также в этот счет идут налоги и сборы (счета 19 и 68). Также сюда идёт зарплата счёт 70, отчисления в Пенс. и Страховой фонды счёт 69. Если в нашем производстве участвует оборудование, то его износ, амортизация счёт 02, также включается в этот счёт, потому что этот износ надо компенсировать. А на счёт 02 мы делаем проводку со счёта 01 – основные средства.
Все документы должны быть в соответствии с законом и уставом ПО. Тогда не будет возникать лишних проблем, и некого будет обвинять в своих неудачах. Еженедельно также надо проверять остатки на счету.
Вы можете совмещать должность директора предприятия и председателя кооператива. При этом надо назначить исполнительного Председателя (заместителя) действующего на основании Доверенности, чтобы избежать наказания, уголовной ответственности.
Далее по счетам, если присутствуют потери, что-то уворовано с предприятия, то такие потери проводим по счету 94. Списываем со счета 71 Аванс, на счёт 94 Безвозвратные убытки. Далее на счёт 20, 70 на потребителя вешаем эти расходы.
А вот задайте себе вопрос: надо ли мне аванс моего работника вносить в заработную плату, или проще провести как убытки и отнести затем на Себестоимость? Ведь и то, и другое будет в Себестоимости, только если я отмечаю через счёт Заработная плата, то налоговая инспекция увидит, что деньги появились и станет начислять отчисления в фонды – мед. и соц. страх.!
Поэтому в конце месяца мои работники идут пишут заявления на Аванс, и я процентов 20-30 от зарплаты в убытки списываю. Деньги в государство всё-равно вернутся, не в виде отчислений, так в виде налогов с прибыли, отчислений НДС.