Вопрос 5 Понят кредит сущ функц
Кредит – передача во временное пользование мат или ден с-в от 1-го собственника к 2 на условиях возврата в определенный срок и за определенную плату.
Необходимость кредита опред существованием товарно-ден отношений и вытекает из кругооборота с-в на пред-тии.
Кругооборот с-в проходит 3 стадии произ-ва и обращения, изменяя при этом свою форму:
1. покупка сырья, мат-лов. Ден форма переходит в производственную.
2. Произ-ва. Произ-нная переходит в товарную.
3. Процесс реализации продукции. Товарная форма переходит в денежную.
Исходя из этого, может не совпадать во времени момент поступления выручки на текущий счет пред-тия с моментом осущ затрат. В этот момент пред-тие нуждается в доп фин ресурсах.
Но кругооборот с-в не везде одинаков и в каждом конкретном случае он отражает особенности произ-ва и реализ прод-ции. Поэтому в тот момент, когда у одних пред-тий ден с-в недостаточно, у др м.б. временный их излишек.
Кредит и явл тем механизмом, который постоянно аккомулирует временно свободные ден с-ва и перераспред их м\д отдельными пред-тиями и отраслями эк-ки.
Как эк категория кредит – сис-ма эк отношений, возникающих м/д кредитором и заемщиком по поводу использования ден или мат с-в на условиях возвратности.
Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий ден или мат с-ва во временное пользование.
Заемщик – субъект кредитных отношений, получающий ссуду.
Заемщиками м.б. юр и ф/л, испытывающие недостаток ден с-в.
Возможность возникновения кредита м.б. реализ при соблюдении опред условий:
1. участники крединой сделки должны быть юр самост и функционир на началах хоз расчета (ю/л). Ф/л должны быть дееспособными и иметь стабильные, гарантированые источники д-да.
2. Обязательным условием возникновения кредита явл совпадение эк интересов кредитора и занмщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличае свободных ден с-в у 1-го и потребности их у др, решающее значение имеет согласованность некоторых параметров с ссудой – ее обеспечение, срок, %, цель.
Т.о., эк сущность кредита состоит в перераспред временно свободных ден с-в с целью использ-я их для кредитования отраслей народного хоз-ва и населения, на условиях возврата.
Кредит выполняет 2 осн ф-ции:
1. Перераспредилительная. Ее значение состоит в том, что с помощью кредита, за счет временно свободных ресурсов 1-их юри ф/л, удовл временные потребности в ден с-вах 2-ихюри ф/л. кредитное перераспред имеет ряд особенностей:
- охватывает только временно свободные ресурсы
- при кредитном перераспред удовлетворяются только временные потребности в доп с-вах, т.к. эти с-ва поступают в пользование заемщика только на опред срок.
До недавнего времени кредитное перераспред носило централиз х-р, т.е. происходило на основе кредитного планирования, где определился весь V кредитных ресурсов страны и их распределение. С развитием сети ком банков перерапред кредитных ресурсов осущ через фин рынок. Перераспред ф-ция имеет большое значение для обеспечения ритмичной работы пред-тия, поддержания непрерывности процесса произ-ва и обращения. Банки имеют возможность в процессе кредитования осущ контроль за фин-хоз деятельностью пред-тий, состоянием их платежной дисциплины.
2. Замещение действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. Связана со спецификой орг-ции ден оборота, а значит с замещением нал денег, кредитными с-вами обращения (ПП,ПТ,чеки). Осн часть расчетов и предоставление кредита осущ через банки. В учреждениях банков вместо платежей нал деньгами использ безнал расчеты, которые осущ путем записи по счетам открытых в банках.
На основании платежных док-в банк списывает ден с-ва со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика. Данная ф-ция содействует экономии наличности, сокращению трудозатрат при организации расчетов.
Вопрос 6. Формы кред.
Банковский кредит – осн форма кредита. Кредитные отношения здесь устанавливаются м/д банком и пред-тием, т.е. кредитором явл банк, а заемщиком – пред-тие. НБ не кредитует хоз субъекты, он предоставляет кредиты правительству, для покрытия бюджетного дефицита и ком банкам в процессе рефенансирования. Банковский кредит имеет только ден форму и м.б. краткосрочным и долгосрочным. Краткосрочный кредит предоставляется для формирования оборотных произво-нных фондов. Долгосрочный кредит предоставляется для формирования ОС и выдается на срок более 1 года.
Потребительский кредит – средство удовлетворения потребительских нужд населения. Он ускоряет получение определенных товаров, которые население могло бы получить только в будущем при условии накопления ден с-в. Заемщики – ф/л, кредитор – банк. Группы: кредит инвестиционного х-ра – предост на строит-во жилья, садовых домиков, кап ремонт, выдается в крупных суммах и на длительный срок; кредит на текущие потребит нужды – на преобретение отдельных предметов потребления, оплату услуг.
Потребит кредит м.б. прямым – выдается непосредственно заемщику, косвенным – через посредников (торг орг-ции). Продажа товаров в кредит осущ с целью увеличения товарооборота торговой орг-ции. Но т.к. торг орг-ция не располагает достаточным кол-вом ден с-в, чтобы покрыть предоставленный покупателю кредит, она сама обращается в банк за ссудой.
Гос кредит. Заемщик – гос-во, кредитор – пред-тия, орг, население. Он позволяет заемщику мобилизовать доп. ден. Ресурсы для покрытия ден дефф без осущ эмиссии. Гос кредит м.б. представлен займами – облигацион и без облигац. Наиболее распростр явл облигац займ, который предусм размещение гос обл-ций орг-циям. Без обл-ный займ может выступать в виде выпуска в обращение казначейских обязательств, векселей.
Натуральный кредит – предост заготовительными орг-ями, с\х пред-ям, т.е. кредитор – заготов орг-я, заемщик – колхоз, фермерские, крестьянские хоз-ва. Выдается в натур форме – семенами, кормами. Погошение осущ в натур форме.
Коммерческий кредит – предост хоз орг-ями друг другу в виде отсрочки платежей за товары. Одно и тоже пред-е одноврем м.б. и кредитором и заемщиком. Ком кредит можетоформ векселем. Ком к-т в отлич от др форм к-та перераспред мат ценности, т.к. он предост в натур форме, а погаш в ден.
Лизинг
Международный кредит – времен передача товарн или ден с-в одних стран для использования другими. Он м.б. банковским (ден форма),фирменным (натур), кредит на компенсац основе (страна-кредитор строит на терр страны-заемщика пред-е, погашение оущ продукцией, производ на этом прд-ии).