Прогноз прибылей и убытков. В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов

В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.

Таблица 8. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
Чистая выручка от реализации продукции 1 400 000,00р. 1 800 000,00р. 2 300 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции 700 000,00р. 1 000 000,00р. 1 300 000,00р.
Валовая прибыль 700 000,00р. 800 000,00р. 1 000 000,00р.
Общие расходы 350 000,00р. 360 000,00р. 380 000,00р.
Амортизация 10 000,00р. 10 000,00р. 10 000,00р.
Общие операционные расходы 360 000,00р. 370 000,00р. 390 000,00р.
Операционная прибыль 340 000,00р. 430 000,00р. 610 000,00р.
Расходы на уплату процентов 0,00р. 0,00р. 0,00р.
Другие неоперационные расходы 10 000,00р. 10 000,00р. 10 000,00р.
Общие неоперационные расходы 10 000,00р. 10 000,00р. 10 000,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль 330 000,00р. 420 000,00р. 600 000,00р.
Налог на прибыль 210 000,00р. 240 000,00р. 300 000,00р.
Чистая прибыль 120 000,00р. 180 000,00р. 300 000,00р.

 

Денежные потоки

План движения денежных потоков представлен в табл. 9.

Таблица 9. План движения денежных потоков

План движения денежных средств
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль 300 000,00р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация 10 000,00р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности 0,00р.
Увеличение товарно-материальных запасов 0,00р.
Увеличение кредиторской задолженности 0,00р.
Изменение других активов 40 000,00р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности 350 000,00р.
 
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты 800 000,00р.
Покупка ценных бумаг 500 000,00р.
Другое 100 000,00р.
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности 1 400 000,00р.
 
Денежные потоки от финансовой деятельности  
Чистое увеличение долгосрочных займов 0,00р.
Выплаченные дивиденды 0,00р.
Чистый денежный поток от финансовой деятельности 0,00р.
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств 1 750 000,00р.
Денежные средства в начале плана 10 000,00р.
Денежные средства в конце плана 30 000,00р.

 

Анализ безубыточности

Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.


Таблица 10. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.
Безубыточный объем продаж, руб. 1 200 000р.
 
Предположения:  
Отпускная цена 200 000,00р.
Переменные затраты 100 000,00р.
Фиксированные затраты 600 000,00р.

Финансовые показатели

Финансовые показатели перечислены в табл. 11

Таблица 1.11. Основные показатели

Название Как считать Результат
Рентабельность собственного капитала Чистая прибыль/Общий капитал акционеров 0,00%
Рентабельность продаж Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции 13,04%
Рентабельность активов Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы 69,62%
Валовая маржа Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции 43,48%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года 100,00
Средний период инкассирования (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 0,00
Оборачиваемость кредиторской задолженности (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 0,00
Оборачиваемость основных активов Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование 20,91
Отношение задолженности к активам Суммарные обязательства/Общие активы 0,00%
Коэффициент текущей ликвидности Общие текущие активы/Общие текущие обязательства 0,20
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства 0,15