сумму страхового возмещения
Задача 4. Вычислите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном риске непогашения кредита и сумму страховых выплат страховщиком банку по второму заемщику, который своевременно не погасил кредит.
Первый заемщик взял кредит 1300 тыс. руб. на год. Проценты за кредит 20% годовых. Установленная тарифная ставка 3,5%. Учитывая устойчивое финансовое положение заемщика принято решение о применении понижающего коэффициента к тарифу – 0,8.
Второй заемщик вял кредит в сумме 800 тыс. руб. на 7 месяцев. Проценты за кредит 22% годовых. Тарифная ставка 2,6%.
Предел ответственности страховщика в обоих случаях – 70%.
Задача 5. Вычислите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном риске непогашения кредита и сумму страховых выплат страховщиком банку по второму заемщику, который своевременно не погасил кредит.
Первый заемщик взял кредит 3 млн. руб. на 1,5 года, Проценты за кредит 16% годовых. Установленная тарифная ставка 3,5%.
Второй заемщик вял кредит в сумме 2 млн руб. на 6 месяцев. Проценты за кредит 24% годовых. Тарифная ставка 2,3%.
Предел ответственности страховщика в обоих случаях – 85%.
Задача 6. Рассчитайте суммы страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита при заключении договора страхования. Кредит взят на сумму1 000 000. руб. Проценты за кредит –24% годовых. Срок пользования кредитом – 1 год. Предел ответственности страховщика- 80%. Тарифная годовая ставка – 3,9%. Для расчётов использовать таблицу 8.
Таблица 8
График погашения задолженности и расчёт суммы платежей
По договору.
| Дата выдачи | Сум-ма кредита, тыс. руб. | Дата погашения | Сум-ма погашения, т.р. | Сумма общей задолженности, тыс. руб. | Страховая сумма, тыс. руб. | Сумма страхового платежа, тыс. руб. |
| 01.04 т.г. | ||||||
| 01.08 | ||||||
| 01.12 | ||||||
| 31.03 следующего года | ||||||
| Итого |
Задача 7. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад. Его первоначальная стоимость 8 млн руб.Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 19 тыс. руб. Действующая норма амортизации - 2,2%.
Определить ущерб завода, нанесенный страховым случаем.
Задача 8. ОАО «Успех» застраховало урожай яблоневого сада и многолетние насаждения на 80%. Яблоневый сад площадью 30га в зимний период полностью вымерз, в результате которого в июне текущего года был раскорчеван. На момент раскорчевки плодоносящий возраст сада 10 лет, норма амортизации 4% в год. Средняя урожайность, принимаемая в расчете страховой суммы, 8ц/га. Цена яблок 35 руб./кг. После раскорчевки были оприходованы дрова 200 куб.м. по цене 35 руб./куб.м. Первоначальная стоимость сада 1050 тыс. руб.
Определите размер ущерба и страховое возмещение за погибший яблоневый сад.
Задача 9. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Его действительная первоначальная стоимость 2 млн руб. Износ на момент заключения договора 10%. Стоимость пригодных после страхового случая деталей составила 150 тыс. руб. (с учетом износа 135 тыс. руб.).На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 25 тыс. руб. В договоре предусмотрена безусловная франшиза 20 тыс. руб.
Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на 70% от его действительной стоимости.
Задача 10. Имущество хозяйствующего субъекта застраховано у Страховщика №1 на 6,8 млн руб., у Страховщика №2 – на 5,2 млн руб. Действительная стоимость имущества 10 млн руб. В результате события, предусмотренного договором страхования, имущество полностью уничтожено.
Определите, в каком размере выплатит возмещение каждый страховщик.
Задача 11. Объект страхования стоимостью 5,5 млн руб. застрахован у Страховщика №1 – на 1,5 млн руб., у Страховщика №2 – на 4 млн руб. Ущерб в результате страхового случая определен в 1,8 млн руб.
Определите, в каком размере выплатит возмещение каждый страховщик.
Задание к теме: «Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков»
Цель – закрепить навыки расчета финансовых результатов страховой организации, определения финансовой устойчивости страховых компаний и отдельных операций.
Содержание – рассчитать размер резервов: по страхованию жизни (задачи 1,2); резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» (задачи 3-6), методом «1/24» (задачи 7,8), методом«1/8» (задача 9); резерв заявленных, но неурегулированных убытков (задачи 10,11). Определить результат от страховых операций, прибыль страховой организации, показатели эффективности страховой деятельности (задачи 12-16); коэффициенты финансовой устойчивости страховых операций и организации в целом (задачи 17-18); фактическую и нормативную маржу платежеспособности (задача 19).
Задача 1. Величина резерва по страхованию жизни на 1 января 600 тыс. руб. В течение 1 квартала страховщик собрал 400 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 300 тыс. руб. Доля нетто-ставки в тарифе 93%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифа 5% годовых.
Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 апреля.
Задача 2. Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября – 1,5 млн руб. В течение 4 квартала страховщик собрал страховых взносов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., выкупных сумм – 90 тыс. руб. Доля нетто-ставки в тарифе 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифа 8% годовых.
Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января следующего года.
Задача 3. Определите резерв незаработанной премии на 1 октября методом «pro rata temporis» по двум договорам. Срок действия договора страхования имущества с 1 февраля по 1 декабря текущего года. Страховая премия по данному договору составила 220 тыс. руб. Срок действия договора добровольного страхования финансового риска непогашения кредита с 1 июня по 1 ноября. Страховая премия по данному договору 12 тыс. руб. Вознаграждение страховому агенту, выплаченное по первому договору – 6,8 тыс. руб., по второму – 0,4 тыс. руб. Отчисления на финансирование предупредительных мероприятий по первому договору 3,5 тыс. руб., по второму – 0,6 тыс. руб.
Задача 4. Определите резерв незаработанной премии на 1 июля методом «pro rata temporis» по двум договорам. Срок действия договора страхования водного транспорта с 10 февраля по 10 ноября текущего года. Страховая премия по данному договору составила 50 тыс. руб. Срок действия договора страхования грузов – с 1 марта по 1 декабря текущего года. Премия по данному договору составила 80 тыс. руб. Вознаграждение, выплаченное за заключение первого договора, - 5 тыс. руб., второго – 8 тыс. руб. Отчисления на финансирование предупредительных мероприятий по каждому договору 2,5 тыс. руб.
Задача 5. Страховой компанией заключен договор страхования имущества на период с 1 марта по 31 июля текущего года. Страховой взнос 50 тыс. руб. Комиссионное вознаграждение – 10%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%.
Рассчитайте величину резерва незаработанной премии на 1 июля по данному договору методом «pro rata temporis».
Задача 6. Страховой компанией заключен договор страхования имущества кооператива на период с 1 февраля по 31 августа. Страховая сумма 3600 тыс. руб. Страховой тариф 2% за весь период страхования. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 10%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 2%.
Определите резерв незаработанной премии на 1 июля по данному договору методом «pro rata temporis».
Задача 7. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 3, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году составила: в феврале – 180 тыс. руб., в июле – 270 тыс. руб., в ноябре – 490 тыс. руб.
Определите резерв незаработанной премии методом «1/24» на 1 января.
Задача 8. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году составила: в марте – 200 тыс. руб., в августе – 290 тыс. руб., в октябре – 330 тыс. руб.
Определите резерв незаработанной премии методом «1/24» на 1 января.
Задача 9. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 9, заключенных сроком на 1 год составила по кварталам прошедшего года: в первом – 260 тыс. руб., во втором – 320 тыс. руб., в третьем – 480 тыс. руб., в четвертом – 380 тыс. руб.
Определите резерв незаработанной премии методом «1/8» на 1 января.
Задача 10. Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату, если известно, что сумма заявленных за отчетный период убытков – 450 тыс. руб. Величина страховых выплат – 430 тыс., руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному, - 70 тыс. руб.
Задача 11. Сумма заявленных в связи со страховыми случаями убытков за отчетный период 1800 тыс. руб. Величина страховых выплат – 1850тыс. руб., Неурегулированных претензий за периоды, предшествующие отчетному, - 120 тыс. руб.
Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату.
Задача 12. На основании данных отчета о прибылях и убытках страховой организации за год рассчитать:
- результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;
- рентабельность страховых операций;
- уровень выплат.
Данные приведены в тыс. руб.
| Страховые премии (взносы) | |
| в т.ч. переданные перестраховщикам | |
| Снижение резерва незаработанной премии | |
| Оплаченные убытки | |
| в т.ч. доля перестраховщиков | |
| Снижение резерва убытков | |
| Отчисления в резерв предупредительных мероприятий | |
| Расходы по ведению страховых операций |
Задача 13. Определите по страховой организации финансовый результат от проведения страхования иного, чем страхование жизни.
Исходные данные (тыс. руб.):
| Страховые премии | |
| Увеличение резерва незаработанной премии | |
| Оплаченные убытки | |
| Снижение резервов убытков | |
| Отчисления в резерв предупредительных мероприятий | |
| Отчисления в фонды пожарной безопасности | |
| Расходы по ведению страховых операций |
Задача 14. Определите результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, а также рентабельность страховых операций и коэффициент выплат по данным отчета о прибылях и убытках страховой организации за год. Данные приведены в тыс. руб.
| Страховые премии | |
| в т.ч. передано перестраховщикам | |
| Увеличение резерва незаработанной премии | |
| в т.ч. доля перестраховщиков | |
| Оплаченные убытки | |
| в т.ч. перестраховщиками | |
| Отчисления в резерв предупредительных мероприятий | |
| Отчисления в фонды пожарной безопасности | |
| Расходы по ведению страховых операций |
Задача 15. Определите результат операций по страхованию жизни, а также уровень выплат по данным отчета о прибылях и убытках страховой организации (тыс. руб.).
| Страховые премии | |
| Доходы по инвестициям | |
| в т.ч. проценты к получению | |
| Выплаты | |
| Увеличение резервов по страхованию жизни | |
| Расходы по ведению страховых операций |
Задача 16. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни, за отчетный год (тыс. руб.):
| Страховые премии | |
| Увеличение резерва незаработанной премии | |
| Оплаченные убытки | |
| Отчисления в резерв предупредительных мероприятий | |
| Расходы по ведению страховых операций | |
| Доходы по инвестициям | |
| Расходы по инвестициям | |
| Управленческие расходы | |
| Прочие доходы | |
| Прочие расходы | |
| Налог на прибыль и иные платежи |
Определить:
- результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни;
- прибыль до налогообложения;
- чистую прибыль;
- рентабельность страховых операций;
- коэффициент выплат.
Задача 17. Рассчитайте коэффициент Коньшина и определите наиболее финансово-устойчивую страховую операцию. По страховой операции №1 количество договоров 500, средняя тарифная ставка с 100 руб. страховой суммы 3,5 руб. По страховой операции №2 количество договоров 400, средняя тарифная ставка 4 руб. с 100 руб. страховой суммы.
Задача 18. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и более финансово устойчивую страховую компанию. В компании 1 страховые платежи составляют 165 млн руб, остаток средств в запасных фондах – 41 млн руб., расходы – 124,6 млн руб., расходы на ведение дела – 4,6 млн руб., в компании 2 страховые платежи составляют 257,6 млн руб., остаток средств в запасных фондах 95,5 млн руб., расходы – 279,5 млн руб., расходы на ведение дела – 7 млн руб.
Задача 19. Рассчитайте нормативный размер соотношения активов и обязательств страховщиков и сделайте вывод о его платёжеспособности.
Эта задача решается с применением «Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденного Приказом МФ РФ от 02.11.2001 №90Н.
Таблица 10
Информация для расчёта нормативного размера маржи
платёжеспособности
Ед. изм. тыс. руб.
| Страховые компании | А | Б | В |
| I. Данные для расчета фактического размера маржи платежеспособности | |||
| Уставный капитал | |||
| Добавочный капитал | |||
| Резервный капитал | |||
| Нераспределённая прибыль прошлых лет и отчетного года | |||
| Непокрытые убытки прошлых лет и отчетного года | |||
| Задолженность акционеров по взносам в уставный капитал | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Нематериальные активы | |||
| Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли | |||
| Фактический размер маржи платежеспособности | |||
| II. Данные для расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни | |||
| Резерв по страхованию жизни | |||
| Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни | |||
| Поправочный коэффициент | |||
| Поправочный коэффициент, принимаемый в расчет | |||
| Нормативная маржа платежеспособности по страхованию жизни | |||
| III. Данные для расчета маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни | |||
| а) для расчета первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев) предшествующий отчетной дате) | |||
| Страховые премии за расчетный период | |||
| Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования, перестрахования за расчетный период | |||
| Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период | |||
| Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством за расчётный период | |||
| Первый показатель | |||
| б) для расчета второго показателя (расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате) | |||
| Страховые выплаты за расчетный период | |||
| Поступления, связанные с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период | |||
| Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) | |||
| на начало расчетного периода | |||
| на конец расчетного периода | |||
| Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) | |||
| на начало расчетного периода | |||
| на конец расчетного периода | |||
| Второй показатель | |||
| в) для расчета поправочного коэффициента (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате) | |||
| Страховые выплаты за расчетный период | |||
| Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) | |||
| на начало расчетного периода | |||
| на конец расчетного периода | |||
| Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) | |||
| на начало расчетного периода | |||
| на конец расчетного периода | |||
| Доля перестраховщиков в страховых выплатах | |||
| Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) | |||
| на начало расчетного периода | |||
| на конец расчетного периода | |||
| Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) | |||
| на начало расчетного периода | |||
| на конец расчетного периода | |||
| Поправочный коэффициент | |||
| Поправочный коэффициент, принимаемый в расчет | |||
| Максимальный из двух показателей (а) и (б) | |||
| Нормативная маржа по страхованию иному, чем страхование жизни | |||
| Общая нормативная маржа платежеспособности | |||
| Соотношение фактической и нормативной маржи платежеспособности |
Задание к теме: «Перестрахование как форма обеспечения финансовой устойчивости страховых операций»
Цель – научиться рассчитывать долю участия цедента и перестраховщика в покрытии убытков при различных видах перестрахования, закрепить теоретические знания.
Содержание – решить задачи по квотному перестрахованию (задачи с1 по 5), непропорциональному перестрахованию: эксцедента убытка (задачи с 6 по8) и эксцедента убыточности (задачи с 9 по 12).
Задача 1. Определите собственное участие страховщика (цедента) в покрытии риска и сделайте вывод о состоянии квотного перестрахования. Портфель цедента состоит из 3-х однородных групп страховых рисков, страховые суммы по которым составляют 500, 700 и 1200 тыс. руб. Максимальный уровень собственного участия страховщика – 600 тыс.руб. Квота 20% страхового портфеля передана в перестрахование.
Задача 2. По квотному перестрахованию перестраховщик принимает на свою ответственность 25% страховой суммы, но не более 500 тыс. руб. Цедент заключил договоры страхования: первый – на сумму 1500 тыс. руб., второй – на 1800 тыс. руб., третий – на 2700 тыс. руб. Финансовые возможности цедента 1350 тыс. руб. Размер страхового тарифа 2,5%.
Какой объем страховой суммы возьмет на свою ответственность перестраховщик и какую страховую премию он получит?
Сделайте вывод о состоянии квотного перестрахования.
Задача 3. Портфель страховщика складывается из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку 50, 100 и 150 млн руб. Квота 30% страхового портфеля передана в перестрахование. Финансовые возможности цедента в покрытии каждого риска - 70 млн руб. Верхняя граница ответственности страховщика – 40 млн руб.
Сделайте вывод о состоянии квотного перестрахования.
Задача 4. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску этого вида, но не более 200 тыс. руб. по каждому страховому случаю. Страховщик (цедент, перестрахователь) принял от страхователя три риска: 800, 1000, 1500 тыс. руб. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта.
Определите, сколько заплатит перестраховщик цеденту.
Задача 5. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску, но не более 1000 тыс. руб. по каждому страховому случаю. Цедент принял от страхователя три риска на суммы: 4000, 5000, 6000 тыс. руб. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта.
Определите, сколько заплатит перестраховщик цеденту.
Задача 6. Определите участие цедента (перестрахователя) и перестраховщика в покрытии риска при непропорциональном перестраховании. Участие цедента в приоритете составляет 800 тыс. руб. Лимит перестраховочного покрытия, т.е. верхняя граница ответственности перестраховщика,-1000 тыс. руб. Убытки составили 1300 тыс. руб.
Задача 7. Приоритет перестрахователя 1 млн руб. Лимит ответственности первого эксцедента – 5 линий, второго – 6 линий. По договору страхования страховая сумма 10 млн руб.
Определите ответственность перестрахователя и перестраховщиков.
Задача 8.По договору страхования эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в размере 2 млн руб., лимит перестраховочного покрытия – в размере 6 млн руб. Цедент выплатил страхователю возмещение в размере 3 млн руб. при наступлении страхового случая.
Определите сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.
Задача 9. По условиям договора перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения страхования строений за год уровень убыточности превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем убыточности 104%. По итогам года страховщик собрал премию в размере 80 млн руб.. а выплат произвел на сумму 82,4 млн руб.
Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?
Задача 10. В договоре лимит ответственности цедента равен 100% годовой убыточности. Границы возмещения убыточности перестраховщиком предусмотрены в пределах 100-110%. Фактическая убыточность составила за год 115%.
Определите участие цедента и перестраховщика в покрытии отдельного особо крупного по стоимости риска при непропорциональном перестраховании превышения убыточности.
Задача 11. В договоре лимит ответственности цедента равен 101% годовой убыточности. Границы возмещения убыточности перестраховщиком предусмотрены в пределах 101-105%. Фактическая убыточность составила за год 109%.
Определите участие цедента и перестраховщика в покрытии отдельного особо крупного по стоимости риска при непропорциональном перестраховании превышения убыточности.
Задача 12. По договорам страхования от несчастных случаев в результате произошедшего землетрясения было выплачено 500 тыс. руб. Взносов было собрано 350 тыс. руб. Лимит ответственности цедента 107% (стоп-лосс). Ответственность перестраховщика ограничена 135% убыточности. Определить какая доля убытков придётся на страховщика и перестраховщика.