Кредитная политика (КП), как основа управления ДЗ. 9 страница
БИЛЕТ 21
1. Классификация банковских операций и услуг.
Банковские операции и услуги классифицируют по несколькимпризнакам: 1) В зависимости от субъектов получения услуг: (операции с физическими и юр.лицами); 2) В зависимости от платы: (платные и бесплатные); 3) В зависимости от специфики все услуги делятся на: (специфические(традиционные операции банков) и неспецифические (нетрадиционные операции банков)), 4) В зависимости от способов формирования и размещения ресурсов банка: (активные операции , пассивные операции и активно-пассивные), 5) В зависимости от связи движения материального продукта: (услуги связанные с движением продукта (торговля) и чистые услуги, предоставляемые предприятиям непосредственно занятым материальным производством). В ходе пассивных операций банки осуществляют только заимствование средств, ничего при этом на размещая и не получая прибыли. Смысл этих операций – формирование пассивов (ресурсов) банка (депозитные операции). В ходе активных операций банки размещают собственные и заемные ресурсы от своего имени и за свой счет в целях получения прибыли (кредитные операции). В ходе активно-пассивных операций банки не осуществляют ни заимствования, ни размещения ресурсов, хотя прибыль получают в виде платы за услуги, поэтому этот вид операций называют комиссионно-посредническими услугами (расчетно-кассовые операции).) к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Закон «О Центральном Банке Российской Федерации» Принят Государственной Думой 27 июня 2002 года.Устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы Российской Федерации.Глава VIII. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ БАНКА РОССИИ
Статья 46. Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации, Агентством по страхованию вкладов для достижения целей, предусмотренных настоящим Федеральным законом: (см. текст в предыдущей редакции)
1) предоставлять кредиты под обеспечение ценными бумагами и другими активами; (см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России; (см. текст в предыдущей редакции)
3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;
7) выдавать поручительства и банковские гарантии; 8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;
11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Банк России вправе осуществлять банковские операции и иные сделки с международными организациями, иностранными центральными (национальными) банками и иными иностранными юридическими лицами при осуществлении деятельности по управлению активами Банка России в иностранной валюте и драгоценных металлах, включая золотовалютные резервы Банка России. Банк России также вправе открывать и вести корреспондентские счета иностранных центральных (национальных) банков в российских рублях, осуществлять переводы денежных средств по поручениям иностранных центральных (национальных) банков по их счетам.
2. Инвест-ная стратегия, ее место и роль в развитии предпр-ия
Инвестиционная стратегия - логический систематический подход для создания приоритетных решений по поводу вложения инвестиций, необходимых для развития предпр-тия в долгосрочных периодах времени в условиях рынка неопределенности. Объекты стратегич. планирования:Предмет - изучение возможностей использования в практич. дея-ти, программ, методик решения различных проблем. Объект - хоз. орг-ия. Как правило, стратегия разрабат-тся на высшем ур-не руководства, но реализация стратегии захватывает все ур-ни. При разработке стратегии необходимо учит-ть все факторы, как внутр., так и внеш., к-рые могут повлиять на ее реализацию. Разработать стратегию орг-ии означает – определить общее напр-ние развития для достиж-ния долговр-ных конкурентн-ных приемущ-в и др корпоративных целей.Субъекты ИС:1.на макроуровне – гос-во, 2.на ур-не субъектов РФ – представит.и исполнит.органы власти, 3.на микроуровне – комерч орг-ии и собственники с адм-но - упр-ким аппаратом. Цель стратегич. планирования- достиж-ние идеального состояния объекта или рез-тов инвестир-я в проект в опред-ный период времени. Виды инвестиционных стратегий: стратегия спекулятивного поглощения или слияния, стратегии заимствования, «рыночного опережения» и «гибкого реагирования» и др. Классификация ИС: 1. по соц-но - эк-ким целям (целевые, ресурсные); 2. по хар-ру стратегич-ких программ (соц, полит, соц-эк., эк, науч-техн., многоцелевые); 3.отн-е к стране (внутр, внешн); 4. временные горизонты (кратко, средне, долгоср); 5. Ур-нь знач-ти рез-тов (нац, регион, отраслев., для хоз субъекта) и др. Принципы стратегич. планир-ния: 1.Непрерывность (преемственность планов, их корректировка с учетом внеш.и внутр. ф-ров), 2.Единство (взаимоувязанность всех принятых реш-ий на всех уровнях), 3.Науч.обоснованность и эфф-ть (высок. уровень достоверности, быстрое реагир-е на изменение внеш. и внутр. воздействий, постоянное совершенств-е методик и технологий разработки планов).Т.о.ИС-это динамическая совокуп-ть взаимоувязанных и взаимообусловленных процессов, направленных на формир-е перспективного инвест. портфеля (т.е. перечень инвест. проектов реального инвестир-я, вкл. в себя: новые науч-тех. разработки, эфф-ые технологии, новые промыш. образцы продукции, расшир-е/изм-е сферы дея-ти). Миссия-предназнач-ние, осн-ной стратегич-кой установки, ответственное задание или поруч-е ради к-рой созд-тся или сущ-ется данная компания. Установл-е миссии предполагает опред-е сферы дея-ти компании, опред. потреб-тей покупателей и сп-бов их удовлетворения. Элементы миссии компании:1.базовые направления: (*продукт-услуга,* по сис-ме покупатели – рынок, *технологич-кие усилия).- базовые направления, к-рые могут взаимодополнять или взаимоисключать др.др.; 2. рост и прибыльность (явл. чрезвычайно важным для компании, т.к. предполагает с 1 стороны эк.рост и развитие предп-тия высокими темпами(портфель роста), - прибыльность означает эф-ть использ-ния инвестиций, устойчивое полож-ние предпр на рынке(консервативный)); 3. Ур-нь и стр-ра предпринимат-ва во многом опред. высшим ур-нем руководства компании (то сост-е эк. и произв .дея-ти, к-рая явл. приоритетной в конкретном периоде. Включая стадию роста, стабилизации и необх-ть выживания. Ст-ра предпринимат-ва вкл. формы бизнеса:1).простой (1продукт,1отрасль), 2).Доминантный (диверсиф.пр-во с выдел-ем 1 продукта), 3).относит. (старый доминант вытесняется новым), 4)безотноситный (равноправная диверсификация выпуска продуктов); 4.Соц-ная отв-ть (защита интересов.собств.предп-ия: защищенность работников, самоконтроль действий, дея-ть в сооотв-ии с нормами этики, стремл-е к балансу интересов инвесторов) На основании миссии разрабатываются конкретные стратегич. цели и задачи + действия для их достиж-я. Это пред-тся целеполаганием фирмы. Пирамида целепологания представляет из себя иерархическую стр-ру выстроенную в логич. систематизиционном порядке. Все цели м/б. разбиты:1 гр-па Цели направления развития компании, вкл. в себя лидерство на рынке, распространение и обслуживание потребителей. 2 гр-па Цели к-рые хар-ют эфф-ть функционирования системы роста и доходности. 3 гр-па внутр. цели - продуктивность, рентабельность, увеличение благосостояния собств. ср-в, ликвидности, платежеспособности. 4 гр-па внешние - имидж пред-тия, эфф-ть использ-ния рес-ов, представление товара по оптим-ным соотношениям цена-качество.
3. Инвестиционный процесс, его характеристика. Содержание инвестиционной деятельности предприятия.
Инвестиционный процесс – экономическая категория, выражающая совокупность отношений, складывающихся между участниками инвестиционной сферы на всех стадиях, связанных с поддержанием, совершенствованием и расширением основного и оборотного капитала, как в производственной, так и в социальной сфере.Этапы инвестиционного процесса: 1) поиск инвестиционных ресурсов; 2) вложение инвестиционных ресурсов в конкретный объект инвестиционной деятельности (собственно инвестирование); 3) конечное потребление инвестиций и получение новой потребительной стоимости (в форме сданных в эксплуатацию объектов и производственных мощностей); 4) прирост капитальной стоимости в форме дохода, в котором реализуется конечная цель инвестирования.Деление инвестиционного процесса на этапы позволяет не только раскрыть его сущность, но и выявить механизм его обеспечения. Участниками инвестиционного процесса являются: эмитенты, инвесторы, профессиональные участники, государственные органы управления и контроля. Эмитенты подразделяются на следующие группы:- государственные органы (государственные ценные бумаги);- акционерные промышленные и торговые компании (акции, облигации, векселя);- инвестиционные компании и инвестиционные фонды;- пенсионные фонды; - акционерные коммерческие банки (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты); - частные предприятия (векселя);- нерезиденты;- прочие эмитенты. Инвестор – физическое или юридическое лицо, приобретающее ценные бумаги (вкладывающее средства в какой-либо проект) от своего имени и за свой счет. Инвесторы в зависимости от стратегии делятся на стратегические, институциональные и частные. Профессиональные участники – юридические и физические лица или граждане, зарегистрированные в качестве предпринимателей, которые осуществляют профессиональную деятельность на инвестиционном рынке. В условиях рынка ценных бумаг к ним относятся брокеры, дилеры, управляющие, клиринговые организации, депозитарии, регистраторы, организаторы торговли, коммерческие банки. Государственные органы, осуществляющие регулирование рынка ценных бумаг в России, – это Федеральное Собрание, Президент, Правительство, Министерство финансов, Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг, Банк России. Типы инвесторов. К инвесторам относят юридическое или физическое лицо, которое вкладывает собственные, заемные или привлеченные средства в различные объекты хозяйственной, интеллектуальной и иной деятельности. Выделяют несколько типов инвесторов: консервативный, умеренно-агрессивный, агрессивный, нерациональный. В основе данной классификации лежит психологическая склонность к инвестированию.Для консервативного инвестора характерна низкая степень риска при невысоком, но достаточно надежном уровне дохода. Основной целью для данного типа - защита от инфляции.Умеренно-агрессивный тип инвестора характеризуется умеренной степенью риска. Он ориентируется на длительное вложение капитала и устойчивый рост. В портфеле преобладают ценные бумаги крупных и средних, но достаточно надежных и длительно работающих на рынке компаний.Агрессивный инвестор предпочитает вкладывать средства в объекты с высокой степенью риска, но сулящие большую прибыль. В его инвестиционном портфеле преимущественно высокодоходные ценные бумаги венчурных компаний, сравнительно небольших предприятий. Нерациональные инвесторы - те, кто не имеет четких целей и осуществляет бессистемный подбор ценных бумаг. По направленности хозяйственной деятельности выделяют институциональных и индивидуальных инвесторов:Институциональный инвестор - это финансовый посредник, аккумулирующий средства индивидуальных инвесторов и осуществляющий инвестиционную деятельность преимущественно на операциях с ценными бумагами;Индивидуальный инвестор - физическое лицо, которое распоряжается личными средствами в своих финансовых интересах. Экономическая сущность инвестирования:1) инвестиции воплощаются в создаваемом инвестиционном объекте предпринимательской деятельности, образуя активы инвестора; 2) с помощью инвестиций осуществляется перераспределение ресурсов и средств между теми, у кого они в избытке, и теми, у кого они ограничены. Значение инвестиций является необходимым условием и основой для:1) сбалансированного развития всех отраслей хозяйства;2) расширения воспроизводства;3) ускорения научно-технического прогресса;4) обеспечения обороноспособности государства;5) развития финансовых рынков, банковской сферы;6) повышения качества товаров и услуг, обеспечения их конкурентоспособности;7) охраны природной среды, решения экологических проблем;8) увеличения занятости населения, снижения уровня безработицы; 9) международной кооперация; 10) развития социальной сферы (образования, здравоохранения, культуры, и т.д.). Целями инвестирования могут быть:1) стремление компании к увеличению прибыли; 2) расширение масштабов деятельности компании;
3) стремление к престижу, общественному влиянию, власти; 4) решение социальных задач (снижение уровня безработицы, повышение культуры); 5) решение экологических проблем и т.д.
БИЛЕТ 22
1. Риск структуры капитала предприятия
СК это УК+Доб.К+РезервныйК+Фонд нераспределенной прибыли. Уставн.капитал-это первонач-я сумма вложений собственников Добавочный капитал- отражает переоценочную ст-ть имущ-ва Резервный капитал- формируется за счет либо 5% от УК, 15% от ЧП. Риск собственного капитала – сталкиваются те лица, к-рые заинтересованы в сотрудничестве с этим предпр-ем (банки, инвесторы). За эфф-ть формирования СК отвечает показатель ФУ = СК/ВБ для промыш. предпр 40%, для торговых 10%. Критерием ФУ у торг. пред-тий выступает среднегодовая выручка, либо среднегодовой оборот. ЧП = Нер-ная Приб конца- Нер-ная Приб начала. СК-запас прочности. СК прирастает за счет фонда нараспред. прибыли, к-рый в свою очередь изменяется за счет заработанной прибыли. Риск заемного капитала (не целевое исполь-е ресурсов) – с ним сталкиваются собственники в форме неправильного выбора источника финансирования. Риск проявляется в 2 видах:
1.Зона текущей деят-ти (Крат-ные пассивы явл. источником формир. обор актив.- крат-ный период до 3-х месяцев) 2.Зона инвестиц-ной привл-ти и финн.уст-ти (постоян.пассивы(СК и Долг-ныеПасс)финансируют постоянные активы (Внеоб-ные А)-долгоср-й период до года) Два варианта риска Заемн.капит:
1 Внеоб А финансируются за счет Краткосроч.П(ком. кредит, з/п, бюджет), в этом случае КП↑ за счет того, что мы приобрели короткие дорогие деньги, Обор.А↓ (запасы, ДебЗад, ден. ср-ва, гот. продукция) т.к. нет источника финансирования => Кт.л. сократился в итоге ликвидность предпр. резко ухудшилась.
2 когда за счет постоянных пассивов (СК или ДП) финансируется Об.акт. на 1 этапе ОА↑, КраткосрП сокращаются, Кт.л. превышает рекомендуемое значение 1-2, что говорит о том, что у предпр образовался свободный остаток денеж. ср-в.(не эфф-но ведет фин.политику, залеживание товара. Если часть ср-в пошла на увелич. ОА, то банк может расторгнуть договор на основе невыполнения его условий. Банк может ужесточить кредитн.политику)
Риск структуры капитала = риск СК + риск ЗК. Выделяют 2 стр-ры капитала: -оборотоориентиров (торговые пред-я, где большую долю занимают ОборА). -необоротоориентиров (промыш.пред-я,наибольш.долю заним. Внеоб А).
Промышл предпр-тие Торговое предпр-тие
| ВА 60% | СК 40% | ВА 20% | СК 20% | |
| ДП 40% | ДП 0% | |||
| ОА 40% | КП 20% | ОА 80% | КП 80% |
Ктл=ОА/КП Ктл=2; 40% Ктл=1; 10%
ВА у торг.пред. могут включ. В себя торговое и холодильное оборудование,а также транспорт. СК включ.в себя: УК и Нераспр.приб.; ДП не должны на протяжении неск-х отчетных периодов превышать 10-20% в стр-ре баланса. В обратном случае это может свид-ть о неграмотном формировании финн. полит. Пром предпр - внеоборотоориент предпр, основ долю заним иммобилизиров активы (ВА, труднореализ активы – здания, сооруж, оборуд). За риск СК отв-ет ФУ. За риск ЗК отв-ет правмльность выбора источника фин-ия За риск структуры капитала отв.-ет соот-щая статья баланса общепринятым значениям.
Вывод:в целях эф-го формирования финн.политики и недопущении кризисной ситуации необходимо учитывать влияние внешних и внутр. факторов: полит-х, производств., коммерч., отраслев., инновац-х и финн-вых. Методы снижения риска структуры капитала: выполнение стр-ры так, чтобы сохранялась пропорция рисков.
2. Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов, состояние контроля за испорользованием финансовых ресурсов государства Финансовый контроль является- формой реализации контрольной ф-ции финансов. Его назначение-успешной реализации финансовой политики государства, в условиях рынка финансовый контроль должен усиливаться.Финансовый контроль в современной экономике РФ имеет следующие виды: 1) государственный контроль за правильностью использования бюджетных средств в соответствии с принятым законодательством, а также постановлениями представительных органов местного управления;2) контроль за хозяйствующими субъектами со стороны налоговой инспекции; 3) принятие превентивных мер по выявлению финансовых налоговых нарушений государственной налоговой полицией; 4)контроль ЦБ России за деятельностью коммерческих банков;5) контроль коммерческих банков за деятельностью хозяйствующих субъектов, счета которых находятся в банке, а также контроль за возвращением ими полученных кредитов и правильностью их использования. Заключение аудиторской фирмы включает финансовую отчетность, оценку достоверности информации, характеристику результатов финансово-хозяйственной деятельности фирмы. При финансовом контроле проверяют: соблюдение требований закона и целевого характера использования средств;.Цель финансового контроля: финансовая дисциплина. Источниками информации для документального контроля служат: первичные документы, регистры бухгалтерского учета; бухгалтерская, статистическая и оперативно-техническая отчетность, нормативная, проектно-конструкторская, технологическая и другая документация. Приемы контроля:1) инвентаризация;2обоснованности нормативов материальных затрат и выхода готовой продукции;3) визуальное наблюдение при непосредственном обследовании складских помещений, производственных подразделений, состояния контрольно-пропускного режима..Государственный контроль осуществляется федеральными органами законодательной власти, федеральными органами исполнительной власти, в том числе специально созданными органами исполнительной власти. Аудиторская деятельность осуществляется наряду с финансовым контролем, Основная цель аудиторской деятельности — установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности хозяйствующих субъектов и соответствия совершенных ими финансовых и хозяйственных операций нормативным актам РФ. Аудиторские проверки бывают обязательными и инициативными. Ауди́т или ауди́торская прове́рка — процедура независимой оценки деятельности организации, системы, процесса, проекта или продукта.
3. Иностранные инвестиции в свободно экономических зонах
СЭЗ – часть национального экон. пространства, где используется особая сис-ма льгот и стимулов, к-ая не применяется в др.частях страны. СЭЗ явл. фактором ускоренного роста за счет активизации м/у народ. товарооборота, мобилизации инвестиций и углубления интеграционных экон. процессов. По оценкам экспертов в настоящее время через них проходит более 40% мирового товарооборота. Цели создания СЭЗ зависят от уровня соц-экон. развития орг-зующих их стран для промышленно-развитых стран (Германия). СЭЗ создаются для : активизации внешнеэкон.связей, для реализации политики, направленной на оживление малого и ср.бизнеса в депрессивных районах(Аляска, Сибирь), а также выравнивания межрегиональных различий. Со сходными целями создаются СЭЗ в развивающихся странах и с переходной эк-кой, но тут упор делается на привлечение ИИ, новейших технологий, модернизацию произ-ва, и повышения квалификации р.силы.
Кроме названных СЭЗ в этих странах решают след. задачи: 1)стимулирование промыш. экспорта и получение на этой основе валютных ср-в; 2)рост занятости населения данной страны; 3)превращение СЭЗ в полигоны по апробированию новых методов хозяйс-ния. Т.о. создание СЭЗ рассматривается как важное звено в реализации принципов ОЭ, их дея-ть связывается с либерализацией и активизацией внешнеэкон. дея-ти. Эк-ка в СЭЗ имеет высокую степень открытости, тамож, налог и инвест.режимы, благоприятные как для внеш. так и для внутр. инвестиций. В то же время образование СЭЗ может означать, что конкретная страна не желает полностью открыть свою эк-ку для И.капитала. Налоговые льготы содержат нормы, связанные с налоговым стимулированием конкретных видов дея-ти. Эти льготы могут затрагивать как налоговую базу-прибыль, так и ее составляющих (А, издержки на з/п, транспорт, НИОКР). Для облегчения создания совместных предприятий в СЭЗ должны быть возможности для оперативного решения всех возникающих вопросов (регистрации совместных предприятий, оформления кредитов, осуществления таможенных процедур и т. п.). Иностранным инвесторам и предприятиям с ИИ, осуществляющим хоз. деятельность в СЭЗ, помимо прав и гарантий, могут предоставляться дополнительные льготы: — упрощенный порядок регистрации предприятий с иностранными инвестициями: предприятия с определенным объемом иностранных инвестиций подлежат регистрации в уполномоченных на то органах непосредственно в СЭЗ: для предприятий со вкладом иностранных инвесторов до 75 млн. руб.; — льготный налоговый режим: иностранные инвесторы и предприятия с иностранными инвестициям облагаются налогами по пониженным ставкам, включая налог на переводимую за границу прибыль. При этом ставки налогов не могут составлять менее 50% действующих на территории РФ налоговых ставок для иностранных инвесторов и предприятий с иностранными инвестициями; — особый таможенный режим, включающий пониженные таможенные пошлины на ввоз и вывоз товаров, упрощенный порядок пересечения границы.
БИЛЕТ 23
1. Классификация страхования в России и ее особенности в равнении с классификацией в зарубежных странах.
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности..В РФ действует 3 объекта (отрасли).1. Личное;2. Имущественное;3.Страхование ответственности. -Личное страхование – это отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, медицинское страхование и страхование от несчастных случает, сочетает рисковую и сберегательную функции. -Имущественное страхование – объектом страхования выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, являющееся как собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. -Страхование ответственности – объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение; -В теории предусматривается выделение еще одной отрасли страх-я – это страх-е предпринимательских рисков, к ним будет относится страх-е финансовых рисков. Частичное страх-е предпринимат. рисков регламентируется в ГК.Вид стр-я – это объединение страх.операций с конкретизацией условий стр-я, страхователей, договора стр-я, срока действия договора и др.Отрасли страх-ия включают в себя след виды страх-ия: 1.Личное страх-ие: а)страх-ие жизни; б)страх-ие от несчастных случаев и болезней; в)медицинское страх-ие; г) пенсионное2.Имуществ страх-ие вкл в себя: а)страх-ие средств наземного транспорта; б)страх-ие средств воздушного транспорта; в)страх-ие средств водного трнспрта; г)страх-ие грузов; д)страх-ие иных видов имущ-ва; е)страх-ие фин рисков.3.Страх-ие ответственности вкл в себя: а)страх-ие гражданской ответственности владельцев автотранспорт средств; б)страх-ие гражд ответств-ти перевозчика; в)страх-ие гражд ответств-ти предпр-источника повышенной опасности; г)страх-ие ответств-ти за неисполнение обязательств; д) страх – ие профес. ответственности; е) страх –ие других видов ответств.4.по роду опасности: -огневое (пожар, молния), -имущества от стих бедствий (наводнение, ураган),-с/х культур от стих бедствий (засухи, вред насекомых, заморозок, град), -с/х животных от падежа (ящур, птичий грипп), -от противоправных действий 3х лиц (диверсия). Система страховых отношений:-страхование, -сострахование (объект страхования может быть застрахован по одному договору с несколькими страховщиками), -страховой пул (добровольное объединение страховщиков для осуществления совместного страхования определенных видов рисков для повышения уровня финансовой устойчивости страховых операций, гарантий страх выплат, более полного страхового обеспечения рисков. Обычно используется при страховании крупных, опасных, малоизученных рисков).-двойное страхование (страхование у нескольких страховщиков одного интереса от одних и тех же рисков, при этом общая страховая сумма превышает страховую стоимость).-перестрахование (страхование страховщиком – перестрахователем на условиях риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем у другого страховщика – перестраховщика). -самострахование (создание страхового резервного фонда внутри предприятия),
-взаимное страхование (объединение денежных средств субъектов страховых отношений с целью страхования имущества или имущественных интересов)..Условия проведения страховых операций прописаны в ФЗ.
2. Диагностика вероятности банкротства организации
Диагностика - определение состояния объекта, предмета, явления или процесса, которое проводится в виде процедур комплексного исследования для выявления слабых звеньев и узких мест. Диагностика это не одноразывый процесс, а систематический, который осущ во времени и пространстве. Цель диагностики: установить диагноз объекта исследования и дать заключение о его состоянии на дату завершения исследования и на перспективу. В рыночной экономике вероятность банкротства рассматривается как неизбежное явление, которое должно проявляться в допустимых пропорциях. Мировой опыт показывает, что предприятие будет успешно функционировать на рынке, если: 1) оно находится в благоприятном экономическом окружении, 2) при наличии эффективного менеджмента. Предприятие рассматривается как «нездоровое» если : 1) сталкивается с финансовыми трудностями, 2) если его жизнеспособности угрожают факторы (эк.политика производства, неблагоприятное развитие с точки зрения инвестиционных и кредитных ресурсов).Чаще всего для оценки вероятности банкротства предприятия используются Z-модели, -Эдвардом Альтманом, расчет индекса кредитоспособности.Самый простой из этих моделей является двухфакторная. Для нее выбирается два основных показателя, от которых, по мнению Э. Альтмана, зависит вероятность банкротства: коэффициент покрытия (характеризует ликвидность); коэффициент финансовой зависимости. Для предприятий, у которых Z = 0, вероятность банкротства =50%. Если Z < 0, то вероятность банкротства меньше 50% и далее снижается по мере уменьшения Z. Если Z > 0, то вероятность банкротства больше 50% и возрастает с ростом Z. Достоинство модели — в возможности применения в условиях ограниченного объема информации о предприятии, но данная модель не обеспечивает высокую точность прогнозирования банкротства, так как не учитывает влияния на финансовое состояние предприятия других важных показателей (рентабельности, отдачи активов, деловой активности. Оценка ликвидности баланса. Анализ ликвидности заключ. в опред. степени платежесп., т.е обеспечен п/п собственными ОА и долгоср фин.ист. Анализ начинается с опред группы активов по степени их ликвидности. А1 – наиболее ликвидные (ДС, краткосрочные фин.вложения). А2 – быстро реализуемые (ДЗ). А3 – медленно реализуемые (запасы, НДС, прочие ОА). А4 – трудно реализуемые (ВА). П1 – наиболее срочные обязательства (КЗ). П2 – краткосрочные (краткосрочные кредиты и прочие КП). П3 – долгосрочные (долгосрочные кредиты, доходы буд.периодов). П4 – постоянные (устойчивые) (СК). Вывод: баланс считается ликвидным, если: А1>=П1; А2>=П2; А3>=П3; А4<П4. Если хотя бы одно из условий не выполняется, то баланс в целом считается неликвидным. Оценка финансовой устойчивости. ФУ=СК/ВБ (норма: у пром.=40%: СК=40, ЗК=60; у торговых=20%: СК=20, ЗК=80). Главное в ФУ не только первичное состояние, а режим функционирования. Поэтому анализ делается в динамике.