РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ОТДЕЛЬНЫХ ТЕМ КУРСОВЫХ РАБОТ
4.1. Тема: Анализ кредитоспособности заемщика
Цель написания курсовой работы по указанной теме состоит в том, чтобы студенты, более углубленно изучив теоретические аспекты по данной теме, приобрели практические навыки выбора конкретной методики анализа кредитоспособности и осуществили анализ в соответствии с выбранной методикой на примере предприятия-заемщика.
Примерное содержание курсовой работы по теме:
Введение.
1. Понятие кредитоспособности. Источники информации для анализа.
2. Оценка кредитоспособности заемщика в отечественной банковской практике.
3. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными банками.
4. Методика определения класса кредитоспособности заемщика.
5. Анализ кредитоспособности (на примере предприятия-заемщика N).
Заключение.
Во введении обосновывается актуальность темы, формулируется цель исследования, задачи, дается краткая характеристика предприятия, на примере которого выполняется курсовая работа.
А. Для оценки применяемых на практике методик анализа кредитоспособности заемщика, необходимо, прежде всего, определить содержание понятия «кредитоспособность».
Классическим подходом к оценке кредитоспособности считается анализ финансового состояния заемщика по бухгалтерскому балансу. Однако бухгалтерская отчетность не является единственным источником информации для анализа. Поэтому в разделе нужно рассмотреть и другие источники, используемые банками для анализа кредитоспособности.
Б. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:
К абсолютной ликвидности
К быстрой ликвидности
К текущей ликвидности
К независимости (автономии)
Для определения кредитоспособности могут быть использованы и другие показатели, в частности, показатели доходности, деловой активности предприятия и другие. В данном разделе следует остановиться на методике расчета этих коэффициентов, учитывая, что уровень этих показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков. Кроме того, следует учесть, что вопросы выбора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятия, решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.
В. Банки применяют сложную систему показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности клиента. Вне зависимости от количества показателей в западной практике выделяют несколько групп коэффициентов, обязательных для анализа: ликвидности фирмы, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности.
Поскольку большинство отечественных методик оценки кредитоспособности основано на практике зарубежных банков, в данном разделе рекомендуется подробно остановиться на одной из зарубежных методик, почерпнутой из литературы, охарактеризовать ее, сравнить с методиками, используемыми в отечественной банковской практике.
Г. В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Показатели на уровне среднеотраслевых являются основанием для отнесения заемщика ко 2-му классу, выше средних – к 1-му классу, ниже средних – к 3-му классу. Рейтинг определяется в баллах. Например, простой вариант рейтинга кредитоспособности можно построить на основании классности заемщика в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1