Тактические особенности производства отдельных следственных действий
С учетом вышеназванных следственных ситуаций можно выделить такие следственные действия: 1) задержание; 2) обыск; 3) выемка и осмотр документов; 4) наложение ареста на имущество; 5) допрос свидетелей; 6) допрос подозреваемых; 7) назначение судебных экспертиз.
Задержаниелиц, подозреваемых в совершении преступлений данного вида, производят оперативные работники. При этом следователь планирует и организует задержание так, чтобы обеспечить безопасность сотрудников, которые будут производить захват преступников. Вместе с тем задержание должно быть сопряжено с возможностью обнаружить, изъять и зафиксировать доказательства преступной деятельности, воспрепятствовать подозреваемым скрыться, совершить новые преступления.
При подготовке к задержанию необходимо изучить все сведения о подозреваемых, что позволит своевременно нейтрализовать их сопротивление, предотвратить попытку к бегству, уничтожению следов преступления. Сбор данных о задерживаемых производят в условиях конспирации, чтобы не насторожить преступников, их сообщников.
В случае, когда преступление совершено группой лиц, задерживать их желательно одновременно, принять меры к тому, чтобы они не общались между собой в момент задержания. Захват преступников проводят неожиданно, используя способы в зависимости от условий, места, времени, в которых осуществляется данное действие. Сотрудники отряда специального назначения применяют оперативные комбинации, позволяющие произвести захват преступников в наиболее благоприятный для расследования момент.
Например, захват преступников, находящихся в квартире, можно произвести, маскируясь под сотрудников коммунальных служб, которые якобы проверяют неисправность электросети, водопровода, телефона. Задержанных сразу подвергают личному обыску, о чем составляют протокол с указанием времени, места, оснований и мотивов данного действия. В протоколе отражают действия задерживаемых лиц: оказывали ли сопротивление, пытались ли скрыться, какие обнаружены при них предметы преступной деятельности. После этого от задержанных лиц нужно получить устные и письменные объяснения, подлежащие незамедлительному анализу и проверке.
Обыск заключается в принудительном обследовании личности, жилых помещений, офисов, участков местности. При этом следователи и оперативные работники преследуют цель – обнаружить доказательства в виде документов официального и неофициального учета, записных книжек, фотографий, имущества, драгоценностей из золота, серебра и пр.
Весьма эффективен обыск, производимый внезапно, одновременно по месту жительства преступников, их соучастников, родственников, знакомых, а также в банках, офисах, гаражах. Следователи, оперативные работники перед обыском у подозреваемых лиц должны выяснить их склонности, привычки, состав семьи, отношения с соседями и родственниками, особенности поведения в быту, связи и знакомства.
При обыске следует отыскать и изъять договоры, сберегательные книжки, транспортные средства, неучтенные товарно-материальные ценности, денежные средства, иностранную валюту. Важно изъять ценные бумаги, оружие, оригиналы и поддельные бланки представительских документов, штампы и печати, образцы подписей подозреваемых лиц. В протоколе обыска необходимо зафиксировать факт обнаружения подложных документов, неучтенных товаров, места их хранения и приложить планы, схемы. При изучении изъятых документов следует расшифровать содержащиеся в них записи, расчеты, установить круг лиц, которым принадлежат подписи и др.
Выемка и осмотр документов предполагают добровольное получение и последующий анализ подложных лицензий, сертификатов, чековых книжек, доверенностей, ценных бумаг, счетов-фактур, товарно-транспортных накладных, договоров, трудовых соглашений.
Следует подвергнуть выемке почтово-телеграфную корреспонденцию, и провести осмотр.
К отбору подлежащих выемке документов надлежит привлечь специалистов-криминалистов, бухгалтеров-ревизоров. В протоколе о производстве выемки указывают основания, место проведения данного следственного действия, его ход и результаты, сведения ос участниках, перечень изъятых документов, их количество и характеризующие признаки.
Осмотр состоит в визуальном исследовании изъятых документов, черновых записей, уяснении их назначения, проверке соответствия даты заполнения датам их получения и выдачи. При осмотре нужно определить, совпадают ли в документах количество, качество приобретенного и реализованного товара, суммы полученных израсходованных средств.
В ходе осмотра документов можно установить лиц, распорядившихся провести незаконные операции, их исполнителей и тех, для кого и в каком объеме эти действия были выполнены. Целесообразно проанализировать документы на упаковку, маркировку товаров трафаретами, штампами, подтверждающими их принадлежность организации. Участие в осмотре специалиста-криминалиста способствует обнаружению в осматриваемых документах признаков подчистки, травления, дописок.
Наложение ареста на имуществонеобходимо для возмещения причиненного материального ущерба. Арест может быть наложен на имущество подозреваемых (обвиняемых) лиц, приобретенное преступным путем, но при этом исключают предметы, носильные вещи и иные ценности, являющиеся жизненно необходимыми подозреваемым и членам их семей.
При наложении ареста на имущество следует пригласить специалистов-товароведов, ювелиров для оценки заносимых в опись вещей, автотранспортных средств, золотых украшений и др. В протоколе необходимо отразить индивидуальные признаки ценностей, на которые наложен арест, сфотографировать и опечатать их, что не позволит произвести замену нового имущества на старое, дорогостоящего на малоценное.
Прежде чем наложить арест на имущество, работникам органа дознания следует поручить оперативным путем установить места, где находятся ценности, полученные от преступной деятельности. Наложение ареста на имущество и передача его для хранения оформляются протоколом, в котором указывают опись предметов,
наименование, размеры, массу, вес, количество, цену, стоимость, отличительные признаки.
Допрос свидетелей направлен на получение от должностных, материально ответственных и иных лиц доказательственной информации о преступной экономической деятельности хозяйствующих субъектов, интересующих органы предварительного следствия и cyдa. У должностных лиц регистрационной палаты, отдела лицензирования нужно выяснить, когда, кто и по каким документам получал свидетельство, лицензию.
В ходе допроса работников налоговых, финансовых органов целесообразно выяснить, известны ли им факты незаконной предпринимательской деятельности, банковских операций субъектами, интересующими правоохранительные органы, если да, то оформляли нарушения документально, какие меры по ним принимались проверяющими лицами.
Показания проверяющих лиц не всегда могут быть достоверными вследствие их возможного подкупа с целью скрыть преступную экономическую деятельность отдельных хозяйствующих субъектов. Чтобы установить достоверность сведений проверяющих, необходимо детализировать их показания, проверить предъявленные ими документы, сопоставить их с другими доказательствами и оценить полученные результаты.
При допросе кладовщиков, водителей-экспедиторов, грузчиков следует выяснить, когда, откуда, какие товарно-материальные ценности доставлялись в организацию или каким субъектам отгружались, известно ли им, что организация незаконно занималась экономической деятельностью.
Родственники, соседи, знакомые подозреваемых лиц могут охарактеризовать преступников, указать случаи незаконной купли-продажи крупных партий товарно-материальных ценностей. При допросах таких лиц возможны лжесвидетельства с целью «выручить» или опорочить подозреваемого (обвиняемого) из-за неприязни, мести, зависти, корысти. В подобной ситуации нужно внимательно проанализировать личность свидетеля, источники его осведомленности об исследуемых обстоятельствах. Несовпадение показаний свидетелей с данными материалов дела свидетельствует о лжесвидетельстве их ввиду подкупа, шантажа, угроз физической расправой.
Допрос подозреваемых в незаконной предпринимательской, банковской или иной экономической деятельности лиц предполагает получение от них правдивых показаний на поставленные вопросы. Перед допросом таких лиц надлежит тщательно изучить материалы уголовного дела, ознакомиться с порядком регистрации хозяйствующих субъектов, получения ими лицензий на занятие отдельными видами деятельности.
Следует систематизировать изъятые подложные документы черновые записи и другие доказательства, подлежащие предъявлению, проанализировать имеющиеся в деле планы, схемы, графики, составленные в ходе ранее проведенных следственных действий. Необходимо учесть физические, психические, интеллектуальные особенности личности преступника, уровень его образования, деловые качества, круг связей, образ жизни.
При допросах подозреваемых лиц важно выяснить: кто, когда организовал преступную деятельность; где, кем и как была организована купля-продажа товарно-материальных ценностей; оформлялись ли операции купли-продажи, хранения товаров договорами, актами закупок, счетами-фактурами, доверенностями на получение груза, товарно-транспортными накладными, если да, то кто их составлял, а также вывозил ценности от поставщика; каковы были наименование, вид, цена и стоимость товаров; где хранили товары, кто и кому их сбывал; кому сдавалась выручка наличных денег; как производились расчеты за выполненные работы, оказанные услуги; как и кто распределял доход, полученный от преступной деятельности.
Организаторы преступлений обычно отрицают свою вину, дают противоречащие материалам дела показания, выдвигают оправдательные версии, стремятся ввести следствие в заблуждение. В таких ситуациях целесообразно прежде допросить лиц, являвшихся лишь исполнителями, вовлеченными в преступление путем подкупа, насилия, угроз, шантажа.
Назначение судебных экспертизявляется действием, направленным на установление истины путем исследования экспертом вещественных доказательств, имеющих значение для уголовного дела. В зависимости от вида экспертизы объектами исследования могут быть представительские и учетно-отчетные документы, товарно-материальные ценности, весовые устройства, оборудование, механизмы, установки и пр. Практика свидетельствует, что по делам рассматриваемой категории следователи чаще всего назначают судебно-почерковедческую, судебно-бухгалтерскую, судебно-товароведческую и судебно-техническую экспертизу документов.
Судебно-почерковедческую экспертизу назначают для исследования рукописных текстов, цифровых записей, подписей в документах использовались при совершении преступления. Когда преступники не признают своего участия в незаконной финансово-хозяйственной деятельности, оспаривают какие-либо операции, отрицают в документах и записях учета, их можно уличить с помощью данной экспертизы.
На разрешение почерковедческой экспертизы целесообразно поставить следующие вопросы: пригодна ли представленная на исследование подпись к отождествлению по ней личности исполнителя; исполнены ли рукописные тексты в представленных на исследование документах подозреваемым или иным лицом; кем из подозреваемых лиц исполнены записи в бухгалтерских документах на получение денег в банке; выполнены ли подписи в документах на отгрузку и вывоз товара из организации-поставщика подозреваемым или другим лицом; исполнена ли представленная для исследования подпись с умышленным искажением ее исполнителем своего почерка; выполнена ли в представленных на исследование документах подпись лицом, обладающим навыками письма левой рукой?
Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается с целью устранения противоречий между данными документальной ревизии, аудиторской проверки и материалами уголовного дела, а также при возникновении сомнений в правильности применения методов исследования учетных записей ревизорами, аудиторами и обоснованности их выводов.
Судебно-товароведческая экспертиза проводится для исследования сырья, полуфабрикатов, готовых изделий, тары, а также документов, содержащих сведения о потребительских свойствах продукции. Товароведы могут установить достоверность указанной цены на товарно-материальные ценности, их качество (дефекты, сортность), соответствие продукции и упаковки нормативным требованиям (стандарту, техническим условиям).
Для исследования эксперту-товароведу представляют образцы проб сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, свидетельства, справки, акты технолога и санитарного врача. Кроме того, товароведу направляют протоколы осмотра помещений, где хранились товары, следственного эксперимента, допроса свидетелей, подозреваемых, в которых имеются сведения о состоянии упаковки, наличии маркировки, складировании товаров и др.
Судебно-техническая экспертиза документов предполагает исследование их материалов, технических способов изготовления и внесения в них каких-либо изменений. Объектами исследования данной экспертизы могут быть рукописные реквизиты и материалы документов, а также печатные средства и оттиски принтера, сканера, ксерокса, машинки.
Направляемые на исследование судебно-технической экспертизы документы содержат либо явно видимые следы подчистки, травления, исполнения записей разными по цвету чернилами или выглядят доброкачественными, но имеются данные, свидетельствующие об их изменении.
В постановлении о назначении экспертизы данного вида следователь должен указать место, время, обстоятельства обнаружения, изъятия (выемки), фиксации и хранения документов. Для экспертного исследования документов важно то, как с ними обращались при их изъятии (выемке), осмотре, упаковке, транспортировке и хранении.
В частности, документы следует брать чистыми руками или пинцетом, чтобы не загрязнить, не повредить, не стереть отпечатки пальцев, которые могут быть оставлены исполнителями. Подлежащие исследованию документы нужно хранить в конвертах, оберегать от воздействия химических реактивов, света, влаги, перепада температур. Нельзя вносить в них какие-либо пометки, обводки, подчеркивания, сгибать, расклеивать.