Реєстраційний журнал господарських операцій по ТОВ «Арія» за жовтень 200_ року
| № з/п | Зміст господарської операції | Дебет | Кредит | Сума, грн. |
| Прибутковий ордер № 171 від 1.09. рахунки постачальників, сертифікати якості Оприбутковано складом, матеріальні цінності, які надійшли від постачальників: а) купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби: за - договірними цінами - податок на додану вартість б) паливо - за договірними цінами - податок на додану вартість в) сировина і матеріали - за договірними цінами - податок на додану вартість | ||||
| Усього акцептовано за операцією: | ||||
| Платіжне доручення № 231 Частково оплачено матеріальні цінності, які надійшли від постачальників за рахунком № 483 | ||||
| Усього за операцією: |
Продовження табл. 2.3.1
| Видаткова накладна № 18 Видано вексель в оплату матеріальних цінностей, що надійшли | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Лімітна картка №№ 1, 2 Видано зі складу і використано на потреби виробництва: а) купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби б) матеріали | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Вимога на видачу матеріалів Видано із складу матеріали, вартість яких слід віднести на збутові витрати | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Розрахункова відомість на зарплату Нараховано заробітну плату робітникам підприємства: - виробництва - цеховому персоналу - адміністративному персоналу - персоналу збуту | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Розрахункова відомість на зарплату Утримано із нарахованої заробітної плати: - податок з доходів фізичних осіб - внески в (табл. 3.4): |
Продовження табл. 2.3.1
| а) Пенсійний фонд б) Фонд соціального призначення в) Фонд безробіття - професійні внески (1% від нарахованої заробітної плати) | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Розрахунок бухгалтерії Нараховані внески підприємства на соціальні заходи до: Пенсійного фонду - основного виробництва - від зарплати загально виробничого персоналу - від зарплати адміністративного персоналу - від зарплати персоналу збуту Разом: Фонду Соціального страхування - основного виробництва - від зарплати загально виробничого персоналу - від зарплати адміністративного персоналу - від зарплати персоналу збуту Разом: Фонду Страхування від безробіття - основного виробництва - від зарплати загально виробничого персоналу - від зарплати адміністративного персоналу |
Продовження табл. 2.3.1
| - від зарплати персоналу збуту Разом: Фонду страхування від нещасного випадку і професійних захворювань на виробництві - від заробітної плати робітників основного виробництва - від заробітної плати робітників загальновиробничого персоналу - від заробітної плати робітників адміністративного персоналу - від заробітної плати робітників персоналу збуту Разом за фондом: Внески віднесені до відповідних витрат | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Прибутковий касовий ордер № 57 Надійшла готівка з поточного рахунку в комерційного банку в касу для виплати заробітної плати та на відрядження | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Видатковий касовий ордер № 86 Видано з каси: а) заробітну плату робітникам б) під звіт Омельченко М.П. | ||||
| Усього за операцією | ||||
| Авансовий звіт та документи, що підтверджують витрати Затверджено авансовий звіт |
Продовження табл. 2.3.1
| Омельченка М.П. по витратах на відрядження з віднесенням суми витрат на виробництво | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Авансовий звіт, прибутковий касовий ордер № 58 Затверджено авансовий звіт Іванова Н.П.: а) витрати на відрядження віднесені на виробництво б) невитрачений залишок авансу повернено в касу підприємства | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Прибуткова накладна № 77 Оприбуткована готова продукція, що випущена з виробництва, на склад підприємства за фактичною собівартістю | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Товарно-транспортна накладна № 56, рахунок Відвантажена покупцям готова продукція: а) за договірними цінами б) податок із додаткової вартості | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Товарно-транспортна накладна № 56, довідка-розрахунок бухгалтерії Списана собівартість реалізованої продукції | ||||
| Усього за операцією |
Продовження табл. 2.3.1
| Платіжне доручення № 837 Зараховано на поточний рахунок кошти, що надійшли від покупців в погашення заборгованості за відвантажену їм готову продукцію | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Прибуткова накладна б/н Оприбутковано: векселі покупців в оплату реалізованої продукції нараховані проценти по векселям | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Платіжне доручення № 232 Перераховано за доставку готової продукції на станцію відправлення | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Довідка-розрахунок бухгалтерії Списані в порядку закриття рахунку 701 на рахунок фінансових результатів: а) дохід від реалізації продукції б) зобов'язання по податку з додаткової вартості на рахунок розрахунків з податків і платежів | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Довідка-розрахунок бухгалтерії Списана собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат | ||||
| Усього за операцією: | ||||
Продовження табл. 2.3.1
| Довідка-розрахунок бухгалтерії Списано на рахунок фінансових результатів: а) адміністративні витрати б) збутові витрати Суму визначити самостійно | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Довідка-розрахунок бухгалтерії Визначений фінансовий результат від реалізації продукції (розрахувати самостійно): ) нараховано податок на прибуток б) віднесено нарахований податок на прибуток на фінансовий результат в) нерозподілений прибуток віднесений на відповідний рахунок | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Довідка-розрахунок бухгалтерії Визначено результат від фінансових операцій: а) віднесені нараховані доходи від фінансових операцій на рахунок фінансових результатів б) нараховано податок на прибуток в) віднесено податок на прибуток на фінансовий результат г) нерозподілений прибуток віднесений на відповідний рахунок | ||||
| Усього за операцією: |
Продовження табл. 2.3.1
| Платіжне доручення 233 Перераховано з поточного рахунку заборгованість банку з короткострокового кредиту | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Платіжне доручення 234, Довідка-розрахунок бухгалтерії Оплачені: а) покупцями векселі б) проценти за векселями (див. операцію 17) | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Платіжне доручення 236 Перераховано до бюджету а) ПДВ б) податок на прибуток (суму визначити самостійно) | ||||
| Усього за операцією: | ||||
| Підсумок місяця за журналом: |
2.3.2. ГОЛОВНА КНИГА ТзОВ «АРІЯ»
За жовтень 200_ року
Рахунок 10 „Основні засоби”
| Дебет | Кредит | ||||||||
| № господарської операції | з кредиту рахунків | Разом за дебетом | № господарської операції | за дебетом рахунків | Разом по кредиту | ||||
| Сальдо на початок місяця | |||||||||
| Оборот за місяць | Оборот за місяць | ||||||||
| Сальдо на кінець місяця |
Рахунок 12 „Нематеріальні активи”
| Дебет | Кредит | ||||||||
| № господарської операції | з кредиту рахунків | Разом за дебетом | № господарської операції | по дебету рахунків | Разом за кредитом | ||||
| Сальдо на початок місяця | |||||||||
| Оборот за місяць | Оборот за місяць | ||||||||
| Сальдо на кінець місяця |
Рахунок 131 „Знос основних засобів”
| Дебет | Кредит | ||||||||
| № господарської операції | з кредиту рахунків | Разом за дебетом | № господарської операції | по дебету рахунків | Разом за кредитом | ||||
| Сальдо на початок місяця | |||||||||
| Оборот за місяць | Оборот за місяць | ||||||||
| Сальдо на кінець місяця |