Перечень цен на электротовары
И товары хозяйственно - бытового назначения
И сроки отсрочки платежей по поставщикам
| Наименование товара | Ед. измер. | Цена отпускная за ед. измерения на 01. 03. г. с НДС руб. | ||||
| АО «Братья и К», 14 дней | ООО «Голд Митэ», 14 дней | ООО «Спираль», 7 дней | ООО «Дельта», 10 дней | АО К.хозторг, 10 дней | ||
| 1. Стиральная машина «Фея» | шт. | 4320-60 | — | — | 4564-20 | — |
| 2. Плита газовая «Дружба -1470» | шт. | 5990-40 | 5870-30 | — | — | — |
| 3. Газовая колонка ВПГ - 23 | шт. | 5940-70 | 5640-80 | — | — | — |
| 4. Электроутюг | шт. | — | — | 1997-60 | 2130-50 | |
| 5. Электропылесос «Электросила» | шт. | 2356-20 | 2164-50 | — | ||
| 6. CMC «Миф» | шт. 1/4000 | — | — | — | 395-60 | 370-70 |
| 7. CMC «Лоск» | шт. 1/4500 | — | 370-70 | — |
Приложение 9
«Утверждаю»
Директор ООО «ТТТ»
________ Торилов Т. Т.
«__» ________ ___ г.
Положение
об оплате труда работников 000 «ТТТ»
1. Основной системой оплаты труда в 000 «ТТТ» считать повременно - премиальную.
2. Размер ежемесячных премий предельными ставками не ограничивается.
3. Премии выплачиваются по результатам производственной деятельности.
4. Размер премии, выплачиваемой каждому работнику, зависит от степени его личного участия в результатах производственно - хозяйственной деятельности и устанавливается ежемесячно по усмотрению руководителя предприятия в зависимости от наличия средств на эти цели, по приказу.
5. Установить размер ежемесячного вознаграждения торговым агентам в размере 2- 4 % от объёма продаж, по договорённости сторон.
Гл. бухгалтер ООО «ТТТ» __________
Приложение 10
Журнал регистрации хозяйственных операций
ООО «ТТТ» за март _____г.
| № | Дата | Содержание операции | Сумма | Дебет | Кредит |
| 28.02. | Отразить образование уставного капитала | 10 000 -00 | |||
| 28.02. | Внесено на расчетный счет учредителями | 10 000 - 00 | |||
| 01. 03 | Оприходована краткосрочная беспроцентная ссуда Торилова Т. Т. в кассу | 778 20-00 | |||
| 01. 03 | Выдано Торилову Т. Т. из кассы под отчёт | 76770-00 | |||
| 01. 03 | Выдано водителю – экспедитору под отчёт на бензин | 1050-00 | |||
| 01. 03 | Акцептован счет-фактура по аренде магазина за март – август 20__г: - на стоимость - на величину НДС | 40677-97 7322-03 | |||
| 6а | 01. 03 | Оплачен счет по аренде магазина за 6 месяцев 20__ г. | 48000-00 | ||
| 01 03 | Списать на затраты 1/6 за аренду магазина со счёта 97 | 6779 - 66 | |||
| 01. 03 | Списать на расчёты с бюджетом 1/6 часть НДС по аренде магазина со счета 19 | 1220-34 | |||
| 01. 03 | Акцептован счёт-фактура ГОРПО по аренде офиса за март всего, в т. ч.: - на величину арендной платы - на величину НДС | 3898-31 701-69 | |||
| 01 03 | Оплачен счет-фактура ГОРПО по аренде за офис за март | 4600 -00 | |||
| 01. 03 | Отнести на расчёты с бюджетом: - НДС по аренде за офис | 701 - 69 | |||
| 01. 03 | Акцептован счет-фактура поставщика за кассовый аппарат «Ока», всего, в т. ч.: - на стоимость аппарата - на величину НДС | 6779-66 1220-34 | |||
| 01. 03 | Оплачен счёт поставщика за кассовый аппарат «Ока» | 8000 - 00 | |||
| 01. 03 | Отнести на расчёты с бюджетом: - НДС по кассовому аппарату | 1220-34 | |||
| 01.03 | Списать кассовый аппарат «Ока» в размере 100% стоимости на затраты | 6779 - 66 |
Продолжение приложения 10
| 01.03 | Акцептован счёт-фактура за 1 ед. торгового оборудования от ОАО «Балт-Актор»: | ||||
| - на стоимость оборудования | 1694-92 | ||||
| - на величину НДС | 305-08 | ||||
| 01.03 | Оплачен счёт за 1 ед. торгового оборудования | ||||
| от ОАО «Балт-Актор» с расчетного счета | 2000 - 00 | ||||
| 01.03 | Списать на расчёты с бюджетом: | ||||
| - НДС по торговому оборудованию | 305-08 | ||||
| 01.03 | Списать единицу торгового оборудования (инв. № 12-002) на затраты в размере 100% стоимости | 1694-92 | |||
| 01.03 | Оплачен счет-фактура поставщика за штампы, печати с расчетного счета | 300 - 00 | |||
| 01.03 | Акцептован счёт-фактура за печати и штампы: | ||||
| - на сумму услуг | 254-24 | ||||
| - на величину НДС | 45-76 | ||||
| 01.03 | Списать на расчёты с бюджетом: | ||||
| - НДС за печати, штампы | 45-76 | ||||
| 01.03 | Согласно утверждённому от 01. 03. 20__ г. | ||||
| авансовому отчёту Торилова Т. Т.: | |||||
| - сданы наличные в банк | 72900-00 | ||||
| - оплачена 1 ед. торгового оборудования за н/р | |||||
| на сумму 2200 – 00 | 2200 - 00 | ||||
| - оплачена доверенность на права вождения | |||||
| автомашины | 150 - 00 | ||||
| - оплачено через Сбербанк открытие кодов | |||||
| ОКПО | 120-00 | ||||
| - оплачено за нотариальное заверение подписей | 600 - 00 | ||||
| - оплачены курсы для лицензии на право | |||||
| автоперевозок | 800- 00 | ||||
| 01. 03 | Списать единицу торгового оборудования (инв. № 12-003) в размере 100% на затраты | 2200 - 00 | |||
| 02. 03- 30. 03 | Акцептованы счета-фактуры и оприходованы товары от поставщиков по ценам поставщиков: а) на стоимость б) на величину НДС | ||||
| 02. 03- 30. 03 | Списать НДС по товару на расчеты с бюджетом | ||||
| 03. 03 - 30. 03 | Выручка от реализации товаров поступила в кассу | ||||
| 03. 03 | Выдано водителю – экспедитору под отчет на канцтовары | 345 - 00 |
Продолжение приложения 10
| 03. 03 | Выдано на командировочные расходы директору магазина с 03. 03. 20__ г. по 05. 03. 20__ г. | 3000 - 00 | |||
| 03. 03 | Выдано под отчёт водителю – экспедитору на калькулятор и материалы для ремонта офиса | 1535 - 00 | |||
| 03. 03 | Акцептован счет-фактура ГОРПО по предоплате за освещение, телефон за март 20__ г. | 1200-00 | |||
| 05. 03 | Оплачен счёт ГОРПО за освещение, телефон по предоплате | 1200-00 | |||
| 03. 03 | Согласно утверждённому авансовому отчёту водителя от 03. 03. 20__ г.: - оплачена стоимость калькулятора по чеку магазина № 14 - оплачены канцелярские товары - оплачены материалы для ремонта офиса | 280-00 345-00 1250-00 | |||
| 03. 03 | Возврат неизрасходованных подотчетных сумм водителем в кассу | 5 - 00 | |||
| 03. 03 | Списаны материалы на ремонт офиса | 1250-00 | |||
| 03. 03 | Списать калькулятор на затраты в размере 100% стоимости | 280 - 00 | |||
| 04. 03 - 30. 03 | Сдана выручка в банк по отчёту кассира | ||||
| 07. 03 | Поступила на расчетный счет от покупателя за плиту газовую предоплата | 6495 - 00 | |||
| 07.03 | Плита газовая отгружена покупателю | 7279-20 | |||
| 08. 03 | Выдано Торилову Т. Т. под отчёт для оплаты поставщику | 11862-40 | |||
| 08. 03 | Согласно утверждённому авансовому отчету Торилова Т. Т. от 08. 03. 2000 г. оплачено поставщику за товар наличными | 11862-40 | |||
| 08. 03 | Согласно утверждённому авансовому отчёту директора магазина о командировке: - отнести на затраты - выделить НДС | ||||
| 08. 03 | Списать НДС на расчёты с бюджетом | ||||
| 08. 03 | Возвращён остаток подотчётной суммы в кассу директором магазина | 90-00 | |||
| 04. 03 -30. 03 | Оплачено поставщикам с расчетного счета за товары по ценам поставщиков | ||||
| 10. 03 | По утвержденному авансовому отчёту водителя списать на затраты стоимость бензина |
Продолжение приложения 10
| 20. 03 | Акцептован счёт-фактура за кассовый аппарат SXD -1533: - на стоимость - на величину НДС | 27118-64 4881-36 | |||
| 20. 03 | Оплачен счёт поставщика за кассовый аппарат SXD -1533 с расчетного счета | 32000-00 | |||
| 20. 03 | Кассовый аппарат сдан в эксплуатацию актом от 20. 03. ____ г. | 27118-64 | |||
| 20. 03 | Списан НДС на расчёты с бюджетом по кассовому аппарату | 4881-36 | |||
| 21. 03 | Выдано водителю под отчёт на бензин | 2950 -00 | |||
| 22. 03 | Аванс работникам предприятия из кассы | 3000-00 | |||
| 23. 03 | Списать калькулятор инв. №12-008 по акту о хищении | 280-00 | |||
| 23. 03 | Сторно стоимость калькулятора по акту о хищении | (280 – 00) | |||
| 23. 03 | Отнести стоимость калькулятора на продавца | 280 - 00 | |||
| 23. 03 | Возмещено 50% ущерба продавцом через кассу | 140-00 | |||
| 23. 03 | Удержано 50% ущерба из заработной платы продавца | 140-00 | |||
| 24. 03 | Выдано Торилову Т. Т. под отчёт на оплату поставщику из кассы | 8526-10 | |||
| 25. 03 | Поступили в кассу деньги от реализации кассового аппарата «Ока» | 9740-00 | |||
| 25. 03 | Отразить по реализованному кассовому аппарату «Ока»: - начисленный НДС - результат от реализации | 1485-76 8254-24 | |||
| 25. 03 | По авансовому отчёту Торилова Т. Т. оплачено поставщику за товар | 8526-10 | |||
| 27. 03- 30. 03 | Возврат ссуды Торилову Т. Т. | 77820-00 | |||
| 28. 03 | Акцептован счёт ГОРПО за освещение, за телефон за март: - на стоимость услуг - на величину НДС | 932-20 167-80 | |||
| 28. 03 | Отнесен на расчёты с бюджетом НДС по счёту ГОРПО | 167-80 | |||
| 31. 03 | Начислить за аренду грузовой автомашины за март | 3 000 -00 | |||
| 31. 03 | Начислить за аренду склада за март | 3 000-00 | |||
| Продолжение приложения 10 | |||||
| 31. 03 | По авансовому отчёту водителя списать на за- траты стоимость бензина | 2950-00 | |||
| 31 03 | Начислить заработную плату за март работникам предприятия из фонда оплаты труда (ФОТ) | ||||
| 31. 03 | Отнести отпускные на расходы будущих периодов | ||||
| 31. 03 | Начислить пособие по временной нетрудоспособности | ||||
| 31. 03 | Удержать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от ФОТ | ||||
| 31. 03 | Начислить отчисления в Пенсионный фонд 20% от ФОТ | ||||
| 31. 03 | Начислить взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и отчисления в фонд компенсации от несчастных случаев на производстве (НС и ПЗ) в ФСС ( соответственно, 2,9% и 0,3% от ФОТ | ||||
| 31: 03 | Начислить отчисления в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (3,1% от ФОТ) | ||||
| 31. 03 | Начислить отчисления в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования от ФОТ | ||||
| 31. 03 | Списать реализованные товары за март согласно товарному отчёту и акту инвентаризации по ценам поставщиков без НДС | ||||
| 31. 03 | Начислить НДС за реализованный товар за март | ||||
| 31. 03 | Получены безвозмездно материалы | 4 000-00 | |||
| 31. 03 | Издержки обращения, подлежащие списанию (расчетно) | ||||
| 31. 03 | Отразить результат (прибыль или убыток) от реализации товаров | ||||
| 31. 03 | Начислены налоги: - на имущество организаций | ||||
| 31. 03 | Начислен налог на прибыль | ||||
| 31.03 | Отразить результат от внереализационных операций |
Приложение 10а
ООО Торилов Т.Т. на общем режиме налогообложения с освобождением от НДС (по начислению)
| Показатели | Комментарии | ВСЕГО |
| 1. Выручка от реализации товаров (с НДС ) | гр.16 товарного отчёта | |
| 2. НДС от выручки от реализации товаров | ||
| 3. Выручка от реализации имущества (с НДС) | п.59 пр.10 | |
| 4. Безвозмездно полученное имущество | п.83 пр.10 | |
| 5. ИТОГО ДОХОДЫ (с НДС) | стр.1-стр.2+стр.3+стр.4 | |
| 6. Себестоимость реализованных и оплаченных товаров (с НДС) | итог гр. 15 прил.1 | |
| 7. Прочие расходы (с НДС) - всего, в т.ч.: | ||
| 7.1. Аренда (с НДС): | ||
| - магазина (1/6 часть) | (п.6 а пр.10):6 мес | |
| - офиса | п.9 а+п.9 б пр.10 | |
| - грузовой автомашины и склада | п.65+п.66 пр.10 | |
| 7.2. Амортизация основных средств | ||
| 7.3. Износ хозяйственного инвентаря (с НДС): | ||
| - кассового аппарата (полная стоимость с НДС) | п.12 а+п.12 б пр.10 | |
| - торгового оборудования (с НДС) | п.16 а+п.16 б пр.10 | |
| - торгового оборудования | п.23 б пр.10 | |
| - калькулятора | ||
| 7.4. Амортизация нематериальных активов | ||
| 7.5. Канцтовары | п.33 б пр.10 | |
| 7.6. Командировочные расходы (с НДС) | п.42 а +п.42 б пр.10 | |
| 7.7. Материалы на ремонт офиса | п.33 в пр.10 | |
| 7.8. Бензин | п.46+п.67 пр.10 | |
| 7.9. Заработная плата (аванс) | п.68 пр.10 | |
| 7.10. Оплата коммунальных услуг (с НДС) | п.63 а+п.63 б пр.10 | |
| 7.11. Взносы в государственные внебюджетные фонды и НС и ПЗ от ФОТ наёмных работников | п.72+п.73+п.74+п.75 пр.10 | |
| 8. Налог на имущество организаций | расчет | |
| 9. Балансовая прибыль | стр.5-стр.6-стр.7-стр.8 | |
| 10. Налогооблагаемая прибыль | стр.9-9600 | |
| 11. Налог на прибыль | 20% от стр.10 |
Приложение 11